Страхование банковских рисков: проблемы и перспективы

 

В структуре  источники собственных средств доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Нераспределенная прибыль пршлоых лет и Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные источники собственых средств. Основные показатели отражены в таблице 3.

Средства  акционеров, собственный акции, эмиссионный  доход и резервный фонд оставались без изменения.

Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи  увеличились на 39,8 % и составили в 2012 – 10,531,197 тыс.руб..

Переоценка  основных средств уменьшила 2,504,345 тыс.руб. и на 2.97% и составили в 2012 – 84,217,444 тыс.руб..

Нераспределенная  прибыль пршлоых лет возросла на 416,347,496 тыс.руб. и в 2012 составили 895,365,048 тыс.руб. (2010 – 479,017,552 тыс.руб., 2011 – 632,107,538 тыс.руб.)

Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период увеличивалась в среднем на 48,7% и в 2012 составила 346,174,519 тыс.руб.( 2010 - 173,978,563 тыс.руб., 2011 – 310,494,911 тыс.руб.). Основные показатели отражены в таблице 3.

Анализ  финансового состояния Сбербанка  России следует начать с анализа  основных итогов его деятельности за период с 2009-2011 год. Основные показатели отражены в таблице 4.

За анализируемый  период все показатели в динамике имеют тенденцию роста, в течение 2011 года в условиях сложной ситуации в российской и мировой экономике  Сбербанк России активно наращивал  операции кредитования. Объем кредитного портфеля на 1 января 2012 года составил 5 561 млрд. рублей. За год банк увеличил остаток кредитного портфеля на 35,5% или на 1 457 млрд. рублей, что больше прироста за 2010 год (1 392 млрд. рублей).

 

 

 

 

Таблица 4

Итоги деятельности Сбербанка Росси по состоянию  на 2010- 2011гг., млрд. руб.

№ п/п	Показатель	2010	2011	2012	Прирост, % 2010-2011г.	Прирост, % 2011-2012г.
1	капитал	323,2	675,6	774,5	109,0%	14,6%
2	прибыль	122,5	153,06	136,9	24,9%	-10,6%
3	чистая прибыль	87,9	116,7	109,9	32,8%	-5,8%
4	кредитный портфель	1 933,1	4103,9	5561,2	112,3%	35,5%
5	в том числе кредитование юридических  лиц (без МБК)	1 405,6	79,7	331,3	118,9%	29,1%
6	остаток средств на счетах  физических лиц	1 500,1	2676,1	3106,4	77,1%	16,3%
7	остаток средств юридических лиц	583,4	1327,8	1 785,2	120,6%	38,7%
8	отношение затрат к доходам	37,4%	40,1%	43,1%	7,2%	7,5%

 

Активное  кредитование национальной экономики  позволило за год увеличить кредитный  портфель корпоративных клиентов почти  на 900 млрд. рублей, частных клиентов -более чем на 300 млрд. рублей[21].

В течение 2011 года банк выдал корпоративным  клиентам около 5 трлн. рублей в виде кредитов (из них более 450 млрд. рублей в декабре). Кроме того, банк финансировал корпоративный сектор, приобретая облигации  российских эмитентов: объем сделок за год составил около 70 млрд. рублей, за декабрь – около 3 млрд. рублей. Среди предприятий, получивших кредитные  ресурсы от банка, - субъекты малого бизнеса, предприятия оборонно-промышленного комплекса, компании, осуществляющие строительные, инвестиционные проекты и другие компании, представляющие практически все отрасли экономики страны.

За 2011 год  средства на счетах физических лиц  и средства юридических лиц в  совокупности увеличились на 22,3% до 4 875 млрд. рублей:

- Остаток  средств на счетах физических  лиц за 2011 год увеличился на 16,3% или на 433 млрд. рублей и составил 3 089 млрд. рублей. Прирост за ноябрь-декабрь  составил 181 млрд. рублей, что почти  в 2 раза превысило отток средств  со счетов населения в октябре.  За 11 месяцев 2011 года банк увеличил  свою долю на рынке средств  частных клиентов до 52,5%.

- Остаток  средств юридических лиц за 2011 год увеличился на 38,7% или на 457 млрд. рублей до 1 785 млрд. рублей.

- Капитал  банка достиг 774,5 млрд. рублей, увеличившись  с начала текущего года на 73,3% за счет увеличения уставного  капитала и дополнительной эмиссии  акций. 

