Вексельное обращение в Республике Казахстан: состояние и перспективы развития

Трассант  может сложить с себя ответственность  за акцепт, однако всякое условие, по которому он слагает с себя ответственность за платеж, считается ненаписанным.

Вместе тем, предъявление векселя к акцепту не является обязательным условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в состоятельности трассата и трассанта.

Акцепт обычно отмечается на лицевой стороне векселя  и выражается словами "акцептован", "принят", "заплачу" и т.п. с обязательным проставлением подписи плательщика. Простая подпись трассата на лицевой стороне тратты также означает принятие векселя к платежу - имеет силу акцепта.

Никакие оговорки или особые условия в акцепте  не допускаются, за исключением оговоренных поправок, т.е. акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным.

Плательщик  может ограничивать акцепт частью суммы - частичный (ограниченный акцепт). В остальной сумме вексель считается не принятым.

Не принятым вексель  считается в следующих случаях:

• если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика;
• сам плательщик умер (для физических лиц);
• несостоятельность плательщика;

- если на векселе указано " не акцептован, не принят" и т.п.

Вексель подлежит оплате по месту жительства плательщика, однако акцептант может указать в акцепте какой-либо другой адрес, по которому должен быть произведен платеж. [16]

Векселя, подлежащие оплате по предъявлении, должны быть предъявлены к акцепту в течение одного года со дня их выдачи, но векселедатель может продлить этот срок на более длительный.

 

1.3 Вексельное обращение в Республике Казахстан

В коммерческом обороте вексель может выступать  в качестве средства расчетов по сделкам, служить способом коммерческого кредитования предпринимателей, являться специфическим способом обеспечения исполнения обязательств по сделкам.

Вексельно-кредитные  операции в банке начинаются с  получения клиентом вексельного кредита. Этот кредит может быть получен в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под залог векселей. При этом он делится на единовременный и постоянный кредиты.

Кредиты по учету  векселей могут быть предъявительскими  или векселедательными. Предъявительский кредит открывается клиенту для учета передаваемых им банку векселей, под векселедателя - для погашения за счет открытого кредита.

Векселя, обращающиеся в хозяйственном обороте, могут  представляться их держателями в  банки, во-первых, с целью получения под эти векселя денег до наступления срока платежа по ним и, во-вторых, с целью наиболее удобного получению по векселям платежа по месту нахождения банка.(рис. 2) /17/

Операции  банка с векселями по выполнению первой задачи называются кредитными, а операции, в результате которых разрешается вторая проблема, именуются комиссионными.

По действующему банковскому законодательству коммерческие банки могут предоставлять своим клиентам вексельные кредиты в форме:

а)  учета векселей

б) специального ссудного счета под векселя (онкольного счета)

в) форфейтинга (кредитования внешнеторговых сделок).

Вексельные  кредиты делятся на постоянные и  единовременные. Разница между этими видами кредитов состоит в том, что по постоянному кредиту клиент может в разрешенных пределах использовать сумму кредита неоднократно; единовременный кредит допускает использование его общей суммы только один раз. Кредиты в форме онкольных специальных счетов под векселя бывают постоянными и действующими до их отмены.

 

Рисунок 2. Движение векселей в Республике Казахстан

 

Вексельный  кредит может быть представлен и  векселедательским.

Предъявительский кредит открывается для учета передаваемых клиентом банку векселей, выданных различными векселедателями. Эти кредиты используются теми предприятиями и организациями, которые имеют солидный вексельный портфель, т.е. предоставляют своим покупателям отсрочку платежа, оформленную векселем. Эти векселя и передаются для учета в банк.Векселедательский кредит открывается клиентами, получающими отсрочку платежа от всех поставщиков, оформляется эта отсрочка векселями.Поставщики, получив векселя, представляют их к учету в тот банк, где открыт для них вексельный кредит.

Отличия между  формами кредитования в том, что, во-первых, при векселедательском кредите заемщик является векселедателем, а при предъявительском - векселедержателем и, во-вторых, при предъявительском кредите денежные средства получает непосредственно заемщик и уже потом распоряжается ими по своему усмотрению, а при векселедательском кредите денежные средства получает владелец векселя.

