Общая характеристика отношений предприятия и банка

5) оплата  счета и перевод денег на  счет факторинговой фирмы;

6) окончательный  расчет факторинговой фирмы с  поставщиком.

Факторинговые операции минимизируют предприятию  потери от просрочки платежа, создают  условия для нормальной производственной деятельности. Предприятие точно  знает, когда поступит платеж, и может  планировать свои расходы. Особенно эффективно факторинговое обслуживание для малых и средних предприятий, нередко испытывающих финансовые трудности.

Однако не всякое предприятие может воспользоваться факторинговыми услугами банка. Банку невыгодно обслуживание предприятий:

-  имеющих большое количество дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой;

-занимающихся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции;

- реализующих свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания, практикующих компенсационные сделки;

- заключающих со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющих счета по завершению определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно до заключения договора факторинговый  отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о  финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора о  факторинговом обслуживании поставщик  должен предоставить банку необходимую  информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.

Факторинг экономически выгоден для предприятия-клиента. Во-первых, предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку  покупка у них товара с немедленной  оплатой дешевле, чем покупка  в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником  счетов-фактур исключает для клиента  опасность неплатежа.

Процент по факторинговому кредиту в связи  с дополнительными затратами  и риском банка обычно на 2-3% превышает  текущую банковскую ставку, используемую при кредитовании с аналогичным оборотом и кредитоспособностью клиентов.

Факторинговые операции банков классифицируются как:

- конвенционные  (когда должники уведомлены об  участии в сделке банка и  эта запись делается на счете-фактуре)  или конфиденциальные (когда должники  не информированы о посредничестве  банка);

- с правом  регресса (когда банк имеет право  обратного требования к поставщику  возместить уплаченную сумму)  или без права регресса (указанные  условия связаны с рисками,  которые возникают при отказе  плательщика от выполнения своих  обязательств, т.е. кредитными рисками  поставщиков);

- с условием  о кредитовании поставщика в  форме предварительной оплаты (на 4/5 стоимости поставки) или оплаты  к определенной дате.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Размещение временно свободных  денежных средств предприятия

 

Договор банковского счета представляет собой гражданско-правовое средство по организации и осуществлению  расчетов. Этим средством и является открытие и ведение банковского  счета. Такие действия рассматриваются  как банковские операции, которые  осуществляются лишь банками или  организациями, получившими соответствующие  лицензии.

Договор банковского счета – гражданско-правовая форма договора, заключается между банком и клиентом. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Характеристика  договора: консенсуальный, двусторонний, возмездный.

Договор банковского счета опосредствует  обязательства банка перед клиентом по зачислению, перечислению и выдаче со счета соответствующих клиентских денежных сумм и проведению других операций по счету в соответствии с условиями конкретного договора. При этом объектом, соответственно, действий банка являются безналичные  денежные средства.

При заключенном  договоре банковского счета банк не хранит денежные средства, а лишь учитывает их. Законодательством  предусмотрено бесспорное право  банка использовать эти денежные средства для собственных целей. При этом для банка исключается  возможность возвратить те же самые  денежные купюры.

Объектом  в договоре банковского счета, как  и вклада, выступают права требования, а не вещи. На денежные суммы, внесенные  в банк, клиент не сохраняет вещных прав, а приобретает по отношению  к банку обязательственные правовые требования.

Существенной  особенностью договора является закрепление  в нем в качестве императивного  правила обязанности банка предоставлять  клиенту беспрепятственное распоряжение всей суммой средств, находящихся на его счете. Банк не вправе контролировать направление использования средств клиента или устанавливать какие-либо иные ограничения прав клиента, распоряжаться денежными средствами по своему собственному усмотрению (в своей воле, своей власти, в своем интересе).

Единственным  исключением, когда банк не исполняет  и не должен исполнять требования по счету со стороны клиента, является так называемый арест банковского  счета, т.е. прекращение расходных  операций по счету по постановлению  или решению суда, санкции прокурора. Все это говорит о возможности  приостановления любых операций по счету, но лишь в случае, напрямую предусмотренном нормами федерального законодательства.

 Клиент  обязан оплачивать услуги банка  по совершению операций с денежными  средствами на его счете в  случаях, если встречное предоставление  прямо предусмотрено соглашением  сторон.

Законодательство  обязывает банк заключить договор  банковского счета с любым  клиентом, открыть счет на условиях, установленных самим банком для  счетов данного вида. Тем самым  банки лишены какой-либо правовой возможности  производить выбор клиентуры. Отказ банка будет правомерным только тогда, когда у банка отсутствует реальная возможность принять клиента на банковское обслуживание, либо в случае, когда этот отказ допускается законом или иным правовым актом. Во всех иных случаях при отказе банка открыть счет клиенту клиент может защитить свои права путем подачи в суд заявления о принудительном заключении договора и потом взыскать убытки, полученные при уклонении банка. Законодатель исходит из публично-правовой природы этого договора.

