Валютная политика

- оснащение компьютерной  техникой и современными каналами  связи.

7. Существует и еще  один вид международных банковских  операций, требующий тщательной  подготовки кадров и современного  технического оснащения - это  депозитные и конверсионные операции  на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются  те же требования, что и к  кредитным операциям плюс знание  обычаев и традиций поведения  на международных рынках капиталов,  оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например "Рейтер", позволяющей осуществлять дилинг.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие  банковские операции и сделки в иностранной  валюте:

- привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по  соглашению с заемщиком;

- осуществлять расчеты  по поручению клиентов банков-корреспондентов  и их кассовое обслуживание;

- открывать и вести  счета клиентов и банков-корреспондентов;

- финансировать капитальные  вложения по поручению владельцев  или распорядителей инвестируемых  средств, а также за счет  собственных средств банка;

- выпускать, покупать, продавать  и хранить платежные документы  и ценные бумаги (чеки, аккредитивы,  векселя, акции, облигации и  другие документы), осуществлять  иные операции с ними;

- выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства  за третьих лиц, предусматривающие  исполнение в денежной форме;

- приобретать права требования  по поставке товаров и инкассировать  эти требования (форфейтинг), а также  выполнять эти операции с дополнительным  контролем за движением товаров  (факторинг);

- покупать у резидентов  и нерезидентов юридических и  физических лиц и продавать  им наличную иностранную валюту  и валюту, находящуюся на счетах  и во вкладах;

- покупать и продавать  в РФ и за ее пределами  драгоценные металлы, камни, а  также изделия из них;

- привлекать и размещать  драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с  этими ценностями в соответствии  с международной банковской практикой;

- привлекать и размещать  средства и управлять ценными  бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать брокерские и консультационные  услуги, осуществлять лизинговые  операции;

- производить другие операции  и сделки по разрешению ЦБ  РФ, выдаваемому в пределах его  компетенции.

 

1.3 Понятие и  классификация валютных операций  коммерческого банка

 

Ключевым понятием российского  валютного законодательства в настоящее  время является понятие “валютные  операции”, поскольку любые лица, как резиденты, так и нерезиденты, становятся субъектами валютных правоотношений и , следовательно, подпадают под  действие валютного законодательства России лишь в случае осуществления  ими валютных операций.

В соответствии с Законом  РФ от 09.10.1992г. №3615-1 “О валютном регулировании  и валютном контроле”, под валютными  операциями следует понимать:

- операции, связанные с  переходом права собственности  и иных прав на валютные  ценности, в том числе операции, связанные с использованием в  качестве средств платежа иностранной  валюты и платежных документов  в иностранной валюте;

- ввоз и пересылку в  РФ, а также вывоз и пересылку  из РФ валютных ценностей;

- осуществление международных  денежных переводов.

Необходимо отметить, что  валютные операции не исчерпываются  вышеперечисленными. Валютными следует  считать не только сделки с валютными  ценностями, но и рублевые операции нерезидентов. Следовательно, понятие "валютные операции" охватывает, согласно Закона "О валютном регулировании  и валютном контроле", как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие "иностранный элемент" в том или ином виде.

На основе анализа действующего российского законодательства, учитывая существеные различия в правовых режимах их осуществления , валютные операции можно классифицировать по следующим признакам:

1.По объекту:

- операции с иностранной  валютой;

- операции с ценными  бумагами в иностранной валюте;

- операции с драгоценными  металлами;

- операции с природными  драгоценными камнями и жемчугом;

- операции с валютой  Российской Федерации .

2.По субъектам:

- операции физических  лиц;

- операции юридических  лиц (в том числе банков) и  предпринимателей без образования  юридического лица;

- операции национально-государственных  , административно-территориальных  и муниципальных образований;

- операции Российской  Федерации, иностранных государств  и международных организаций.

3. По числу режимов  осуществления

- универсальные – операции , правовой режим осуществления  которых не зависит от резидентского  статуса субъекта операции;

- индивидуализированные  – операции правовой статус  которых зависит от резидентного  статуса субъекта операции.

4.По территории осуществления  :

- внутрироссийские, в результате  совершения которых валютные  ценности остаются на территории  РФ;

- трансграничные, в результате  совершения которых валютные  ценности ввозятся (вывозятся ), переводятся  или пересылаются с территории  или на территорию РФ;

- зарубежные, в результате  совершения которых валютные  ценности остаются за пределами  территории РФ;

5.По виду правоотношений, в рамках которых осуществляются  валютные операции:

- финансово-правовые (например, валютные перечисления в погашение  налоговых платежей, таможенных  платежей);

- административно-правовые (например, уплата штрафов в иностранной  валюте за отсутствие учета  валютных операций);

- гражданско-правовые (например, валютный платеж резидента-импортера  в пользу транспортной организации-резидента  на основании договора перевозки);

- международные частно-правовые (например, валютные платежи резидентов  в пользу нерезидентов по экспортно-импортным  внешнеторговым контрактам);

- международные публично-правовые (например, валютные переводы в  пользу международных организаций  в оплату членских взносов  ).