Банк  продолжает последовательно работать над сокращением издержек и оптимизацией структуры затрат. Отношение затрат к доходам по сравнению с показателем  за 2010 год улучшилось на 3 процентных пункта и составило 43,1%.

За 2011 год  прибыль до уплаты налогов снизилась  на 10% и составила136,9 млрд. рублей, чистая прибыль составила 109,9 млрд. рублей. Такие изменения связаны с  увеличением объёма резервов на возможные  потери по ссудам в период нестабильной экономической ситуации.

Портфель  кредитов корпоративным клиентам вырос  на 29,1% и достиг 3 972,9 млрд.руб. В структуре  кредитного портфеля возросла доля специализированных кредитов, в основном за счет финансирования инвестиционных и строительных проектов. Одновременно снизилась доля коммерческих кредитов, предоставляемых клиентам на пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, расширение и консолидацию бизнеса  и другие цели.

Портфель  кредитов физическим лицам вырос  в 2011 году на 32,7% и достиг 1 257,0млрд руб. Наиболее значительно увеличился портфель жилищного кредитования. Остаток  ссудной задолженности банков увеличился более чем в 2 раза до 331,3 млрд.руб. преимущественно за счет кредитов в иностранной валюте. Данная динамика обусловлена ростом валютных пассивов банка на фоне девальвации рубля и необходимостью их размещения при том, что спрос на валютные кредиты в рамках национальной экономики был ограничен.

Объем портфеля ценных бумаг остался на прежнем  уровне, при этом его доля в совокупных активах несколько снизилась. На 93,3% портфель представлен долговыми  инструментами.

Значительный  рост денежных средств и их эквивалентов связан с притоком значительных объемов  средств клиентов в евро и долларах США.

Основные  средства возросли за счет проведенной  переоценки и ряда приобретений.

Привлеченные  средства банка увеличились в 2011 году на 39,3% и составили 5975,1 млрд руб. Значительная часть роста обязательств связана с ростом привлеченных средств  корпоративных клиентов, а также  с привлечением субординированных  займов от банка России в октябре-декабре 2011 года на общую сумму 500 млрд. руб.[21].

Привлеченные  средства юридических лиц увеличились  на 34,4% до 1 785,2 млрд. руб. Значительный прирост  средств корпоративных клиентов обеспечил дополнительное фондирование кредитного портфеля, темпы роста  которого превышали темпы роста  вкладов физических лиц.

Средства  физических лиц увеличились на 16,1% до 3 106,5 млрд руб., при этом в абсолютном выражении прирост сопоставим с  приростом средств юридических  лиц. Средства физических лиц остаются основным источником ресурсов банка  – на них приходится 52,3% всех привлеченных средств.

Рост  объема созданных резервов на возможные  потери по ссудам и прочим активам  более чем вдвое до 248,9 млрд руб. связан с ростом рисков в российской экономике в условиях кризиса. Объем  созданных резервов на возможные  потери по ссудам на 31 декабря 2011 года покрывает объем просроченной задолженности  в 2,6 раза.

В целом  Банк сохраняет занятые позиции  на рынке обслуживания корпоративных  клиентов. За прошедший год продолжилось увеличение объема средств, привлеченных банком с международного и внутреннего  финансовых рынков, что свидетельствует  о том, что нестабильность банковского  сектора России в 2011 году не повлияла на отношение финансовых институтов к Сбербанку России как к надежному  партнеру.

Изучив  структуру баланса хотелось бы перейти  к анализу частных показателей, характеризующих качество использования  активов и пассивов (приложение Л).

Коэффициент П8 характеризует финансовую устойчивость банка, его значения соответствуют  оптимальным, отсюда следует, что банк является конкурентоспособным.

Коэффициент П1 характеризует уровень срочности  и надежности и имеет тенденцию  к росту. Это связанно с резким увеличением онкольных и срочных  обязательств и говорит о том, что банк выдает больше срочных обязательств и до востребования, так как они  являются наиболее ликвидными, а значит, банк меньше подвергается риску потери ликвидности, т.е. является конкурентоспособным[11].

Коэффициент П3 определяет степень минимизации  риска устойчивости или затрат и  показывает, какую долю занимают обязательства  до востребования к общей сумме  обязательств. В данном случае этот показатель соответствует норме.

Коэффициент П6 показывает степень пассивной  устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он стремится к минимуму. Исходя из значений коэффициента, можно  сказать, что за 2011 год банк укрепляет  свою правовую политику и тем самым  уменьшает количество штрафов, пений  и неустоек.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что ОАО «Сбербанк России»  обладает стратегией и возможностями  по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.