Юридически  каждая отдельно взятая операция или  их совокупность представляет собой  всегда форму исполнения банковского  счета (договора). Поэтому закон устанавливает  обязанности банка совершать  для клиента все виды операций, предусмотренных для данного  вида счета. Следовательно, исходя из договора банк не вправе отказать клиенту в совершении операций по счету, если только возможность отказа не была предусмотрена сторонами.

В содержание банковского обслуживания может  входить в обязанность банка  производить необходимые клиенту  платежи даже при отсутствии соответствующих  средств на счете клиента (фактически это означает выдачу клиенту кредита).

По заявлению  клиента расторжение договора допускается  в любое время и без всяких условий.

По требованию банка договор банковского счета  может быть расторгнут судом в  двух случаях:

1) при остатке денежных средств на счете ниже установленного минимального размера, если в течение месяца со дня предупреждения банка он не будет восстановлен;

2) при отсутствии операций по счету в течение года.

У большинства  предприятий временно свободные  средства появляются на срок от 1 дня  до 3-4 недель. Значительно реже встречаются  предприятия, которым приходится решать вопрос о размещении свободных средств  на срок от 1 месяца. Это значительно  сужает возможность выбора для предприятия, поскольку большинство предлагаемых для вложения средств финансовых инструментов ориентированы на более  длительные сроки. Компании, у которых возникают более «длинные» свободные средства (на срок до нескольких месяцев), могут использовать вложения в векселя.

Вексель – это строго установленная форма (ценная бумага), удостоверяющая ничем  не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо предложение иному указанному в векселе плательщику (переводной вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму в конкретном месте. Вексель может быть ордерным (на предъявителя) или именным. В обоих случаях передача прав по векселю происходит путем совершения специальной надписи – индоссамента, хотя для передачи ордерного векселя индоссамент не обязателен. Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому передан вексель) или именным (с указанием лица, которому должно быть произведено исполнение).

В векселе, который подлежит оплате по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, можно говорить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. Начисление процентов во всяком другом векселе не допускается. Процентная ставка должна быть указана в векселе. Проценты начисляются со дня составления векселя или с указанной даты.

Для получения  векселя предприятию необходимо предъявить в банк следующие документы:

- паспорт;

- оригинал  или нотариально заверенную копию  устава;

- документ, подтверждающий полномочия руководителя;

- карточку  с образцами подписей, заверенную  обслуживающим банком;

- анкету  юридического лица;

- доверенность  на операции с векселями (доверенному  лицу).

Особенности векселя:

- вексель  выдается юридическому лицу или  индивидуальному предпринимателю;

- банки  выпускают простые векселя, номинированные  в рублях и в долларах США;

- векселя  банков имеют несколько степеней  защиты;

- вексельная  сумма, срок платежа определяются  по согласованию с покупателем  векселя;

- номинал  векселя определяется по согласованию  с клиентом.

Порядок  действий по приобретению векселей банка:

1) клиент заполняет  заявку на приобретение прав по векселю;

2) перечисляет денежные средства на соответствующие балансовые счета Банка;

3) перечисляет комиссию в соответствии с установленными тарифами банка за оформление векселя;

4) вексель выписывается после фактического поступления денежных средств на указанные счета.

Основные  выгоды и преимущества для покупателя векселя:

- возможность  получения дополнительного дохода (при использовании векселей в  качестве срочного финансового  инструмента);

- возможность  использования векселей для проведения  расчетных операций с контрагентами;

- возможность  передачи векселей банку, а  также другим коммерческим банкам  в качестве высоколиквидного  средства обеспечения получаемого  кредита или банковской гарантии;

- скорость  процедуры оформления покупки  и погашения векселей банка.

Еще предприятие  может остановиться на таком варианте размещения временно свободных денежных средств, как покупка депозитных сертификатов. Депозитный сертификат – это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.

Особенности депозитных сертификатов:

- депозитные  сертификаты выпускаются только  в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов;

- депозитный  сертификат можно заложить, учесть  по учетной ставке, дисконтировать;

- депозитный  сертификат имеет большую ликвидность,  чем договор вклада (депозита) и  может быть перепродан;

- минимальный  срок, на который выдается сертификат, составляет 14 календарных дней, максимальный  срок – 3 года;

- минимальная  сумма депозита – 50000 рублей;

- датой составления депозитного сертификата является дата зачисления денежных средств на счет банка;

- процентные  ставки по депозитным сертификатам  самые высокие, иногда они превышают  учетные ставки центральных банков;

- получение  денежных средств по депозитному  сертификату банка может производиться  без явки владельца ценной  бумаги.

Для получения  депозитного сертификата предприятию  необходимо предъявить:

- паспорт;

- руководителю (в случае, когда юридическое лицо не обслуживается в банке) – оригинал или нотариально заверенную копию устава, документ, подтверждающий полномочия руководителя, карточку с образцами подписей заверенную обслуживающим банком;

- доверенному  лицу – доверенность на операции с депозитными сертификатами;

- анкету юридического лица.

Преимущества  депозитного сертификата:

- фиксированная  процентная ставка в течение  всего действия срока депозита;