Общая характеристика отношений предприятия и банка

- возможность  досрочной оплаты сертификата;

- передача  прав другому юридическому лицу  в порядке, установленном для  уступки требований;

- использование  сертификата в качестве залога  при получении кредита;

- возможность  оплаты сертификата, находящегося  на хранении, без явки владельца.

Депозитный  сертификат выдается вкладчику после  заключения договора и поступления  на счет банка от его приобретателя  денежных средств в полном объеме. По одному договору может быть приобретен только один депозитный сертификат.

Условия начисления и выплаты дохода:

- депозитный  сертификат является срочным;

- при  досрочном предъявлении сертификата  к оплате банк выплачивает  сумму депозита и проценты, установленные  по вкладу до востребования  на момент предъявления ценной  бумаги к оплате;

- выплата  процентов по депозитному сертификату  осуществляется банком одновременно  с погашением сертификата при  его предъявлении.

Общие фонды  банковского управления (ОФБУ) –  еще одна возможность для предприятия  выгодно вложить деньги в ценные бумаги. Это имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и объединяемого на правах общей собственности, а также приобретаемого доверительным управляющим при осуществлении доверительного управления. Имуществом ОФБУ управляет банк. Лицензию банку выдаёт Центральный банк России.

По форме  работы ОФБУ близки к паевым инвестиционным фондам (ПИФам), при этом обладают рядом  отличий. Главное из них – возможность вести более агрессивную финансовую стратегию и, как следствие, получать более высокую прибыль. ОФБУ вкладывают средства в то, что не запрещено, в то время, как ПИФы инвестируют в то, что разрешено.

Этот  сертификат не является ценной бумагой  и не может быть продан на рынке, не может быть залогом при выдаче кредита, однако его можно завещать или просто переоформить на другое лицо. Такое переоформление осуществляется на основании заявления, подаваемого  владельцем сертификата, в соответствующий  банк.

В ОФБУ функции  управления, учета и хранения имущества  фонда выполняет банк, что увеличивает  инфраструктурные риски инвесторов, но обеспечивает экономию на вознаграждениях  и комиссионных.

Общие фонды  банковского управления относятся  к услугам доверительного управления, оказываемым банком наряду с другими  услугами. При этом имущество ОФБУ обособлено от имущества кредитной  организации. Для хранения средств  и осуществления расчётов для  ОФБУ открывается отдельный корреспондентский счёт в Банке России, а для осуществления валютных операций – счёт в уполномоченной Банком России кредитной организации.

Вкладчиками ОФБУ могут быть как резиденты, так  и нерезиденты.

Инвестиционная  декларация должна содержать информацию о предельном стоимостном объеме имущества в ОФБУ, о доле каждого  вида имущества, о доле каждого вида ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и т.д.), входящих в портфель инвестиций ОФБУ; доле средств, размещаемых в  валютные ценности; об отраслевой диверсификации вложений (по видам отраслей - эмитентов  ценных бумаг).

Единственное  ограничение, которое накладывается на деятельность ОФБУ, − фонд не может вкладывать более 15% своих активов в ценные бумаги одного эмитента. Но это ограничение не распространяется на государственные ценные бумаги.

Следует отметить, что инвестированные средства вкладчиков ОФБУ поступают на специально открытый для ОФБУ счёт в Банке  России, а в случае, если ОФБУ инвестирует  средства на иностранных рынках, то средства поступают на валютный счет уполномоченного Банка. Таким образом, даже в случае проблем у кредитной  организации (отзыв лицензии, банкротство), передаваемое в Фонд имущество надёжно  защищено и не входит в конкурсную массу.

При вложении своих средств в ОФБУ инвестор получает сертификат долевого участия, который не является ценной бумагой  со всеми вытекающими отсюда последствиями – этот сертификат не может быть объектом купли-продажи, не может быть залогом при выдаче кредитов, не может обращаться на бирже. Однако возможно переоформление сертификата на другое лицо.

 

 

 

Тесты

 

1. Планирование и прогнозирование денежного обращения в РФ осуществляет:

1) Правительство  России;

2) Минфин  РФ;

3) Госплан;

4) Министерство экономического развития РФ;

5) Центральный  банк РФ.

Ответ: 2) Минфин РФ.

Министерство  финансов РФ участвует в подготовке предложений по основным направлениям кредитной, денежной политики, улучшению состояния расчетов и платежей в экономике, в формировании и осуществлении единой политики цен, в подготовке федеральных целевых программ, обеспечивает их финансирование за счет средств федерального бюджета.

 

2. Для уточнения правил ведения кассовых операций в бухгалтерии завода «Рубин» следует посмотреть инструкцию:

1) Министерства  по налогам и сборам РФ;

2) Минфина  РФ;

3) Госплана;

4) Министерства  экономического развития РФ;

5) Центрального  банка РФ.

Ответ: 5) Центрального банка РФ.

Порядок осуществления кассовых операций регламентируется нормативными актами Центрального банка РФ.

 

3. Налог на прибыль является налогом:

1) федеральным;

2) субфедеральным;

3) местным;

4) такого  налога вообще нет.

Ответ: 1) федеральным.

Согласно  статье 13 НК РФ в федеральные налоги и сборы входит налог на прибыль организаций.

 

4. Нормативный федеральный акт, устанавливающий местные налоги, которые могут взиматься в РФ:

1) отдельный  закон РФ;

2) закон  субъекта РФ;

3) решение  муниципалитетов;

4) Налоговый  кодекс РФ.