Активы  банка играют также важную роль в  проведении анализа банка, так как  они влияют на доходность, ликвидность  и риски банка.

За анализируемый  период наблюдается снижение доходных активов на 1,7%, что говорит о  том, что у банка на балансе  находится достаточное количество доходных активов, которые обеспечивают хорошую функциональность банка.

Показатель  К2 увеличился за рассматриваемый период на 18% – это говорит о рациональном использовании банком платных средств.

Наблюдается понижение показателя К3, это связанно с увеличение ссуд, выданных банком. Данный показатель необходимо держать  в рамках 0,6–0,7, т. к. резкое его уменьшение или увеличение приведет к убыткам  банка.

К4 - определяет рискованность политики, которую определяет банк в своей деятельности. За рассматриваемый период коэффициент уменьшился на 19,2%. Это говорит об увеличении дополнительного капитала, опережающего рост общего числа ссуд банка.

Показатели  К5 и К6 соответствуют нормативным  значениям, это говорит об эффективной  ссудной политике банка.

Отсюда  можно сделать вывод, что ОАО  «Сбербанк России» целесообразно  размещает платежные средства в  активные операции, стремится к минимизации  риска, а также использует активы, приносящие доход.

На основе анализа вышеперечисленных коэффициентов  можно сказать, что банк целесообразно  использует как свои активы, так  и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке  банковских услуг.

Для более  детального анализа финансового  состояния необходимо перейти к  анализу доходов и расходов банка (приложение Н).

Доходы  банка увеличились за год на 36,2% до 766,4 млрд. рублей, в основном за счет процентных доходов от операций кредитования.

Процентные  доходы от операций кредитования возросли на 45,1% до 540,7 млрд. руб. в первую очередь  за счет кредитов юридическим лицам. Данный рост обусловлен увеличением  кредитного портфеля банка, а также  более высокой по сравнению с 2010 годом доходностью кредитных  операций.

Объем комиссионных доходов увеличился на 39,2% до 134,3 млрд. руб. при этом доля комиссионных доходов  в общих доходах банка возросла с 17,1 до 17,5%. Значительный рост показали комиссии от операции с пластиковыми картами и иностранной валютой. В структуре комиссионных доходов  основная часть приходится на операции кредитования (33% от общего объема комиссионных доходов), кассовые операции (20%), расчетные  операции (17%), операции с банковскими  картами (14%).

Доходы  от операций с приобретенными ценными  бумагами составили 29,8 млрд. руб. против 76,0 млрд.руб. по итогам 2010 года, их доля в общих доходах банка упала  с 13,5 до 3,9%. Снижение доходов от операций с ценными бумагами во многом объясняется  низкой доходностью ценных бумаг[11].

Расходы банка увеличились на 53,6% до 629,4 млрд. руб. в основном за счет роста расходов по привлеченным средствам юридических  лиц и расходов на создание резервов.

Расходы по расчетным счетам и депозитам  юридических лиц возросли на 84,2% до 59,2 млрд. рублей, что связано как  с увеличением объема привлеченных средств.

Расходы по вкладам физических лиц, включая  расходы по страхованию вкладов, выросли незначительно – на 0,6% до 166,3 млрд. руб., что связано со снижением  средней стоимости средств по сравнению с 2010 годом.

Рост  расходов по привлеченным средствам  банков на 57,9% до 14,1 млрд.руб. обусловлен значительным увеличением средних  остатков, в том числе за счет средств Банка России, а также  ростом средней стоимости заемных  средств на межбанковском рынке.

Увеличение  расходов на создание резервов связано  с изменением качества кредитного портфеля, вызванным ухудшением экономической  ситуации, а также консервативной политикой банка в отношении управления кредитными рисками. Создание дополнительных резервов сказалось на структуре расходов банка. Объем расходов на резервы увеличился более чем в 4,3 раза и составил 134,1 млрд. руб., а их доля в расходах банка увеличилась с 7,6 до 21,3%.

Расходы на содержание персонала (с учетом единого  социального налога, а также резервов на выплату вознаграждений по итогам работы за год и за выслугу лет) за 2010 год составили 135 млрд. руб., темп прироста расходов по сравнению с 2010 годом составил 20%.

Административно-хозяйственные  расходы составили 59,7 млрд. руб. С  учетом корректировок, произведенных  для сопоставимости данных, темп прироста этих расходов по сравнению с 2010 годом  составил 22,9%.