Проблемы кредитования на современном этапе и пути решения

* Источник: Положение о Кредитном  Комитете АО «Альянс банк» за Департамента по 2007 год

 

 возможных рисков возникновения  срочных обязательств от текущей  деятельности.

б) Анализ дебиторской и кредиторской задолженности, применяемая при

существенной доле дебиторской и кредиторской задолженности в валюте баланса (при более 10%).

в) Анализ отчета о доходах и расходах – позволяет рассматривать качество деятельности предприятия в течение анализируемого периода и определять динамику состояния оперативной деятельности предприятия заемщика.

г) Анализ движения денежных средств по расчетному и валютному счетам заемщика. Позволяет определить возможности банка в погашении ссудной задолженности при безакцептном списании средств со счетов заемщика.

Косвенным показателем данного вида анализа является планирование остатков по счетам клиентов, а также планирование поучения дохода от операций по обслуживанию клиента. [25, с.42].

3) Анализ проекта предложенного к финансированию.

а) Анализ использования кредитных ресурсов – обосновывает необходимость привлечения средств, долю направленную на пополнение: оборотных средств, на приобретение основных средств, долю заемных средств в общей сумме реализуемого проекта, долю привлеченного капитала по отношению к собственному капиталу.

Проводится анализ цен на приобретаемые ТМЦ и основные средства.

б) Анализ расходов (прямых и косвенных)

- косвенные расходы – на приобретение  оборотных средств

- прямые расходы – на приобретение  основных средств

Анализ позволяет выявить занижение или завышение расходной части проекта в использовании заемных средств.

Затем проводится анализ всех расходов и их доли в общей структуре расходов.

Расходы: заработная плата, отчисления в ФЗП, сырье и материалы, - коммунальные услуги, расходы по использованию кредитных ресурсов, платежи в бюджет, НДС, подоходный налог.

в) Анализ правильности начисления налогов

г) Анализ доходов

Анализируются все источники дохода по проекту, валовые доходы. Если ресурсы требуются для пополнения оборотных средств, то за основу расчетов принимается весь валовой доход. В доход также входят накопленные товары, приобретаемые для производства данного вида товаров и услуг, при анализе устанавливается их реальная цена.

д) Прогнозирование инфляции

ж) Анализ рентабельности

при краткосрочном кредитовании рентабельность не должна превышать стоимость кредитных ресурсов (ставку вознаграждения) не менее чем в два раза при производственном кредитовании не менее чем в 1,5 раза.

и) Анализ конкурентов

Анализируются конкуренты, состояние рынка, доля участников рынка, трудности и преимущества конкурентов.

к) Анализ положения товара (услуги) на рынке, возможный спрос

1) предполагаемая эластичность  спроса на данный вид товара (услуги)

2) заменители товара

3) сопутствующие товары

4) уровень населения или предприятий, которые будут использовать данный вид товара (услуги)

л) Анализ конкурентоспособности цен на предполагаемую продукцию (услугу)

м) Анализ качественных параметров импортируемой и внутренней продукции (услуги), сравнительный анализ с другими видами товаров (услуг), сильные и слабые стороны, продвижение на рынок товара, затраты на рекламу.

н) Проверка кредитоспособности предприятий партнеров по проекту, для ликвидации срывов поставки, банкротства партнеров, задержка оплаты.

п) Анализ рынка данной отрасли

Политические тенденции, послабление или усиление вмешательства государства в данную отрасль. Общее развитие отрасли, тенденции развития; законы, указы о развитии данной отрасли; льготы, налоговые изменения.

р) Особенности реализации проекта

Традиционные способы заключения договоров по данному виду товаров (услуг), сроки поставки, оплата по факту, предоплата, лицензирование, сертификаты, соответствие стандартам.

Резюме: реальность осуществляемого проекта, предполагаемые риски, меры по защите от возможных рисков

4) Оценка залогового обеспечения

Дисконты, применяемые при оценке обеспечения:

- 15% - 20% - возможные рыночные риски  изменения цен на имущество (в  зависимости от ликвидности залога)

- 5% (упущенная выгода во время  организации судебной или внесудебной  реализации залога)

- сумма основного долга, начисленное вознаграждение за планируемый период кредитования

- сумма кредитования

Методы оценки:

а) Балансовый метод

Определяется как остаточная стоимость предложенного к обеспечению имущества, согласно бухгалтерии заемщика

За минусом:

• планируемой амортизации за период кредитования
• возможные расходы, связанные с транспортировкой, де монтажом = Балансовая стоимость заложенного имуществ

б) Сравнительный метод при оценке заложенного имущества сравнительным методом используются ценовые показатели на имущество подобного качества и класса,

5) Юридическая экспертиза:

- юридического дела заемщика

- досье заемщика

- залогового обеспечения. [26, с.85].

