Исследование факторинговых
операций российских банков в данной
дипломной работе основывалось на примере
Банка «Национальная факторинговая
компания» - лидера отечественного рынка
факторинга, чей оборот в 2008 году составил
2,48 млрд. долл. США.
Сегодня НФК - крупнейшая частная
корпорация на рынке факторинга и
финансовой логистики, компания, с которой
комфортнее всего работать. За 13 лет
успешной работы компания создала соответствующую
факторинговую инфраструктуру (риск-менеджмент,
IT-технологии) и достаточную информационную
базу данных по Дебиторам, в том числе
и в удаленных регионах - только
за последние 3 года в НФК проверили
покупательскую способность и финансовую
устойчивость более 18 000 Покупателей.
В целом, в динамике доходов,
расходов и самой прибыли Банка
НФК (ЗАО) в течение анализируемого
периода наблюдался неравномерный
рост всех показателей, говорящий об
устойчивой коммерческой политике Банка.
При этом основной частью расходов
и доходов являлись процентные. Процентная
прибыль в сумме с операционной
на протяжении всего анализируемого
периода превышали убытки от неоперационной
деятельности. Кроме размера прибыли,
постоянно возрастала норма прибыли, т.е.
соотношение прибыли и собственных средств.
Оказалось, что главным фактором, влияющим
и на увеличение размера полученной Банком
прибыли и на норму прибыли, является изменение
уровня использования активов. А основное
влияние на изменение процентной прибыли
в Банке оказывает величина прибыльности
капитала.
Для улучшения своего финансового
состояния Банку следует разработать
систему мер для: обеспечения
роста показателей ликвидности;
улучшение прибыльности капитала и
прибыльности активов; улучшить удельный
вес непроцентных и процентных расходов,
процентную и непроцентную доходность
активов в совокупном доходе; увеличение
резервов на возможные потери; улучшение
отношения непроцентных расходов к
активам.
Стратегические цели Банка
НФК на ближайшие 5 лет включают в
себя следующие:
·выйти на первое место
по объемам продаж среди факторинговых
компаний Восточной Европы (4,5-5 млрд.
долларов США в год) и тем самым
войти в число тридцати крупнейших
факторинговых компаний мира;
·завоевать репутацию
самой инновационной и технологически
передовой факторинговой компании
мира (в т.ч. за счет расширения продуктового
ряда);
·построить эффективную
сеть факторинговых компаний в СНГ
и Восточной Европе.
Для достижения указанных
целей Банку НФК необходимо улучшить
свое финансовое положение. Для этого
следует предпринять меры, по повышению
ликвидности и улучшить управление
финансовыми рисками, главным из
которых является кредитный риск.
Снижение кредитного риска позволит
Банку НФК путем более тщательного
отбора заемщиков позволит банку
увеличить доходность, а повышение
ликвидности улучшит финансовое
положение банка.
Для того чтобы снизить
риски нарушения нормативов и
не упустить выгоду, Банку НФК рекомендуется
поддержка в виде мощной аналитической
автоматизированной системы.
Совершенствование управления
кредитными рисками Банка НФК
можно решить в рамках программного
продукта EGAR CreditRisk - системы управления
кредитными рисками, которая предназначена
для расчета и анализа кредитного
риска банковского портфеля, формулирования
четко мотивированных критериев
позиционирования кредитных продуктов
относительно возможных рисков и
доходности.
Общие затраты на осуществление
предлагаемых мероприятий составят
16692,7 тыс. руб. В результате реализации
предложенных мероприятий ожидается
увеличение рентабельности активов
на 1,5%. Увеличение чистой прибыли в
данном случае составит 312581 тыс. руб. Общий
эффект (рост чистой прибыли за минусом
затрат на осуществление предлагаемых
мероприятий) составит 295888,3 тыс. руб.Эффективность
предлагаемых мероприятий 1772,5%.
