Потребительское кредитование

Финансовое состояние  заемщика определяется рядом объективных  и субъективных факторов.

К объективным факторам относят  экономические показатели развития предприятия:

-объем реализации;

-размер прибылей и убытков;

-рентабельность;

-ликвидность;

-движение средств на  счетах заемщика;

-структура и динамика  кредиторской задолженности;

-себестоимость продукции.

Среди субъективных факторов, влияющих на финансовое состояние заемщика можно выделить: профессионализм  руководства, эффективность управления, рыночная позиция заемщика, его зависимость  от цикличных и структурных изменений, наличие госзаказа и государственной  поддержки, погашение кредиторской задолженности в прошлом.

В настоящее время взаимоотношения  между заемщиком и банком определяются рядом норм общего характера, которые  содержатся в Гражданском кодексе, Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Законе «О защите прав потребителей». При этом отсутствие специальных норм, посвященных этому  вопросу, создает массу рисков как для банков, так и для заемщиков.

С точки зрения банка

1) Кредитные истории

Банк также должен оперативно отсекать недобросовестных заемщиков, которые привлекали кредиты ранее  и не смогли их должным образом  вернуть.

Правоохранительными органами уже зафиксированы случаи мошенничества, связанного с получением розничного кредита. Мошенники используют подставных лиц или их паспорта для многократного  получения кредита, который они  изначально не собираются возвращать. Приобретенные товары продаются, а  следующий кредит берется в другой организации. При этом в отсутствие системы кредитных бюро банки  лишены возможности отследить таких  заемщиков.

В долгосрочной перспективе  отсутствие кредитных историй в  долгосрочном плане также приводит к бесконтрольному кредитованию одного заемщика в нескольких банках, что может вызвать кризис «перекредитования». Остается надеяться, что закон о кредитных историях появится на свет в обозримом будущем.

2) Целевое использование  кредита

Предположим, что банк выдает заемщику кредит на получение образования  в надежде, что это поможет  ему повысить его доходы и своевременно вернуть кредит с процентами. Однако заемщик расходует полученный кредит на приобретение бытовой техники. В  такой ситуации банк не имеет возможности  контролировать целевое использование  кредита и адекватно воздействовать на заемщика.

3) Гражданский иск и  уголовное преследование

Предъявление иска против потребителя вряд ли имеет для  банка большие перспективы, если учитывать потраченное время  юристов, судебные издержки, расходы  на исполнение судебного акта, которые  могут превышать размер самого кредита. Эта проблема связана как с  общей неповоротливостью судебной и исполнительной системы, так и  с объективными трудностями судопроизводства и исполнения против физических лиц  в нашей стране (в связи с  низким уровнем доходов, недостаточностью имущества, отсутствием должника и  т.д.).

Банки в ряде случаев решают проблему недобросовестности своих  клиентов не путем возбуждения гражданского иска, а используя ресурсы собственной  службы безопасности и возможности  сотрудничества с правоохранительными  органами. Этот подход часто оказывается  действенным, поскольку перспективы  уголовного преследования (ст. 159 УК РФ «Мошенничество») обычно видятся заемщику малопривлекательными.

4) Залог

Несмотря на то, что залог  является одной из наиболее популярных форм обеспечения кредитных обязательств, механизм реализации залога представляет собой достаточно сложный и неудобный  процесс. По действующему Гражданскому кодексу регистрация залога движимого  имущества (в том числе автомобиля) не предусмотрена. Это означает, что, отдав автомобиль в залог банку, недобросовестный заемщик может, при некоторой изворотливости, продать или повторно его заложить. К сожалению, возврата к ранее действующей системе регистрации залога автотранспортных средств в ближайшее будущем не ожидается.

Банк также столкнется с рядом сложностей на стадии обращения  взыскания и реализации предмета залога. Реализация заложенного имущества  должна осуществляться на публичных  торгах (ст. 349 и 350 ГК РФ). Реализация предмета залога на комиссионных началах, к сожалению, не предусмотрена действующим Гражданским  кодексом. Стоимость организации  взыскания заложенного имущества, таким образом, может быть сравнима со стоимостью самого имущества. И даже такое эффективное средство обеспечения  обязательств, как залог, на практике оказывается для кредитора не столь удобным.

С точки зрения заемщика

1) Переложение рисков

На данном этапе проблему собственных юридических рисков банки решили довольно просто: они  переложили свои риски на потребителей за счет повышенных процентов за пользование  кредитом. Чем выше риски — тем  выше кредитные ставки. Однако в  ближайшем будущем мы ожидаем  ужесточения борьбы за потребителя, что будет требовать от банков понижения кредитных ставок.