В заключении второй главы, можно сделать вывод. Анализ сегодняшнего положения развития АО «Альянс банк» показывает, что он имеет стабильную тенденцию роста. За 2006-2008 года совокупные активы выросли в 5,5 раза.

Выданные кредиты на 1 декабря 2008 года по сравнению с началом 2007 года увеличились в 2 раза и составили 17,2 млрд. тенге. По временной структуре кредиты выдаются в основном от 1 до 3 лет. По видам валют 40% в тенге и 50% в иностранной валюте, основная их часть приходится на краткосрочные кредиты.  Ссуды предоставляемые субъектам всех отраслей экономики, с 46,6 % до 33,8 %, по сравнению с 2006 годом. Значительно выросла доля кредитования строительной отрасли с 2,4% в начале 2006 года до 7,3 % на начало декабря 2008 года. Что касается качества кредитов, то доля стандартных кредитов выросла до 78,1% против 70,0% по сравнению с началом 2008 года. Доля безнадежных кредитов за этот же период понизился с 2,3%  до 2,0%.

Кредитная политика – это одна грань широкого спектра политики, проводимой АО «Альянс банк» в своей деятельности. Данной политикой должны руководствоваться кредитные работники, отвечающие за предоставление, оформления и возврат кредита.

Рассмотренная таблица качества кредита на основе анализа финансовых коэффициентов, дифференцирует клиентов по классам позволяя банкам снизить совокупный риск. Клиент 1 класса имеет отличное финансовое положение, в отличие от клиента 5 класса, который имеют неудовлетворительное финансовое состояние, как правило, им отказывают в предоставлении займа.

Кредитный комитет так же играет огромную роль в получении кредита заемщиком. Кредитный комитет рассматривает: во-первых, оценку максимального допустимого риска; во вторых, анализирует финансовое состояние заемщика; в третьих, анализируется проект, предложенный к финансированию; в четвертых, проводится оценка заложенного имущества и в пятых, проводится юридическая экспертиза. Талько после всех этих этапов заемщик может получить кредит. С условием того, что все выше сказаные этапы будут удовлетворены со стороны кредитного комитета.

Деятельность АО «Альянс банк» также, как и другие банки подвержена рискам. Поэтому банком разработана программы по управлению риском: 1) прогнозирование возможных источниеов убытков банка, от невозврата кредита; 2) ответственность кредитных специалистов; 3) координация и контроль рисков, четкий монеторинг за управлением риска.

Руководство АО «Альянс банк» устанавила лимиты самостоятельного кредитования. Данное программа создана для снижения кредитных рисков и эффективного управления кредитным портфелем банка.

Лимиты кредитования является: лимит на одного заемщика, лимит по срокам выдач, лимит по видам валют, лимит по потребительским ссудам работникам банка.

У Альянс банка существуют запрещенные направления кредитования: 1) по видам деятельности – торговля оружием и боевой техникой, продажа наркосодержащих веществ; 2) по целям кредитованияя – погашение просроченных ссуд, выдача на спекулятивные цели; 3) по видам залогового обеспечения – депозитные средства, не являющиеся собственностью залогодателя, предметы первой необходимости, скот, ядовитые вещества; 4) выдача под гарантию лиц не имеющих постоянных доходов.

 

 

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ

    СИСТЕМЫ В PECПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

3.1 Проблемы кредитования  на современном этапе и пути  решения

 

Вот уже больше года как пресса всего мира со всех сторон рассматривает факт кризиса на ипотечном рынке США и его влияния на глобальный финансовый рынок и на экономики отдельных стран. Казахстан не исключение из стран, пострадавших в результате периода нестабильности, как называют его ведущие эксперты и экономисты. Сохраняющаяся напряженность и ее влияние на казахстанскую экономику до сих пор являются одной из основных тем казахстанских СМИ. Кризис ликвидности, период нестабильности, влияние напряженности на мировых финансовых рынках - что же произошло летом 2007 года во всем мире и в Казахстане в частности?

Период нестабильности, который очень ярко проявился в середине лета 2007 года, назревал достаточно давно. И предпосылкой ему явился кризис на рынке ипотечного кредитования в Соединенных Штатах Америки, который по принципу домино перекинулся и на другие сегменты финансовых рынков. Он значительно затронул крупнейшие финансовые мировые институты, что проявилось в очень крупных финансовых потерях, зафиксированных банками во втором полугодии 2007 года. По оценкам Standard & Poor's, ещё не все убытки, связанные с данным периодом нестабильности, проявились. Уже очевидно, что период финансовой нестабильности перекинулся на 2008 год. Такое затягивание нестабильности найдет свое отражение в не очень, позитивной динамике по финансовым результатам и темпам развития бизнеса на многих мировых финансовых рынках. Период нестабильности по-разному проявляется в различных странах и различных сегментах финансовых рынков. Глубина влияния происходящих негативных процессов неодинаковая в различных странах. Есть финансовые рынки, которые, в частности, очень серьезно пострадали от повышения консерватизма инвесторов. Одним из рынков, достаточно сильно затронутых нестабильностью на мировых финансовых рынках, явился банковский сектор Казахстана. Повышение консерватизма инвесторов отразилось на возможности банков Казахстана рефинансировать свои иностранные заимствования и привлекать новые. Также есть некая обеспокоенность в отношении дальнейшего развития финансового рынка в США, Великобритании, Испании, то есть в тех странах, в портфелях национальных банков которых имеется значительный объем уже проблемных или потенциально уязвимых ипотечных кредитов.