Таким образом, эффективность
предлагаемых мероприятий на очень
высоком уровне, поэтому их можно
принять к реализации.
В заключение надо отметить,
что ввиду относительной новизны
факторинга и ее развития в основном
в Европе и США развитие факторинговых
операций в России является перспективным
направлением.
Внедрение факторинга будет
эффективно лишь на основе активного
использования всего положительного,
накопленного мировой практикой
внедрения факторинга с учетом в
максимальной степени особенностей
сегодняшних российских реалий. Основные
потенциалы факторинг ныне имеет
у нас в сфере внешней торговли,
особенно в экспортных операциях. Во
внутреннем факторинге наибольшие перспективы
в качестве его объектов имеют
вновь создающиеся предприятия,
фирмы малого и среднего бизнеса.
Уже накопленный отечественный
опыт и прогнозирование возможностей
дальнейшего применения факторинга
убеждают, что он способен внести немалый
реальный вклад в организацию
подъема экономики, в решение
ряда ее насущных проблем и, прежде
всего, проблемы неплатежей.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1."ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ
ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ
НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (ред. от
11.10.2007)
2.ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от
16.01.2004 N 110-И (ред. от 18.06.2008) "ОБ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ"
(вместе с "МЕТОДИКОЙ РАСЧЕТА
КРЕДИТНОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА",
"МЕТОДИКОЙ РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО
РИСКА ПО СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ",
"МЕТОДИКОЙ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СИНДИЦИРОВАННЫХ
КРЕДИТОВ", "МЕТОДИКОЙ ОПРЕДЕЛЕНИЯ
УРОВНЯ РИСКА ПО СИНДИЦИРОВАННЫМ
КРЕДИТАМ")
3."ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ
РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ВЕЛИЧИНЫ РЫНОЧНОГО РИСКА" (утв.
ЦБ РФ 14.11.2007 N 313-П)
"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ
ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ
ПО ССУДАМ, ПО ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ
К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ" (утв. ЦБ
РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 16.06.2008)
4."ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ
ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ"
(утв. ЦБ РФ 20.03.2006 N 283-П) (ред. от
14.11.2007)
5.Галанов, В. А. Основы
банковского дела: - М. : ФОРУМ : ИНФРА-М,
2008 .- 285 с.
.Масленченков Ю.С. Финансовый
менеджмент банка .- М. : Юнити-Дана,
2003 .- 399 с.
7.Гражданский Кодекс Российской
Федерации (часть вторая) от 29.011996
№ 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995)
(ред. от 02.02.2006).
8.Налоговый Кодекс Российской
Федерации (часть первая) от 31.07.1998
№ 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998)
(ред. 02.02.2006).
.Федеральный закон «О
банках и банковской деятельности»
от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред.
от 02.11.2007 г.).
.Конвенция УНИДРУА по
международным факторным операциям
(факторингу), (заключена в Оттаве
28.05.1988 г.)
.Положение Банка России
от 09.07.03г. № 232-П «О порядке
формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери».
.Положение Банка России
от 28 августа 1997 г. № 509 «Об организации
внутреннего контроля в банках»
(в ред. Указаний ЦБ РФ от
30.11.98 № 427-У, от 01.02.99 № 493-У).
.Инструкция Банка России
от 01 января 1997г. № 17-и «О составлении
финансовой отчетности».
.Инструкция ЦБ РФ от
1 октября 1997 г. N 1»О порядке регулирования
деятельности банков» (с изменениями
и дополнениями).
Учебные пособия
15.Бекларян Л.А., Трейвиш
М.И. Модель функционирования
факторинговых операций. Экономика
и математические методы, 2008.
16.Бекларян Л.А., Трейвиш
М.И. Факторинговые операции. Методы
анализа надежности и эффективности,
М.:ЦЭМИ РАН, 2008.
.Молчанов А.В. Коммерческий
банк в современной России: Теория
и практика. - М.: Финансы и статистика,
2009. - 375 с.
.Тони Райс, Брайн Койли.