С юридической  стороны учет векселей представляет передачу (индоссацию) векселя на имя банка со всеми ее обычными последствиями, т.е. предъявитель становится должником по векселю в качестве одного из надписателей, если он каким-либо образом не освободил себя от ответственности за платеж, а банк - кредитором-векселедержателем. По экономической сути досрочное получение средств по векселю векселедержателем означает полученные им ссуды, которая впоследствии гасится плательщиком по векселю.

Таким образом, путем учета каждый векселедатель  в случае необходимости имеет возможность превратить находящиеся у него векселя в наличные деньги и деньги в безналичной форме. Учитывая вексель, векселедержатель также избавляется от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя.

Банк, в свою очередь, принимая векселя к учету, получает прибыль путем удержания в свою пользу процентов. При учете векселей банком составляется реестр и учтенных векселе, форма реестров устанавливается каждым банком самостоятельно.

Банки проверяют  векселя, принимаемые к учету, сточки зрения их экономической и юридической надежности. К учету принимаются векселя, отвечающие следующим условиям:

1. соответствуют требованиям   законодательства о простом векселе;
2. ряд индоссаментов по векселю должен быть непрерывен;
3. быть    с    платежом    на    местах,    где    имеются        филиалы     

или корреспонденты банка, нотариальные органы и народные суды;

4. основаны на товарных и коммерческих сделках;
5. есть указание о точном местонахождении векселя.

С юридической  стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов векселя, полномочия лиц, подписавших вексель, подлинность этих подписей, наличие на векселе индоссамента в пользу банка. Если есть нарушения в оформлении векселя, то эти векселя вычеркиваются из реестра. Кроме того, вычеркиваются векселя, выписанные с платежом на местах, где нет учреждений банка, а также со сроками, которые не позволяют банку своевременно получить платеж по векселю.

С экономической  стороны контролируется надежность векселя, т.е. возможность получения по нему платежа. С этой целью банк должен изучить сведения о платежеспособности и кредитоспособности всех индоссантов и плательщика; сведения, поступающие от нотариусов о протестах векселей, и векселя, по которым были не сняты протесты, вычеркиваются из реестра. Банки не должны принимать к учету векселя:

• не основанные на товарных сделках;
• выписанные  векселедателем в целях получения банковского кредита под них (встречные векселя);
• тех   лиц,   которые   занимаются   коммерческой   деятельностью   по доверенности, но подписали вексель лично;
• представляющие собой замену или переписку прежде учтенных в банке векселей.

Векселя, не удостоверяющие требованиям банка, вычеркиваются  из реестра и возвращаются предъявителю.

Операция банка по учету векселей сопровождается документооборотом, представленным на рис.3 [17]

Рисунок 3. Схема документооборота при учете векселей

1 - векселедержатель  предъявляет вексель в банк  для получения ссуды; 2 - банк выдает  ссуду; 3 - банк отсылает иногородние  векселя на инкассо в банк плательщика; 4 - банк плательщика предъявляет к оплате векселя, по которым наступил срок оплаты; 5 - плательщик дает согласие на оплату, т.е. акцептует вексель (обеспечивая наличие средств на расчетном счете); 6 - банк плательщика извещается    об оплате векселей; 7 - банк заемщика зачисляет деньги в оплату векселя на свой корреспондентский счет в банке-корреспонденте; 8 - в случае неоплаты векселя плательщиком банк плательщика предъявляет векселя в нотариальную контору для совершения протеста; 9 - нотариальная контора возвращает опротестованные векселя.

Для своевременного получения платежа по учтенным векселям банк ведет картотеки по срокам наступления платежей (в разрезе векселедателей и векселепредъявителей), для контроля за своевременным получением платежей по учтенным векселям банк на каждое число составляет специальные ведомости, в которых заполняются данные: по всем векселям; срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком; наименование векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя. При получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя возвращаются плательщику.