Как происходившее отразилось на банковских системах СНГ, в частности Казахстана? Отвечая на этот вопрос, было бы интересно рассмотреть три крупнейших финансовых рынка на пространстве СНГ: Казахстана, России и Украины. По степени убывания в наименьшей степени нестабильность на мировых финансовых рынках отразилась на украинском банковском секторе, в несколько большей степени - на российском и в более значительной - на казахстанском банковском рынке. Причины столь разного влияния кроются в характеристиках данных рынков. Украинские банки, например, значительно позднее, чем их коллеги из Казахстана и России, вышли на рынок иностранного долгового финансирования, поэтому и объемы иностранных заимствований в процентном и совокупном соотношении не очень значительны. Однако более серьезным фактором поддержания стабильности в банковской системе явился рост прямых иностранных инвестиций в капитал украинских банков.

С учетом двух последних сделок, находящихся в процессе завершения, доля иностранного капитала в украинском банковском секторе должна превысить 50%, что соотносится лишь с менее чем 15% в Казахстане с учетом последней сделки по приобретению АТФ банка группой UniCredit.

В свете повышения нестабильности на мировых финансовых рынках в конце лета 2007 года очень много опасений в плане устойчивости банковской системы у инвесторов было в отношении России. Однако, к большой неожиданности всех и даже самих банков внутри страны, Центральный банк и власть повели себя исключительно оперативно и эффективно по проведению мер по поддержанию стабильности в системе, начиная от очень четких и громких заявлений о всемерной поддержке банкам со стороны государства от первых лиц страны, включая президента, до очень крупных вливаний ликвидности через сделки РЕПС), которые в наиболее сложные периоды превышали 10 млрд. долл. в день. К тому же объемы иностранного финансирования в российской банковской системе в процентном соотношении находятся на порядок ниже, чем в Казахстане.

Казахстанская же банковская система очень сильно пострадала и в имиджевом отношении, и в отношении сокращения динамики роста от снижения «аппетитов» инвесторов по дальнейшему предоставлению финансирования. Казахстанские банки успешно справились с первым шоком, связанным с нестабильностью на мировых финансовых рынках, а также эффективно осуществили все выплаты за последние несколько месяцев. Конечно, это явилось очень серьезным тестом для банков Казахстана и важным сигналом для мировых инвесторов о том, что казахстанские банки способны выстоять в достаточно серьезном испытании.

Согласно отчета "О ситуации в банковском секторе Республики Казахстан", обнародованный в октябре Агентством по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН). Общий пафос этого документа сводится к тому, что "по результатам анализа основных финансовых показателей сектора... в сентябре 2008 года наблюдалось сохранение стабильной ситуации". Совокупный ссудный портфель на 1 октября по сравнению с 1 сентября сократился на 1,5%, а по сравнению с началом года увеличился на 45,2% и составил 75,9% от общей суммы активов банков. Основную долю кредитов в структуре кредитного портфеля банков составляют при этом сомнительные займы 1-й категории -45,9%, доля стандартных займов - 40,3%, доля безнадежных кредитов - 1,2%. Продолжают расти и объемы долгосрочных займов в активах банков. Так, сумма ипотечных займов, выдаваемых под залог недвижимости, на 1 сентября составила 3009 млрд. тенге, что больше показателя начала года на 82,2%. В совокупном ссудном портфеле на них приходится 34,6%. Прирост жилищных займов в банках второго уровня с апреля 2008 года составил 42,2%. При этом их доля в кредитном портфеле банков составила 7,3%, а доля в ВВП республики - 5,1% (в США - 64,5%, во Франции - 26,2%, в России - 1,4%). Большое внимание в отчете уделено введенным в апреле 2008 года Правилам классификации активов, условных обязательств и создания провизии (резервов), направленным на снижение рисков при розничном кредитовании. Эти правила предписывают банкам изменить принципы работы с клиентами и оценивать в первую очередь не качество залогового обеспечения, а финансовое состояние заемщика и его способность обслуживать кредит. В частности, не достаточно удовлетворительным для получения кредитов в иностранной валюте теперь будет считаться финансовое состояние заемщиков, которые не имеют соответствующей валютной выручки, и валютные риски которых не покрыты инструментами хеджирования. Результатом введения нового порядка стало увеличение объема сформированных банковских резервов на 50 млрд. тенге.