2) Информирование заемщика

Нередко банки прибегают  к сложной системе расчетов процентов, из которой заемщик не может вычислить  реальную стоимость кредита. Впоследствии оказывается, что кредит оказался намного  дороже, чем предполагал заемщик.

3) Некачественный товар

Товар, приобретенный в  кредит, оказался некачественным. Возврат  или обмен такого товара регулируется Законом «О защите прав потребителя». А что делать с кредитом? Кредитные  договоры далеко не всегда содержат ответ  на этот вопрос.

3) Договорные условия для  заемщика

Договор потребительского кредита  — это договор присоединения. Банк использует разработанные им формы, в которых заемщику отведена сравнительно невыгодная роль. Банку выгодно получать проценты и невыгодна излишняя свобода заемщика. Поэтому заемщик оказывается лишенным возможности досрочно погасить кредит или потребовать расторжения кредитного договора.

Банк стремится снизить  кредитные риски проведением  следующих мероприятий:

1. Контроль за практической реализацией кредитной политики и пересмотр ее основных положений с целью обеспечения соответствия текущей политики стратегическим планам Банка;

2. Многоступенчатая процедура  принятия решения и выдаче  кредитов;

3. Кредитный мониторинг  и контроль качества кредитного  портфеля;

4. Контроль за соблюдением установленных структурным подразделениям лимитов кредитных вложений и делегированных Правлением Банка полномочий, требований внутрибанковских стандартов, регламентирующих проведение кредитных операций, осуществляется службой внутреннего контроля, департаментами планирования и финансов, кредитных операций;

5. Контроль за кредитными рисками и уровнем резервов на возможные потери по ссудам;

6. Работа с проблемными  кредитами.

Процентный риск объединяет три основных вида риска: риск общего изменения процентной ставки (т. е. риск роста или падения процентных ставок на все вложения в одной  или нескольких валютах, вне зависимости  от их срочности и кредитного рейтинга), риск изменения структуры кривой доходности (т. е. риск изменения ставок на более короткие вложения по сравнению  с более длинными (или наоборот), не связанный с изменением общего уровня процентных ставок), риск структуры изменения кредитных спрэдов (т. е. риск изменения ставок на вложения с определенными кредитными рейтингами по сравнению со ставками на вложения с иными рейтингами, не связанный с изменением от уровня процентных ставок).

В целях минимизации рисков, связанных с кредитной деятельностью, структура кредитного портфеля Банка  должна удовлетворять следующим  требованиям:

- величина максимального  размера риска на одного заемщика  или группу взаимосвязанных заемщиков,  определенную в соответствии  с нормативными документами Банка  России, не должна превышать 25% величины собственных средств  банка;

- максимальный размер  риска на одного заемщика-акционера  Банка не должен быть более  20% капитала банка;

- совокупная величина  кредитов, выданных акционерам Банка  не должна превышать 50% объема  собственных средств;

- структура кредитного  портфеля по срокам размещения  должна быть достаточно сбалансирована  со сроками привлечения средств  по пассивным операциям Банка.

 

2.4 Анализ финансовых результатов  банка

 

Одной из главных причин банкротства  российских банков является его неквалифицированное  управление, игнорирование степени  риска при проведении отдельных  банковских операций, особенно кредитных. В итоге эти факторы непосредственно  влияют на конечную эффективность работы банка и способствуют «размыванию  капитала», а также росту потерь в процессе банковской деятельности. Ориентиром банковской деятельности в  рыночном хозяйстве должна стать  максимизация прибыли от операций при  сведении к минимуму потерь. Прибыль  и убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие результаты различных  пассивных и активных операций банка  и отражающие влияние всех факторов, воздействующие на его деятельность. Все это обуславливает необходимость  разработки методики анализа для  повышения эффективности управления акционерным коммерческим банком и  усиления на этой основе его финансовой устойчивости, которая во многом зависит  от конечных финансовых результатов  его деятельности.

Анализ и оценка финансовых результатов деятельности банка  направлены на выявление основных видов  доходов и расходов, оказавших  наибольшее влияние на формирование конечного результата деятельности — чистой прибыли.

Потребительское кредитование является одной доходной части деятельности банка. Однако отсутствует выделение  доходной и расходной части потребительского кредитования в отчете о прибылях и убытках.

Поскольку информация по банку  является общей по всем допофисам, то отчетность по финансовым результатам будем применять общую.

Для этого необходимо провести структурно-динамический анализ доходов  и расходов (см. табл. 3).

В структуре доходов преобладают  процентные доходы, полученные от операций кредитования и операций с ценными  бумагами.

Наибольший прирост доходов  обеспечен за счет поступления комиссионных (непроцентных) доходов, что в условиях тенденции снижения ставки рефинансирования является достаточно значительным фактором. Общая сумма полученной комиссии по расчетным, кассовым, валютным кредитных и иным операциям составила 154,3 млн. руб., что в 1,7 раза больше показателя 2006 года.

