Общая характеристика отношений предприятия и банка

2) при  отсутствии операций по счету  в течение года.

Кассовое  обслуживание предполагает, что банк выдает и принимает от клиента  наличные деньги. Порядок и сроки  сдачи наличных денег устанавливаются  банком каждому предприятию по согласованию с его руководителем, исходя из необходимости  ускорения оборачиваемости денег  и своевременного поступления в  кассы банка.

Банки не реже 1 раза в 2 года проверяют соблюдение порядка ведения кассовых операций своими клиентами. Круг предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем  банка в зависимости от объема налично-денежного оборота и имеющейся в банке информации о соблюдении предприятием порядка работы с денежной наличностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Покрытие временного недостатка  средств

 

Любое предприятие  может столкнуться с временной  нехваткой денежных средств. Например, для расчетов с поставщиками, либо для расширения производства или  предоставляемых предприятием услуг. Тогда оно обращается в банк с  просьбой о выдаче ему кредита.

В данном пункте рассмотрим такие услуги банка, как кредитование, лизинг и факторинг.

Кредитование

Кредит  – это договор займа между  двумя сторонами по поводу предоставления денежных средств или товарно-материальных ценностей на определенных условиях с целью обеспечения хозяйственной  деятельности, удовлетворения потребностей в предоставляемых вещах и  т.п.

Кредит  выступает в двух основных формах: коммерческого и банковского  кредита, которые различаются по составу участников, объектам ссуд, динамике, величине процента и сфере  функционирования.

Коммерческий  кредит – это кредит, предоставляемый  одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой  платежа. Орудием такого кредита  служит вексель. Коммерческий кредит помогает ускорить реализацию товаров и получить заключенную в них прибыль.

Банковский  кредит предоставляется банками  предприятиям в виде денежных ссуд. Объектом банковского кредита является денежный капитал. Банковское кредитование – это метод финансирования потребностей предприятия на принципах возвратности, срочности и платности.

Принцип возвратности кредита выражается в  необходимости своевременного возврата полученных от банка финансовых ресурсов после завершения их использования  предприятием-заемщиком. Оно обязано  погашать взятую ссуду, перечисляя соответствующую  сумму денежных средств на счет кредитной  организации, предоставляющей заем.

Принцип срочности кредита отражает необходимость  его возврата не в любое удобное  для предприятия время, а в  точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к предприятию-заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке – предъявления финансовых требований в финансовом порядке.

Принцип платности кредита выражает необходимость  не только полного возврата полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. В качестве цены предоставляемого кредита  выступает ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение  суммы годового дохода, полученного  на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита. Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

Все аспекты  банковского кредитования – цели кредитования, размер кредита, сроки  и основные условия выдачи и возврата ссуды, способы обеспечения кредитного обязательства, процентные ставки за кредит и др. – отражаются в кредитном договоре, на основании которого производится выдача кредита.

Условия кредитования и решение о выдаче или отказе в кредите напрямую зависят от финансового состояния  самого предприятия. Прежде чем предоставить кредит, банк анализирует кредитоспособность предприятия и его кредитную  историю. Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью  и в срок рассчитываться по своим  долговым обязательствам. Способность  к возврату долга зависит от рода деятельности предприятия, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности найти средства для погашения ссуды. Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на ближайшую перспективу. Она оценивается на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчета о доходах.

Система оценки кредитоспособности предприятия  – коммерческая тайна каждого  банка. Обычно система оценки использует три категории кредитоспособности предприятий: кредитоспособные, ограниченно  кредитоспособные и некредитоспособные. Предприятие-заемщик, признанное банком кредитоспособным, кредитуется на общих  условиях, к нему может быть применен и льготный порядок кредитования. При заключении кредитного договора с предприятием, оказавшимся ограниченно  кредитоспособным, предусматриваются  дополнительные норма контроля за его  деятельностью и возвратностью  кредита. Если предприятие признано некредитоспособным, то ему отказывают в выдаче кредита.

Управление  кредитными операциями в банке не заканчивается подписанием кредитного договора и подписанием ссудного счета заемщику. Банк осуществляет контроль выполнения условий кредитного договора до момента полного погашения  ссудной задолженности. Он следит за использованием предприятием полученного  кредита, своевременным и полным его возвратом. В этих целях осуществляется анализ хозяйственной деятельности предприятия, его финансового положения.

В зависимости  от срока выдаваемой ссуды кредиты  делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).

Кредитные операции являются самой доходной статьей  банковского бизнеса, за счет которой  формируется основная часть чистой прибыли банков. Но с кредитными операциями связаны и основные риски  банков, в частности риск непогашения  заемщиком основного долга и  процентов по кредиту.