Вексельный  кредит может выдаваться банком в форме ссуды под залог векселей. Под выдачей банком ссуды под залог векселей понимается такая операция, по которой банк выдает клиенту ссуду в денежной форме, а в обеспечении платежа принимает от него (заемщика) находящиеся в его распоряжении товарные векселя. При выдаче ссуды под залог векселей банк не входит в число обязанных по векселю лиц.Отличие этой ссуды от учета векселей заключается в следующем. Во-первых, при залоге векселей собственность на векселя банком не переуступаются, так как векселя только закладываются на определенный срок до наступления срока платежа. Во-вторых, ссуда под залог векселей выдается лишь в размере 60-90% номинальной стоимости векселя. В-третьих, возврат позаимствованных по открытому кредиту платежей осуществляется не плательщиком, как это бывает при учете векселей, а путем получения выданной суммы непосредственно от заемщика. Если клиент неплатежеспособен, то банк сам предъявляет векселя векселедателям к платежу.

Банк может  выставить условия при открытии кредита: взять на себя право инкассирования заложенных векселей. Это дает возможность банку удостоверяться в кредитоспособности векселедателей, а отсюда и в правильном направлении кредитных операций.

К принимаемым  в залог векселям банка предъявляют  те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.

Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить как разовый, так и постоянный характер. В последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счет. Выдача ссуд отражается по дебету этого счета, а погашение - по кредиту.

Специальный ссудный счет является счетом до востребования, и таким образом бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного ее погашения, а также дополнительного обеспечения.

Кредит в  форме онкольного счета открывается  только клиентам с постоянным оборотом. Разовые ссуды под залог векселей предоставляются клиентам  с  простого  ссудного  счета.  При  открытии  кредита  под  залог векселей по специальному ссудному счету заемщик заключает с банком кредитный договор. Это - необходимое условие при использовании данного кредита.

В кредитном  договоре должны быть зафиксированы: права  и обязанности сторон; размер кредита; высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету; размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка. [18]

Векселя предоставляются  в обеспечение ссуды в таком  же порядке, что и при учете, но на векселях производится залоговый индоссамент "Валюта в залог", "Валюта в обеспечение". Хранение векселей и прочая работа с ними в банке осуществляется таким же образом, как и по учету векселей на срок. Выдача кредита под залог векселей производится банком в пределах лимита кредитования, который рассчитывается для каждого клиента. Для этого банк делает расчет свободного остатка кредита с учетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением.Погашение ссуды осуществляется в результате перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем направления платежей, по заложенным векселям непосредственно в кредит ссудного счета. В случае образования кредитного остатка на счете банк начисляет на него проценты по ставке, установленной за хранение на расчетных счетах.При выдаче разовых ссуд под залог векселей с простого ссудного счета объектом залога выступает каждый отдельный вексель как особая ценная бумага. Срок и размер ссуды прямо зависят от срока погашения данного векселя и его номинала, ссуда выдается в размере 60-90% номинальной стоимости  векселя.В случае неисполнения собственником ссудного счета под залог векселей (как спецссудного, так и простого) требования о погашении всего или части долга или взносе дополнительного обеспечения в течение 10 дней после отправки банком уведомления банк может реализовать все заложенные векселя и погасить задолженность по ссудному счету. Если денег от реализации векселей не хватает для погашения всей задолженности, то она может, быть погашена за счет остатка средств на расчетном счете клиента в судебном порядке путем наложения взыскания на имущество заемщика (рис.4).

Осуществление операций банка по выдаче вексельных кредитов (как в форме учета, так и под залог векселей) дает возможность банку прибыльно использовать денежные средства, которые он аккумулировал. Это обеспечивает также своевременность возврата денежных средств, так как векселя - наиболее надежные инструменты рынка ценных бумаг. Кроме того, векселя как срочные обязательства имеют то преимущество, что срок их погашения заранее известен, и банк может рассчитывать на эти средства, планируя свои будущие вложения.

 

Рисунок 4. Операции при выдаче банком ссуды под залог векселей

 

1 - векселедержатель  предъявляет векселя в банк  для открытия ссудного счета  под их обеспечение; 2 - банк выдает  ссуду клиенту; 3 - происходит погашение ссуды клиентом; 4 - банк возвращает векселя клиенту на сумму погашенной задолженности; 5 - в случае, если клиент не погашает задолженность по ссуде, банк вправе отправить векселя к плательщику для получения платежа; для этого банк заемщика отправляет векселя в банк плательщика в порядке инкассо.