Финансовые инвестиции и риск
- М.: ИНФРА-М, 2009. - 224 с.
.Орехов С.А. Факторинг.
Управление корпоративными финансами.-
М.: Компания Спутник+, 2009. - 139 с.
Статьи из журналов и газет
20.Банковская система России
// Деньги и кредит. - 2012. - № 2.- С.
72.
21.Как превратить долги
в оборотные средства // Финансы,
№ 5 (46), 9-15 февраля 2012 <#"justify">Приложения
Приложение I
Таблица 1 Динамика объема и
структуры активов баланса
Статья и порядок расчета
тыс. руб. Удельный вес, % 01.01.201001.04.201001.07.201001.10.201001.01.201101.04.201101.07.201101.10.201101.01.201201.01.201001.04.201001.07.201001.10.201001.01.201101.04.201101.07.201101.10.201101.01.2012
А1 Производительные активы - всего 8 870
5986 496 4176 972 4167 244 6317 622 3167 652 19010 721 70211 501 26111
921 39459,10%46,95%73,14%66,65%61,66%57,27%82,48%73,87%65,88% А2 Операции
с клиентами - всего 8 000 6585 595 6295 525 3625
892 8406 680 4906 617 6519 138 4789 786 65910 661 50553,31%40,44%57,96%54,21%54,04%49,52%70,30%62,86%58,91%
А3 Краткосрочные кредиты 3 409 6823 563 1693
637 6074 456 1045 670 5265 729 1377 053 5617 422 6368 155 35138,44%54,85%52,17%61,51%74,39%74,87%65,79%64,54%68,41%
А4 в инвалюте А5 Государственным предприятиям
и организациям 1 2893175875765655555445335220,04%0,01%0,02%0,01%0,01%0,01%0,01%0,01%0,01%
А6 Негосударственным организациям 601
0001 202 318775 8991 139 4901 190 2881 144 11311345911304826136470617,63%33,74%21,33%25,57%20,99%19,97%16,09%17,58%16,73%
А7 Гражданам предпринимателям - юридическим
лицам А8 Физ. лицам - индивидуальным предпринимателям
0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00% А9 Физ. лицам
на потребительские цели 000000850000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,01%0,00%0,00%
А10 на разные цели 2 807 3932360534286112133160384479673458446959175766117277679012382,34%66,25%78,65%74,42%79,00%80,02%83,89%82,41%83,26%
А11 Долгосрочные ссуды 31 76161285814999353587499889173200823536244525780,36%0,94%1,17%1,29%1,15%1,16%2,99%3,07%3,80%
А12 Просроченные ссуды 655 433640 379626 196437 680383
035367 8353664963829903683147,39%9,86%8,98%6,04%5,03%4,81%3,42%3,33%3,09%
А13 Кассовые операции 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
А14 Операции с чеками и драг. металлами
0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00% А15 Совместная
деятельность 500000000000,01%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
А16 Факторинг, лизинг 3 623 9531 062 366912 821671 435333
882244 14812110041431239154336640,85%16,35%13,09%9,27%4,38%3,19%11,29%12,44%12,95%
А17 Гарантии выданные 279 329268 430267 239234 086205
548187 6141873351961701418963,15%4,13%3,83%3,23%2,70%2,45%1,75%1,71%1,19%
А18 Финансирование капвложений 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
А19 Государственные ценные бумаги 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
А20 Негосударственные ценные бумаги 6540384140404043420,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
А20* Долговые обязательства, долевые ценные
бумаги, векселя 0513962163152576822417712527012644433185483128150,00%0,79%3,10%3,56%3,17%3,30%2,47%2,77%2,62%
А21 Кредиты другим банкам 869 875849 3521 230 7011
094 068700 015781 798131874113960119470329,81%13,07%17,65%15,10%9,18%10,22%12,30%12,14%7,94%
А21* Прочие кредиты 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
А22 Непроизводительные активы - всего
(A13, А23, А24, А23*, А24*) 318 902414 811453 733313 871465 480644
384474 760605 6411 077 7592,12%3,00%4,76%2,89%3,77%4,82%3,65%3,89%5,96%
А23 Средства, отвлеченные в расчеты 193
92229022735136322514338067755482933547047120493980060,81%69,97%77,44%71,73%81,78%86,10%70,66%77,80%87,20%
А23* Резервы 35 88635 84615 62017 2527 40410 77827614298223028511,25%8,64%3,44%5,50%1,59%1,67%5,82%4,92%2,81%
A24 Дебиторы 57 12850 98347 75249 58657 14860 09273271753977738717,91%12,29%10,52%15,80%12,28%9,33%15,43%12,45%7,18%
А24* Прочие дебиторы 31 96637 75538 99821 89020 25118
68538405292183028710,02%9,10%8,59%6,97%4,35%2,90%8,09%4,82%2,81% А25
Затраты на собственные нужды - всего (А26,
А27, А28, А29, А30, А31, А32,А33*) 5 818 9996 926 2222 106 2243
311 7954 274 0855 065 8651 803 0393 461 8115 097 36038,77%50,05%22,10%30,47%34,57%37,91%13,87%22,24%28,17%
А26 Капитализированные активы 22 69023 30824
28427 59929 18129 7553229234602353270,39%0,34%1,15%0,83%0,68%0,59%1,79%1,00%0,69%
А27 Нематериальные активы 87687687687695695695695688390,02%0,01%0,04%0,03%0,02%0,02%0,05%0,03%0,17%
А28 Финансирование организаций 0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
А29 Внутрибанковские денежные активы
0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00% А30 Отрицательная
курсовая разница 02 470969765000000,00%0,04%0,05%0,02%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
А31 Собственные средства, отвлеченные в
расчеты 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
А32 Отвлеченные средства за счет прибыли
0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00% А33* Расходы
и убытки * 5 795 4336 899 5682 080 0953 282 5554 243 9485 035
15417697913426253505319499,60%99,62%98,76%99,12%99,29%99,39%98,16%98,97%99,13%
Всего активы (А1, А22, А25) 15 008 49913 837 4509 532
37310 870 29712 361 88113 362 43912 999 50115 568 71318 096 513100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%Таблица
2
Динамика объема и структуры
привлеченных средств
Статья и порядок расчета
тыс. руб. Удельный вес, % 01.01.201001.04.201001.07.201001.10.201001.01.201101.04.201101.07.201101.10.201101.01.201201.01.201001.04.201001.07.201001.10.201001.01.201101.04.201101.07.201101.10.201101.01.2012
П1 Депозиты - всего (П2, П11) 2 196 2702 440 5302 701
0453 175 3484 158 1694 284 8145 432 7696 173 9017 042 31737,19%68,61%66,00%74,37%86,56%86,11%68,48%70,57%72,63%
П2 Счета до востребования (П3, П4, П5,
П6, П7, П8, П9, П10): 04 2051 943105 51551 613176 894639 550155
792167 0260,00%0,12%0,05%2,47%1,07%3,55%8,06%1,78%1,72% П3 в
инвалюте П4 Государственных предприятий
и организаций 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
П5 Негосударственных организаций 04
2051 943105 51551 613176 8946395501557921670260,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%
П6 Некоммерческих организаций 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
П7 Физических лиц - индивидуальных предпринимателей
0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00% П8 Физических
лиц 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00% П9 Нерезидентов
0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00% П10 капитальных
вложений 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
П11 Срочные (П12, П13, П14, П17) 2 196 2702 436 3252 699
1023 069 8334 106 5564 107 9204 793 2196 018 1096 875 29137,19%68,50%65,95%71,89%85,49%82,56%60,42%68,79%70,91%
П12 Вклады населения 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
П13 Депозиты предприятий 260 000615 626703 153417
733395 7311 426 20012020001311000125100011,84%25,27%26,05%13,61%9,64%34,72%25,08%21,78%18,20%
П14 Долгосрочное кредитование 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
П15 Долговые обязательства 39 75045 250660 002686
035275 161363 8862127384213828420880850,67%1,27%16,13%16,07%5,73%7,31%26,81%24,44%21,54%
П16 Ценные бумаги 1 2743 4594 23411 6004 91711 6246684092060422000,02%0,10%0,10%0,27%0,10%0,23%0,84%1,05%0,44%
П17 Кредиты, полученные у других банков
1 936 2701 820 6991 995 9492 652 1003 710 8252 681 72035912194707109562429132,78%51,19%48,77%62,11%77,25%53,89%45,27%53,81%58,01%
П18 Средства из системы расчетов 3 615 708101737068620235320130903826617925186227828243967461,22%28,60%16,77%8,27%6,43%5,35%3,17%3,18%4,53%
П19 Прочие кредиторы 5306050301411994371756339494355485165820839410,90%1,41%1,01%1,02%1,17%0,99%0,69%0,75%0,87%
П20 Привлеченные средства-брутто - всего
(П1, П15, П16, П18, П19) 5 906 0623 556 9104 092 6824 269 9014
803 6244 975 9387 933 7068 748 3479 696 217100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%
П21 Сумма иммобилизации - всего (П22, П23,
П24) 251 050341 210399 115274 729437 825614 921408 741546 6011 017
1874,25%9,59%9,75%6,43%9,11%12,36%5,15%6,25%10,49% П22 Средства
в расчетах (А23) 193 922290 227351 363225 143380 677554 829335
470471 204939 8003,28%8,16%8,59%5,27%7,92%11,15%4,23%5,39%9,69% П23
Затраты на капвложения (А18) 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
П24 Дебиторы (А24) 57 12850 98347 75249 58657 14860 09273
27175 39777 3870,97%1,43%1,17%1,16%1,19%1,21%0,92%0,86%0,80% П25 Привлеченные
средства-нетто - всего (П20 - П21) 5 655 0123 215
7003 693 5673 995 1724 365 7994 361 0177 524 9658 201 7468 679 03095,75%90,41%90,25%93,57%90,89%87,64%94,85%93,75%89,51%Таблица
3
Динамика объема и структуры
собственных средств
Статья и порядок расчета
тыс. руб. Удельный вес, % 01.01.201001.04.201001.07.201001.10.201001.01.201101.04.201101.07.201101.10.201101.01.201201.01.201001.04.201001.07.201001.10.201001.01.201101.04.201101.07.201101.10.201101.01.2012
С1 Собственный капитал - всего (С2, С3,
С4, С5, С6, С7, С9, С12) 3 244 1993 254 9563 361 6863 179 3283
196 5303 181 3323 237 1753 251 0903 183 45235,64%31,66%61,80%48,17%42,29%37,93%63,90%47,67%37,90%
С2 Уставный фонд 1 456 0001 456 0001 456 0001 456 0001
456 0001 456 0001 456 0002 000 0002 000 00016,00%14,16%26,77%22,06%19,26%17,36%28,74%29,32%23,81%
С3 Резервный фонд 53 83753 83757 23857 23857 23857
23864 07164 07164 0710,59%0,52%1,05%0,87%0,76%0,68%1,26%0,94%0,76% С4
Специальные фонды 2963443924414895095295496050,00%0,00%0,01%0,01%0,01%0,01%0,01%0,01%0,01%
С5 Износ ОС 12 48312 32912 03812 91014 20215 43915 56916
88618 1210,14%0,12%0,22%0,20%0,19%0,18%0,31%0,25%0,22% С6 Фонды
экономического стимулирования 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
С7 ФЭС на производственное развитие
0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00% C7* Другие
фонды 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00% С8
Переоценка ценных бумаг - отрицательные
разницы 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
С9 Прибыль 830 085830 085869 707869 707869 707869 707937 650393
650393 6509,12%8,07%15,99%13,18%11,51%10,37%18,51%5,77%4,69% С10* Доход*
5 858 2387 025 5842 078 0053 421 0684 361 7275 205 1691 828 6203 569
2765 216 84464,36%68,34%38,20%51,83%57,71%62,07%36,10%52,33%62,10% С11*
Прочие доходы* 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
С12 Резервы на возможные потери 891
4989023619663117830327988947824397633567759347070059,79%8,78%17,76%11,86%10,57%9,33%15,07%11,38%8,42%
С13 Доходы будущих периодов 0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
С14 Собственные средства в расчетах
0000000000,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00% С15 Собственные
средства-брутто (С1, С8,С10*,С11*, С13, С14) 9 102
43710 280 5405 439 6916 600 3967 558 2578 386 5015 065 7956 820 3668
400 296100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%
С16 Сумма иммобилизации всего ( А15,
А20 ,А26, А27,А30, А31,А32, А33, А24* ) 5 851 5306 964 0172
145 2603 333 7264 294 3765 084 5901 841 4843 491 0725 127 68964,29%67,74%39,44%50,51%56,82%60,63%36,35%51,19%61,04%
С17 Собственные средства-нетто ( С15-(С8+С13+С16)
) 3 250 9073 316 5233 294 4313 266 6703 263 8813 301 9113 224 3113 329
2943 272 60735,71%32,26%60,56%49,49%43,18%39,37%63,65%48,81%38,96% Баланс=А1,А22,А25=П20,С1,С8,C10,С13,С14,C11
15 008 49913 837 4509 532 37310 870 29712 361 88113 362 43912 999 50115
568 71318 096 513164,88%134,60%175,24%164,69%163,55%159,33%256,61%228,27%215,43%Приложение
II
Таблица 4
Динамика объема и структуры
совокупных доходов
Доходы тыс. руб. Удельный
вес, % 1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал5
квартал6 квартал7 квартал8 квартал1 квартал2
квартал3 квартал4 квартал5 квартал6 квартал7
квартал8 квартал Д1 Совокупный доход
-Всего (Д2, Д5, Д6, Д11) 1 167 346 910 659 1 343 063 940 659
844 286 984 334 1 740 656 1 647 568100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%
Д2 Процентные доходы (Д3, Д4) 156 932 161 149 178
143 194 529 186 434 220 164 238 318 258 49013,44%17,70%13,26%20,68%22,08%22,37%13,69%15,69%
Д3 Начисленные и полученные проценты
156 932 161 149 178 143 194 529 186 434 220 164 238 318 258 49013,44%17,70%13,26%20,68%22,08%22,37%13,69%15,69%
Д4 по ссудам в инвалюте 0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
Д5 Доходы по операциям с ценными бумагами
250 6 494 1 711 724 589 0 0 00,02%0,71%0,13%0,08%0,07%0,00%0,00%0,00%
Д6 Операционные доходы (кроме процентных)
(Д7, Д8, Д9, Д10) 1 010 125 741 644 1 160 931 744 545 656 940 764
115 1 502 284 1 387 45486,53%81,44%86,44%79,15%77,81%77,63%86,31%84,21%
Д7 Дивиденды 0 0 0 0 0 0 0 00,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%
Д8 Прочие операционные доходы 731 341 315 606
806 720 339 420 347 180 436 224 1 032 238 860 43262,65%34,66%60,07%36,08%41,12%44,32%59,30%52,22%
Д9 Положительная переоценка 202 641 345 833
256 824 304 470 222 356 229 497 347 404 393 18717,36%37,98%19,12%32,37%26,34%23,31%19,96%23,86%
Д10 Комиссии и вознаграждения 76 143 80 205
97 387 100 655 87 404 98 394 122 642 133 8356,52%8,81%7,25%10,70%10,35%10,00%7,05%8,12%
Д11 Прочие доходы (Д12, Д13, Д14) 39 1 372 2 278 861
323 55 54 1 6240,00%0,15%0,17%0,09%0,04%0,01%0,00%0,10% Д12 Штрафы
0 1 372 2 243 850 305 1 40 1 5900,00%0,15%0,17%0,09%0,04%0,00%0,00%0,10%
Д13 Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном
году 0 0 0 0 0 0 0 00,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,00% Д14
Прочие доходы 39 0 35 11 18 54 14 340,00%0,00%0,00%0,00%0,00%0,01%0,00%0,00%
Таблица 5
Динамика объема и структуры
совокупных расходов
Расходы тыс. руб. Удельный вес,
% 1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал5
квартал6 квартал7 квартал8 квартал1 квартал2
квартал3 квартал4 квартал5 квартал6 квартал7
квартал8 квартал Р1 Расходы - всего
(Р2, Р3, Р5, Р9, Р10) 1 095 896 972 041 1 203 138 958 499 795 218
960 791 1 654 113 1 626 947100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%100,00%
Р2 Процентные расходы 38 693 47 848 55 874 55 350
56 842 127 624 98 603 148 3463,53%4,92%4,64%5,77%7,15%13,28%5,96%9,12%
Р3 Операционные расходы (кроме %ных) (Р4)
937 021 724 837 1 035 208 732 936 576 609 654 972 1 378 259 1 243 66885,50%74,57%86,04%76,47%72,51%68,17%83,32%76,44%
Р4 Расходы по операциям с инвалютой
3 614 356 24 97 17 36 24 3 0420,33%0,04%0,00%0,01%0,00%0,00%0,00%0,19%
Р4* Отрицательная переоценка 204 123 345
113 253 159 307 190 227 812 229 647 331 355 393 74418,63%35,50%21,04%32,05%28,65%23,90%20,03%24,20%
Р4** Прочие операционные расходы 729 284 379
368 782 025 425 649 348 780 425 289 1 046 880 846 88266,55%39,03%65,00%44,41%43,86%44,26%63,29%52,05%
Р5 Расходы по обеспечению функциональной
деятельности (Р6, Р7, Р8,Р12) 115 721 142 578 119 733
137 973 142 649 162 074 170 809 204 39310,56%14,67%9,95%14,39%17,94%16,87%10,33%12,56%
Р6 Расходы на содержание АУП 80 677 97 913
85 035 92 217 108 304 121 963 118 274 153 1227,36%10,07%7,07%9,62%13,62%12,69%7,15%9,41%
Р7 Хозяйственно-организационные и
управленческие расходы 33 316 42 471 32 714 43
108 31 883 36 750 47 791 44 9753,04%4,37%2,72%4,50%4,01%3,82%2,89%2,76%
Р8 Амортизационные отчисления и
ремонт основных фондов 1 198 1 319 1 194 1 444 1
333 1 385 1 525 1 7670,11%0,14%0,10%0,15%0,17%0,14%0,09%0,11% Р9 Расходы
по операциям с ценными бумагами
225 143 44 131 25 6 812 92 3760,02%0,01%0,00%0,01%0,00%0,71%0,01%0,02%
Р10 Прочие расходы (Р11,Р13, Р14, Р15) 4 236 56 635-
7 721 32 109 19 093 9 309 6 350 30 1640,39%5,83%-0,64%3,35%2,40%0,97%0,38%1,85%
Р11 Почтовые и телеграфные расходы
0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0% Р12 Уплаченная комиссия
530 875 790 1 204 1 129 1 976 3 219 4 5290,05%0,09%0,07%0,13%0,14%0,21%0,19%0,28%
Р13 Штрафы уплаченные 4 6 10 8 3 25 21 110,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%
Р14 Расходы прошлых лет, выявленные
в отчетном году 0 0 0 0 0 0 0 00,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%Приложение
III