Проблемы кредитования на современном этапе и пути решения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 7 - Лимиты самостоятельного кредитования*

 

Филиал ведет учет лимитов кредитования, устанавливаемых Головным офисом, в специальном журнале, с указанием наименований лимитов, их сроков, сумм, даты протоколов решений Кредитного комитета. В целом по банку объем кредитного портфеля регулируется Комитетом по управлению активами и пассивами Банка (ALKO) путем установления лимита общей суммы рисковых активов. Филиалы Банка не вправе самостоятельно предоставлять:

- кредиты при отсутствии утвержденных лимитов самостоятельного кредитования или сверх этих лимитов».

- повторные пролонгации кредитов и пролонгации на срок свыше одного года;

- гарантийные письма (обязательства) независимо от их суммы и  условий предоставления.

В процессе кредитования (выпуска гарантий, аккредитивов) могут возникнуть особые обстоятельства. К наиболее распространенным относятся: взаимосвязанные счета и сделки со сторонами, связанными с банком особыми отношениями. Взаимосвязанные счета:- заемщик получает более одного займа в одном или нескольких филиалах Банка- заемщик выступает гарантом займа другого заемщика;- банк осуществляет кредитование не только своего заемщика, но и прямо или косвенно контролируемого им предприятия;

- банк осуществляет кредитование  двух (и более) заемщиков, прямо или

косвенно контролируемых третьей стороной.

Кредитование таких компаний носит повышенный риск для банка. При

осуществлении таких взаимосвязей необходимо решать вопросы, связанные с кредитованием (выпуском гарантий, аккредитивов) только исходя из общего риска. Совокупная задолженность по кредиту и/или гарантии, аккредитиву, внебалансовым обязательствам на одного клиента или группу взаимосвязанных клиентов не должна превышать 25% от собственного капитала банка.

Лицами, связанными с банками особыми отношениями признаются лица, работающие внутри компании или имеющие более 10% голосующих акций компаний, располагающее в силу этого конфиденциальными данными, внутренней служебной информацией, недоступной широкой публике. Кредиты инсайдерам предоставляются только по решению Совета Директоров, на общих условиях, определяемых кредитной политикой Банка. Совокупная задолженность по кредиту и/или гарантии, аккредитиву и другим обязательствам инсайдеров не должна превышать 10% от собственного капитала банка. Сумма же рисков по всем заемщикам, связанным с банком особыми отношениями не должна превышать размер собственного капитала банка.

С учетом экономической и социальной ситуации в Республике Казахстан и ее динамики, состояния кредитного рынка, уровня банковской конкуренции и возможностей банка, приоритетными направлениями при кредитовании являются:

1) по типу заемщиков:

- юридические лица - компании, фирмы, имеющие хорошие финансовые  показатели, менеджмент, продукции/услуги, репутацию, финансовую и кредитную историю;

- физические лица - предприниматели, развивающие и осуществляющие  прибыльный бизнес, частные лица, способные открывать крупные  депозитные счета, частные лица  со стабильным уровнем денежных  доходов;

2) по целям кредитования - кредиты  на расширение действующего бизнеса, на пополнение оборотного капитала (закупка сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей, необходимых для производства), торговое финансирование (в зависимости от конъюнктуры валютного рынка);

3) по видам залогового обеспечения кредита:

- депозит, открытый в АО «Альянс банк»;

- жилые здания в черте города (квартиры, коттеджи, дома с выкупленным  земельным участком) в регионах, имеющих достаточный спрос на  жилье;

- здания и сооружения производственного  и административного типа, офисы, торговые павильоны, рестораны, гостиницы и так далее в престижных районах города, при наличии в регионе достаточного спроса на них, ликвидные производственные площади и оборудование действующих промышленных предприятий и/или их структурных единиц;

- легковые автомобили отечественного и импортного производства в отличном состоянии;

- высоколиквидные товары народного  потребления (не бывшие в употреблении);

4) по срокам кредитования - краткосрочные (до одного года).

Не желательными направлениями при кредитовании являются:

-стартовый бизнес, научно исследовательские  разработки, разведка новых месторождений  полезных ископаемых, стартовые  инвестиции (приобретение оборудования, производственных площадей);

-выдача кредитов под залог: незавершенного  строительства, зданий и сооружений, имеющих физический износ более 40%, объектов недвижимости, находящихся за чертой города, драгоценных камней и драгоценных металлов в ювелирных изделиях, предметов искусства, земель, памятников и объектов движимого и недвижимого имущества, являющихся государственной собственностью, патентов, лицензий и сертификатов, прав недропользования.

Запрещенными направлениями при кредитовании являются:

- по видам деятельности - торговля  оружием и боевой техникой, производство  и продажа наркосодержащих веществ, всякая деятельность, запрещенная законодательством;

- по целям кредитования - погашение  просроченных ссуд, выданных др. финансовыми учреждениями, выдача  кредитов на внесение в Уставный  фонд предприятия, выдача на цели, не соответствующие Уставу предприятия, кредиты на спекулятивные цели (на фондовых рынках), кредитование проектов, наносящих значительный урон окружающей среде;

- по видам залогового обеспечения - депозитные средства, не являющиеся  собственностью залогодателя (например, страховые резервы страховых компаний), предметы первой необходимости и носимые вещи, скот, ядовитые, наркосодержащие и сильно действующие вещества оружие и боевая техника, имущество, изъятое из гражданского оборота;

- выдача кредитов под гарантии бюджетных и неплатежеспособных организаций, поручительства лиц, не имеющих постоянные доходы.

Организация кредитного процесса предусматривает следующий ряд последовательных этапов:

- Прием, рассмотрение и анализ  кредитной заявки.

-Оценка кредитоспособности заемщика и подготовка экспертного заключения.

- Проверка и оценка залогового  обеспечения кредита.

- Подготовка юридического заключения.

- Процедура одобрения и выдачи  кредита.

- Юридическое сопровождение кредитной  заявки и визирование договоров.

- Мониторинг за выданным кредитом и контроль за его погашением.

При кредитовании юридических лиц, банк определяет круг заемщиков способных эффективно использовать займы на развитие бизнеса в различных отраслях экономики. Банк принимает к кредитованию только предложения, в которых основная сумма займа и вознаграждение за его использование могут быть оплачены за счет доходов, полученных от реализации мероприятий, для осуществления которых привлекаются заемные средства, либо других доходов, а также за счет ликвидного и достаточного обеспечения. Бланковый кредит выдается на общую сумму, не превышающую стоимость активов заемщика на последнюю отчетную дату за минусом займов, полученных заемщиком от банков и организаций. Ограничения не распространяются на бланковые займы в форме овердрафта.

 Гарантии выдаются по решению  Совета Директоров с учетом  законодательства РК о запрете  предоставления льготных условий  лицам, связанным с банком особыми отношениями [5, с. 67-88].

Критерии отбора заемщиков основываются на оценке кредитоспособности заемщика, на анализе кредитного риска и фокусируются на следующих аспектах кредитоспособности:

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:

а) отраслевой аспект – отражает процессы развития отрасли и позицию, которую заемщик занимает в отрасли. Банк не кредитует стартовый бизнес.

б) Финансовый аспект – подразумевает определение максимально допустимого размера кредитования, который основывается на анализе финансовой отчетности и прогнозировании будущих денежных потоков заемщика; определение надежности финансово – хозяйственного состояния заемщика на основе бухгалтерской документации; определение уровня рентабельности предполагаемого для кредитования проекта, на основании анализа полученного дохода, реально сложившегося состояния экономики в РК и конкурентоспособности предлагаемых к реализации товаров и услуг.

в) Управленческий аспект – определяет качество менеджмента и эффективность управления предприятием.

г) Аспект обеспеченности займа – определяет уровень ликвидности и ценовые характеристики предлагаемого обеспечения с учетом рыночных тенденций в период срока действия Договора займа, а также правовую легитимность принимаемого обеспечения.

В таблице 12 указаны основные показатели качества кредита поделенные на классы.

Клиенты 1 класса имеют отличное финансовое положение и доступ к альтернативному финансированию. Денежный поток стабилен.

Клиенты 2 класса имеют хорошее финансовое положение, доступ к альтернативному финансированию слегка ограничен по сравнению с клиентами первого класса. Денежный поток значителен.

Клиенты 3 класса имеют среднее финансовое положение, доступ к альтернативным источникам финансирования возможен только в благоприятных экономических условиях. Денежный поток может быть ослаблен в периоды экономического спада.

Клиенты 4 класса имеют финансовое положение ниже среднего, доступ к альтернативным финансовым рынкам ограничен даже при благоприятных экономических условиях, денежный поток подвержен значительным колебаниям, что может ограничить возможности обслуживания долга.

Клиенты 5 класса – имеют неудовлетворительное финансовое состояние, как правило, им отказывают в предоставлении займа [24, с.96].

 

Таблица 12 - Рейтинг качества кредита на основе анализа финансовых коэффициентов заемщика*

Показатели	1 класс	2 класс	3 класс	4 класс	5 класс
Оборачиваемость товарных запасов	<90	90-120	120-180	180-210	>210
Период обращения деб. задолженности	<30	30-60	60-90	90-180	>180
Соотношение собст. и заем. средств	<1	1-3	3-5	5-7	>7
Коэффициент текущей ликвидности	>1,5	1,2-1,5	0,8-1,2	0,6-0,8	<0,6
Коэффициент быстрой ликвидности	>1	0,8-1,0	0,5-0,8	0,3-0,5	<0,3
Процентное показание	>3	2-3	1-2	1	<1
Валовая прибыль в том числе:
- розничная продажа (в %)	>8%	6%-8%	4%-6%	2%-4%	<2%
- нефт. отрасли (в %)	>8%	6%-8%	4%-6%	4%-6%	4%-6%
- оптовая торговля (в %)	>15%	12%-14%	8%-12%	5%-8%	<5%
- строительство (в %)	>10%	8%-10%	6%-8%	4%-6%

 

Данная дифференциация клиентов по классам позволяет банкам снизить совокупный риск. Кроме того, данная классификация зачастую определяет условия предоставления кредита для того или иного клиента. (Приложение А).

 

1)Оценка максимально допустимого  риска на одного заемщика

Оценка основана на финансовых показателях, оперативной деятельности, определения денежных потоков.

Балансовый метод проводится на основании:

- балансовой отчетности;

- расшифровки текущих запасов  на складах;

- отчета о движении собственных  и заемных средств;

- остаточной стоимости основных  средств (скорректированной к рыночной  стоимости основных средств);

- расшифровки дебиторской и  кредиторской задолженности;

- задолженности по банковским кредитам в отдельности (внебалансовые обязательства).

Определение лимита кредитования

       Балансовая стоимость основных средств – с учетом амортизации или скорректированная к рыночной стоимости +

балансовая стоимость нематериальных активов – по данным аудиторской оценки +ТМЗ (сырье, материалы, ГП) – запасы на складах (по расшифровке запасов с учетом ликвидности каждого вида товара) +

дебиторская задолженность – по расшифровкам с учетом ликвидности и даты образования + денежные средства – касса, р/с, в/с, ГЦБ

Кредитный комитет – коллегиальный орган, работа которого направлена на организацию кредитных отношений, формирующих источники средств банка и источники их вложения (рисунок 8).

Рисунок 8 - Состав кредитного комитета*

 

 

 

 

 

Метод прямой капитализации

Основывается на анализе отчета о ФХД, позволяющего определить стоимость компании на основе чистой прибыли предприятия.

Стоимость предприятия = чистая прибыль предприятия (за отчетный период) / средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам предоставленных БВУ (может корректироваться).

2) Анализ финансового состояния  заемщика основывается на пяти  видах анализа (проводимых на  основании нескольких отчетных  дат), определения динамики изменения состояния предприятия.

а) Анализ структуры баланса предприятия – позволяет визуально определить структуру капитала предприятия, вид деятельности заемщика, зависимость компании от внешних источников привлечения средств и