Традиционно в силу специфики  портфеля активов банка, в котором  преобладают кредитные вложения, наибольший удельный вес в общей  сумме доходов имеют операции кредитования. Несмотря на то, что ставка рефинансирования Банка России в  течение 2007 года снижалась дважды, банк обеспечил прирост доходов от кредитных операций за счет увеличения объема кредитного портфеля.

Таблица 3

Анализ динамики факторов формирования чистой прибыли банка

Наименование статей	Фактические данные			Удельный вес в соответствующей  группе, %			Отклонение 2007 года от
							абсолют		Относит.
	2005	2006	2007	2005	2006	2007	2005	2006	2005	2006
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Проценты полученные и  аналогичные доходы от :
1. Размещения средств в кредитных организациях	4597	6129	5314	2,36	1,28	0,8	717	-815	115,60	86,7
2. Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	229419	305892	402413	117,89	63,82	60,31	172994	96521	175,41	131,55
3. Оказания услуг по  финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0,00	0	0	0	0	0,00	-
4. Ценных бумаг с фиксированным  доходом	450	600	467	0,23	0,13	0,07	17	-133	103,78	77,83
5. Других источников	3467	4622	6483	1,78	0,96	0,97	3017	1861	187,02	140,26
6. Всего процентов полученных  и аналогичных доходов	137932	317243	414677	70,88	66,19	62,15	176745	97434	174,28	130,71
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7. Привлеченным средствам  кредитных организаций	47228	62971	8276	24,27	13,14	1,24	-38952	-54695	17,52	13,14
8. Привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций)	61523	82030	139922	31,61	17,11	20,97	78400	57892	227,43	170,57
9. Выпущенным долговым  обязательствам	5263	7017	19825	2,70	1,46	2,97	14562	12808	376,70	282,53
10. Арендной плате	4243	5657	10308	2,18	1,18	1,54	6065	4651	242,96	182,22
10. Всего процентов уплаченных  и аналогичных расходов	73256	97675	178331	37,64	20,38	26,73	105075	80656	243,43	182,58
11. Чистые процентные и  аналогичные доходы	164676	219568	236346	84,62	45,81	35,42	71670	16778	143,52	107,64
12. Чистые доходы от  операций с ценными бумагами	0	0	0	0,00	0	0	0	0	0,00	-
13. Комиссионные доходы	66545	88726	154287	34,20	18,51	23,12	87743	65561	231,86	173,89

Продолжение таблицы 3

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
14. Комиссионные расходы	3128	4171	8464	1,61	0,87	1,27	5336	4293	270,57	202,92
15. Чистые доходы от  разовых операций	63416	84555	145823	32,59	17,64	21,85	82407	61268	229,95	172,46
Прочие чистые операционные доходы
16. Положительное сальдо доходов от операций с инвалютой и др. ценностями, включая курсовые разницы	47996	150017	258258	57,82	31,3	38,7	210262	108241	549,54	172,15
17. Доходы от операций  по купле-продаже драгметаллов, ценных  бумаг и др.	2515	3353	9967	1,29	0,7	1,49	7452	6614	396,34	297,26
18. Доходы, полученные в  форме дивидендов	113	150	106	0,06	0,03	0,02	-7	-44	94,22	70,67
19. Другие текущие доходы	6043	21680	16754	8,24	4,52	2,51	10711	-4926	277,25	77,28
20. Итого прочие операционные  доходы – доля в текущих  доходах	56667	175200	285085	67,41	36,55	42,73	228418	109885	503,09	162,72
21. Текущие доходы (ст.12+ст.15+ст.20)	194599	479323	667254	100,00	100	100	472655	187931	342,89	139,21
Прочие операционные расходы:
22.Расходы на содержание  аппарата	106705	152435	217333	35,62	36,07	37,89	110629	64898	203,68	142,57
23.Эксплуатационные расходы	40037	57196	68006	13,37	13,53	11,86	27969	10810	169,86	118,9
24. Расходы от операций  с иностранной валютой и другими  валютными ценностями, включая курсовые  разницы	127242	179214	240847	42,48	42,4	41,99	113605	61633	189,28	134,39
25.Расходы от операций  по купле-продаже драгоценных  металлов, ценных бумаг и другого  имущества, отрицательные результаты  переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг	1276	1823	4104	0,43	0,43	0,72	2828	2281	321,60	225,12
26.Другие текущие расходы	24299	31972	43252	8,11	7,56	7,54	18953	11280	178,00	135,28
27. Всего прочих операционных  расходов (ст. 22 + 23 + 24 + 25 + 26)	299558	422640	573542	100,00	100	100	273984	150902	191,46	135,7