Операции с иностранной  валютой и ценными бумагами в  иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением  капитала.

К текущим валютным операциям  относятся:

- переводы в РФ и  из страны иностранной валюты  для осуществления расчетов без  отсрочки платежа по экспорту  и импорту товаров, работ, услуг,  а также для осуществления  расчетов, связанных с кредитованием  экспортно-импортных операций на  срок не более 90 дней;

- получение и предоставление  финансовых кредитов на срок  не более 180 дней;

- переводы в РФ и  из страны процентов, дивидендов  и иных доходов по вкладам,  инвестициям, кредитам и прочим  операциям, связанным с движением  капитала;

- переводы неторгового  характера в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсии, алиментов, наследства и т.д.

Валютные операции, связанные  с движением капитала, включают:

- прямые инвестиции, то  есть вложения в уставный капитал  предприятия с целью извлечения  дохода и получения прав на  участие в управлении предприятием;

- портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных  бумаг;

- переводы в оплату  права собственности на здания, сооружения и иное имущество,  включая землю и ее недра,  относимое по законодательству  страны его местонахождения к  недвижимому имуществу, а также  иных прав на недвижимость;

- предоставление и получение  отсрочки платежа на срок более  90 дней по экспорту и импорту  товаров, работ и услуг;

- предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

- все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

В настоящее время более  широкое значение приобрели текущие  валютные операции. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением  капитала, обосновывается большими рисками  при их осуществлении, а также  более сложным оформлением (получение  разрешения ЦБ РФ на данные операции или  отдельными ограничениями). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень  сложно четко классифицировать все  операции с иностранной валютой. Тем более, что одна и та же операция может быть отнесена к нескольким основным видам валютных операций.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как  по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным  признакам, свойственным только валютным операциям (например: классификация  операций на торговые и неторговые, классификация операций банка по обслуживанию внешнеэкономической деятельности клиентов, внутренняя классификация неторговых операций и т.д.) (см. рис.1.2).

Банковские операции в  иностранной валюте могут выполняться  банком от своего имени, по собственной  инициативе и за свой счет, или же от имени и по поручению клиентов банка. Следовательно, в зависимости  от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить  на две группы:

1) операции, осуществляемые  банками за свой счет (собственные  операции);

2) операции, осуществляемые  по поручению клиентов банка  (клиентские операции).

Необходимость деления валютных банковских операций на собственные  и клиентские вызвана также тем, что финансовые результаты в первом случае формируются как маргинальный доход или убыток, а во втором - как доход в качестве комиссионного  вознаграждения за выполнение функции  посредника, уменьшенный на расходы  банка, связанные с выполнением  этой функции. В первом случае все  риски, связанные с выполнением  операции, ложатся на банк, а во втором - на клиента, за счет которого выполняется  эта операция.

Таким образом, дав наиболее емкую классификацию валютных операций рассмотрим подробнее их основные виды:

1. Открытие и ведение  валютных счетов клиентов в  иностранной валюте.

Данная операция включает в себя следующее:

- открытие счетов в  иностранной валюте юридическим  лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам;

- начисление процентов  по остаткам на счетах;

- предоставления овердрафтов  (особым клиентам по решению  руководства банка);

- предоставление выписок  по мере совершения операции;

- оформление архива счета  за любой промежуток времени;

- выполнение операций  по распоряжению клиентов относительно  средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной  валюты за счет средств клиентов), совмещенное с осуществлением  контроля за соответствием проводимых  валютных операций действующему  законодательству, за выполнением  обязательств по продаже иностранной  валюты на внутреннем валютном  рынке, за обоснованностью платежей  в иностранной валюте.

2. Неторговые операции  коммерческого банка. К неторговым  операциям относятся операции  по обслуживанию клиентов, не  связанных с проведением расчетов  по экспорту и импорту товаров  и услуг клиентов банка или  движением капитала. Развитие неторговых операций оказывает немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры (прежде всего физических лиц). Без неторговых операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чеков, валютно-обменных операций, конверсионные операции - практически невозможна повседневная работа банка, так как данная ниша валютных операций наиболее широко востребуема клиентами и является одной из наиболее доходных .

Операции банка с драгоценными металлами – одна из новых видов  неторговых операций, которые дают возможность занять свободные сегменты рынка, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых, поднять престиж  банка и занять более высокое  положение в конкурентной борьбе.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи  наличной и безналичной иностранной  валюты (в том числе валюты с  ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации. Существуют следующие виды конверсионных сделок:

- сделка с немедленной  поставкой (наличная сделка -cash) - это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня.