Роль лизинга в финансировании капитальных вложений

Актив

на 31 декабря 2010 г.

на 31 декабря 2011 г.

на 31 декабря 2012 г.

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

-

-

-

Результаты исследований и разработок

1235

2847

43639

Основные средства

54066

58087

89390

Доходные вложения в материальные ценности

-

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

-

-

-

Отложенные налоговые активы

-

-

-

Прочие внеоборотные активы

-

-

-

Итого по разделу I

55301

60934

135931

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

33477

54682

79384

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

21146

40446

42794

животные на выращивании и откорме

-

-

-

затраты в незавершенном производстве

-

-

-

готовая продукция и товары для  перепродажи

11840

13557

35285

товары отгруженные

-

-

-

расходы будущих периодов

491

679

1305

прочие запасы и затраты

-

-

-

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

1018

783

4

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после  
отчетной даты)

-

-

-

в том числе покупатели и заказчики

-

-

-

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной  
даты)

11774

40806

30865

в том числе покупатели и заказчики

7597

30220

20256

векселя к получению

-

-

-

авансы выданные

-

-

-

прочие дебиторы

-

-

-

Краткосрочные финансовые вложения

-

-

-

Денежные средства

2051

1250

5349

Прочие оборотные активы

-

-

-

Итого по разделу II

48320

97521

115602

БАЛАНС

103621

158455

251533

Пассив

2009

2010

2011

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

104

104

89391

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

(384)

(-)

(-)

Добавочный капитал

51043

51043

117137

Резервный капитал

7

7

976

в том числе:

резервы, образованные в соответствии  
с законодательством

7

7

976

резервы, образованные в соответствии  
с учредительными документами

-

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

25694

53963

75691

Итого по разделу III

76464

105117

283195

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

-

-

-

Отложенные налоговые обязательства

390

159

4112

Прочие долгосрочные обязательства

-

-

-

Итого по разделу IV

390

159

4112

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

2000

24103

30000

Кредиторская задолженность

24692

29002

269680

в том числе:

поставщики и подрядчики

9219

6649

6993

задолженность перед персоналом организации

2799

4089

8894

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

833

1398

2338

задолженность по налогам и сборам

2400

8490

5127

прочие кредиторы

9441

8376

246328

Задолженность перед участниками (учредителями)  
по выплате доходов

75

74

-

Доходы будущих периодов

-

-

-

Резервы предстоящих расходов

-

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

-

-

-

Итого по разделу V

26767

53179

299680

БАЛАНС

103621

158455

586987

Показатель

2010 г.

2011 г.

1

2

3

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)

209900

328507

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

(192181)

(286147)

Валовая прибыль

17719

42360

Коммерческие расходы

-

-

Управленческие расходы

-

-

Прибыль (убыток) от продаж

42360

42360

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

-

2

Проценты к уплате

472

1557

Доходы от участия в других организациях

-

-

Прочие доходы

1542

20503

Прочие расходы

(3521)

(22330)

Прибыль (убыток) до налогообложения

15268

38978

Отложенные налоговые активы

-

-

Отложенные налоговые обязательства

329

231

Текущий налог на прибыль

(3298)

(9819)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

11641

29390

СПРАВОЧНО 
Постоянные налоговые обязательства (активы)

-

-

Базовая прибыль (убыток) на акцию

-

-

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

-

-

Показатель

2011 г.

2012 г.

1

2

3

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)

328507

384661

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

(286147)

(364007)

Валовая прибыль

42360

20654

Коммерческие расходы

-

(-)

Управленческие расходы

-

(-)

Прибыль (убыток) от продаж

42360

20654

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

2

-

Проценты к уплате

1557

(9029)

Доходы от участия в других организациях

-

-

Прочие доходы

20503

4268

Прочие расходы

(22330)

(10544)

Прибыль (убыток) до налогообложения

38978

5349

Отложенные налоговые активы

-

(2902)

Отложенные налоговые обязательства

231

2314

Текущий налог на прибыль

(9819)

-

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

29390

5937

СПРАВОЧНО 
Постоянные налоговые обязательства (активы)

-

(-)

Базовая прибыль (убыток) на акцию

-

-

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

-

-

Показатель

Значе-ние

В том числе по периодам

Итого

1

2

3

4

5

Лизинг оборудования

Аванс

30%

2399,8

2399,8

Лизинговые платежи с НДС

3067,8

3067,8

3067,8

3067,8

3067,8

15339,4

Возмещение сумм уплаченного НДС  из бюджета

-374,6

-374,6

-374,6

-374,6

-374,6

-1872,98

Уменьшение налога на прибыль

-1312,2

-736,3

-736,3

-736,3

-736,3

-4457,3

Итого расходов

3780,8

1956,9

1956,9

1956,9

1956,9

11608,4

Дисконтированные потоки

3780,8

1831,66

1716,2

1606,6

1504,85

10440,1

Покупка в кредит

Предоплата

20%

1599,9

1599,9

Погашение основного долга

1279,94

1279,94

1279,94

1279,94

1279,94

6399,7

Выплата процентов

1535,9

1228,7

921,5

614,4

307,9

4608,4

Налог на имущество

2,2

167,2

158,4

131,9

114,4

96,8

668,7

Уменьшение налога на прибыль

-409

-333

-253

-175

-97

-1267

Итого выплат

4173,6

2334

2080,3

1833,7

1587,6

12109,5

Дисконтированные потоки

4173,6

2184,6

1824,4

1505,5

1220,9

11008,9

Покупка на собственные средства

Оплата оборудования

7999,6

Упущенная выгода

7,2%

575,9

460,8

345,6

230,4

115,2

Налог на имущество

167,2

158,4

131,9

114,4

96,8

668,7

Уменьшение налога на прибыль

-40

-38

-31,6

-27,5

-23

-160,3

Итого расходов

8702,7

580,4

445,9

317,3

189

10935,3

Дисконтированный поток

8702,7

559

394

270

146

10471,4