Ответ: 4) Налоговый кодекс РФ.

Налоговый кодекс РФ является кодифицированным законодательным актом, устанавливающим  систему налогов и сборов в  Российской Федерации.

 

5. Бюджетный процесс включает стадию:

1) рассмотрение  и утверждение бюджета;

2) анализ  отчета об исполнении бюджета;

3) разработка  методики составления бюджета;

4) Бюджетное  Послание Президента.

Ответ: 1) рассмотрение и утверждение бюджета.

На стадии рассмотрения и утверждения законов (решений) о бюджете план аккумулирования, распределения и использования финансовых ресурсов государства и муниципальных образований приобретает юридическую силу, становится обязательным для всех, кому он адресован.

 

6. ЦБ РФ по закону «О Центральном банке России» вправе кредитовать:

1) Правительство  России;

2) коммерческие  банки;

3) коммерческие  предприятия, которые не являются  кредитными организациями;

4) бюджетные  организации;

5) предпринимателей  без образования юридического  лица.

Ответ: 2) коммерческие банки.

Функции Центрального банка как кредитора  последний инстанции заключаются  в том, что он обязан кредитовать  коммерческие банки с целью поддержания  их кредитного и расчетного потенциала.

 

7. Функция ЦБ РФ по обслуживанию Правительства РФ:

1) ведет  счета по учету бюджетных средств;

2) является  агентом Правительства РФ на  рынке государственных ценных  бумаг;

3) предоставляет  кредиты коммерческим банкам;

4) предоставляет  льготные кредиты по бюджетным  программам;

5) контролирует  налоговую дисциплину коммерческих  банков.

Ответ: 2) является агентом Правительства РФ на рынке государственных ценных бумаг.

ЦБ РФ является агентом Правительства  РФ на рынке государственных ценных бумаг. В его обязанность входит регулирование рынка и своевременное  погашение долговых обязательств государства  за счет средств, выделяемых из бюджета, а также консультирование Министерства финансов по вопросам выпуска и размещения государственных ценных бумаг.

 

8. Кредиты ЦБ РФ, предоставляемые на срок менее 24 часов (несколько ответов):

1) ломбардные;

2) овернайт;

3) внутридневные;

4) стабилизационные;

5) кредиты  банкам, испытывающим финансовые  затруднения.

Ответ: 2) овернайт, 3) внутридневные.

Овернайт  – сверхкраткосрочный кредит, используемый на рынке межбанковских кредитов, сроком на сутки либо на выходные – с вечера пятницы до утра понедельника. Внутридневные кредиты – кредиты Банка России банкам, в регионах с непрерывной или порейсовой обработкой платежных документов, в течение операционного дня.

 

9. Выберите органы, осуществляющие названные операции:

Операция	ЦБ РФ	Коммерческие банки
Прием вкладов физических лиц		+
Предоставление кредитов коммерческим банкам	+
Осуществление безналичных расчетов		+
Кредитование юридических лиц (на кредитные организации)		+

 

10. Основной частью страхового тарифа является:

1) нетто-ставка;

2) нагрузка;

3) брутто-ставка;

4) страховая  ставка;

5) ставка  накопления.

Ответ: 1) нетто-ставка

Основная  часть страхового тарифа – нетто-ставка – предназначена для формирования предстоящих страховых выплат страхователям. В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая, которая определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Проблема, связанная с выявлением условий  взаимодействия предприятий и банков в экономике страны очень важна. В настоящее время развитие предприятий  сдерживается из-за трудностей, возникающих  в процессе организации и поддержания  экономически обоснованных взаимодействий предпринимательских, производственных и финансовых структур. Необходимы целенаправленные усилия по созданию и внедрению новых форм такого взаимодействия, адекватных требованиям  экономики на современном этапе  и ориентированных на решение  наиболее актуальных экономических  проблем.

Исследование  организационно-экономического аспекта  взаимодействия банков и предприятий  предполагает изучение структурирования экономических связей между субъектами взаимодействия, включающего в себя обмен финансовыми и информационными ресурсами и его оптимизацию. Взаимодействие предприятий и банков, представляющее собой их единство, определяющее взаимные права и обязанности, процедуры взаимодействия, направление вектора взаимодействия, характер многочисленных связей между ними, их организационную структуру, осуществляется для повышения эффективности деятельности.

В современных  условиях, когда важнейшей задачей  является обеспечение устойчивого  роста во всех сферах экономики, особую актуальность приобретает роль банковской составляющей в обеспечении партнерства  с производственными структурами.

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Налоговый кодекс РФ.

3. Антонов А.А., Пессель В.Р. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Дашков и Ко 2008.

4. Ильинков А.И. Финансы предприятий: Учебник. – М.: Знание, 2006.

5. Нешитой  А.С. Финансы: Учебник. – М.: Перспектива, 2006.

6. Романовский М.В., Врублевская О.В. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. – М.: ЮРАЙТ, 2007.

7. Сабанти Б.В. Финансы современной России: Учебное пособие. – М.: Аграф, 2008.

8. Соколов О.В. Финансы, деньги и кредит: Учебник. – М.: Юристъ, 2006.

9. http://www.bibliotekar.ru/bank-4/37.htm (10.04.2013)

10. http://www.gosup.ru/topic332.html (10.04.2013)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

;