Если  предприятие нарушает условия кредитования, банк применяет к нему санкции  – меры кредитного воздействия. Банк, например, вправе прекратить полностью  или частично кредитование, досрочно взыскать ссуду в случаях возникновения  необеспеченной задолженности, использования  выданных средств не по целевому назначению или с нарушением установленных правил кредитования, уклонения от банковского контроля.

При систематическом  нарушении сроков погашения ссуд предприятие теряет право на новый кредит и лишь в отдельных случаях может пользоваться им под особую гарантию (поручительство). Если у предприятия возникла просроченная задолженность, и оно не имеет свободных денежных средств, банк прекращает кредитование и вправе использовать заложенные товарно-материальные ценности для погашения задолженности по ссудам.

По инициативе банка к предприятию-заемщику, не выполняющему обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, могут  быть предприняты следующие меры:

- передача  оперативного управления администрации,  назначенной с участием банка-кредитора;

- реорганизация;

- возбуждение  в арбитражном суде дела о  признании предприятия несостоятельным  (банкротом).

Лизинг

В современных  условиях значительный интерес для  предприятия представляют лизинговые операции. В соответствии с Федеральным  законом лизинг – это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества  и передаче его на основании договора физическим или юридическим лицам  за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. В данном случае (рассматривая отношения предприятия и банка) под лизинговыми операциями понимается передача в аренду предприятиям машин, оборудования, транспортных средств и т.д., находящихся в собственности банка.

По сравнению  с другими способами приобретения оборудования лизинг имеет ряд существенных преимуществ, делающих его наиболее привлекательным для предприятий:

- лизингополучатель  страхует себя от возможного  быстрого морального износа объекта  сделки;

- лизингодатель  обеспечивает лизингополучателя  полным набором услуг по организации  финансирования сделки, консультированию, техническому обслуживанию объекта  сделки;

- отделение  права владения объектом сделки  от права пользования лизинговым  оборудованием экономически обязывает  лизингополучателя использовать  его только в период максимальной  рентабельности;

- объект  лизинговой сделки не отражается  на балансе лизингополучателя  как его долговое обязательство;

- в первые  годы эксплуатации оборудования  лизинговые платежи, как правило,  меньше, чем суммы, выплачиваемые  по кредиту;

- лизинг  привлекателен по сравнению с  приобретением оборудования за  счет кредита, т.к. при этом  достигается 100%-ное финансирование объекта сделки, в то время как кредит покрывает лишь 70-80% стоимости приобретаемого оборудования;

- сроки  лизингового договора могут быть  от 3 до 20 и более лет.

Лизинг  дает возможность начать дело, располагая лишь частью средств, необходимых для  приобретения помещений и оборудования, или чтобы расширить производство и наладить обслуживание оборудования без крупных единовременных затрат и необходимости привлечения  заемных средств. Затраты на приобретение оборудования равномерно распределяются на весь срок действия договора, а значит, высвобождаются средства для вложения в другие виды активов.

Виды  лизинга:

- финансовый  лизинг (вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать лизингополучателю данное имущество в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование);

- возвратный  лизинг (разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель);

- оперативный  лизинг (вид лизинга, при котором лизингодатель закупает на свой страх и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование).

Арендные  платежи производятся после установки, наладки и пуска оборудования в эксплуатацию, и тем самым  арендующее предприятие имеет возможность  осуществлять платежи из средств, поступающих  от реализации продукции, выработанном на арендуемом оборудовании.

Используя лизинг, предприятие фактически получает ссуду на полную стоимость оборудования, поступающего в его использование, однако погашение возможно в более комфортных, чем при кредитовании, условиях, с учетом особенностей производства: в денежной или товарной формах; по фиксированной или плавающей процентной ставке; в короткие или более продолжительные сроки вплоть до срока получения выручки от реализации продукции.

По истечении  срока заключенного лизингового  договора предприятие может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или  вернуть оборудование банку.

Факторинг

Многие  предприятия сталкиваются с неплатежами  контрагентов за отгруженные товары, выполненные работы или оказанные  услуги. Это создает предприятию  определенные финансовые трудности. В  качестве одного из способов решения  этой проблемы может служить факторинговая  операция.

Факторинг – это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа. В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания или банк) – покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (дебитор). Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней. Между факторинговой компанией и поставщиком товара заключается договор о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другие платёжные документы. Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 60−90 % стоимости требований. После оплаты продукции покупателем факторинговая компания доплачивает остаток суммы поставщику, удерживая процент с него за предоставленный кредит и комиссионные платежи за оказанные услуги.

Схема документооборота при факторинговой операции:

1) отгрузка  продукции и отсылка счета-фактуры  покупателю с указанием срока  платежа;

2) поставщик  представляет копию счета-фактуры  в факторинговую фирму;

3) оплата  счета-фактуры (80% от суммы счета);

4) покупатель  представляет в свой банк при  наступлении срока поручение  на оплату счета поставщика;