Страхование банковских рисков: проблемы и перспективы

Эффективность усилий банка по снижению издержек и оптимизации расходов подтверждается снижением показателя отношения  затрат к доходам по итогам года с 46,1 до 43,5%.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что деятельность банка является эффективной, так как, несмотря на кризисные  явления в экономике и банковской системе, Сбербанк в 2011 году смог не только сократить издержки и увеличить  доходы, но ещё и преумножить капитал  банка.

В течение 2011 года Банк стабильно выполнял установленные  Банком России обязательные экономические  нормативы достаточности капитала и ликвидности, значение данных за анализируемый  период, подтверждающих такой вывод  представлены в таблице 5.

Коэффициент мгновенной ликвидности в 2010 году снижается, а к началу 2012г. ситуация нормализуется  коэффициент имеет тенденцию  к росту– это значит, что увеличилась  доля обязательств банка, которые могут  быть погашены по первому требованию. Это произошло из-за роста ликвидных  активов «первой очереди», а именно – денежных средств (в том числе  и в ЦБ), за анализируемый период.

Таблица 5

Экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности. (тыс.руб.) 2010 - 2012 год.

Исследуя  норматив текущей ликвидности, можно  сказать, что по банку ОАО «Сбербанк России» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 53,7% обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Из этого  следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и  капитальных вложений, чтобы гарантировано  погасить 53,7% обязательств сроком до 30 дней. При этом существует риск текущей  ликвидности, так как её значение близко к критическому.

Коэффициент долгосрочной ликвидности увеличился за исследуемый период на 10% - это свидетельствует об увеличении объёма ликвидных активов, «перекрывающих» собой рост платных привлеченных средств.

Максимальный  размер риска на одного заёмщика и  размер крупных кредитных рисков в динамике снижались в следствии  влияния неблагоприятной ситуация в экономике.

Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности  подтвердил результаты проведенного анализа  деятельности сбербанка России (приложение К,Л,М,Н)[22].

По проведенному расчету коэффициентов ликвидности  можно сказать, что ОАО «Сбербанка России» имеет низкую ее степень  в плане текущей ликвидности, по остальным нормативам ликвидности  его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что не позволит ему  эффективно функционировать, если его  руководство не предпримет ряд решительных  мер для повышения надежности и устойчивости.

Для подтверждения  данного вывода о деятельности Сбербанка  необходимо проанализировать значения частных коэффициентов, характеризующих  доходность, прибыльность и дееспособность деятельности Сбербанка России.

Рентабельность  собственного капитала к началу 2012 года снижается, это свидетельствует  о том, что в анализируемом  периоде темпы роста прибыли  отставали от темпов роста собственного капитала за счет снижения курса валюты и увеличения резерва на возможные  потери по ссудам.

Небольшим снижением характеризуется показатель эффективности управления активами за счёт роста активов банка.

Уровень доходных активов на протяжении всего  анализируемого периода снижался в  результате прироста общей суммы  активов по сравнению с доходными  активами.

Чистые  процентные доходы и прибыль компании росли медленнее, чем доходные активы, что выразилось в показателе рентабельности доходных активов и процентных операций.

Улучшение показателя, характеризующего размещение платных привлечённых средств за счёт большего прироста платных привлечённых средств по сравнению с приростом  активов, приносящих доход, свидетельствует  об увеличении эффективности политики Банка в области привлечения  и размещения средств. На протяжении всего анализируемого периода растёт, что свидетельствует об увеличении отдачи собственного капитала и о  поддержании банком рационального  соотношения собственных и привлеченных средств[20, с.78].

В целом  результаты деятельности Сбербанка  в период с 2010-2012гг. можно охарактеризовать как положительные. Банк продолжает развиваться устойчивыми темпами  при сохранении стабильной структуры  доходов и расходов.

Так же можно  с уверенностью заявить о том, что Сбербанк России обеспечен собственными и заемными средствами и соблюдает  их соотношение, так же за счет собственных  средств он является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями  на рынке банковских услуг, банк целесообразно  использует как свои активы, так  и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке  банковских услуг.

Таким образом, деятельность ОАО «Сбербанк» можно  считать эффективной.

Банк  строго придерживается выбранной стратегии  деятельности и отвечает общим требованиям  финансовой устойчивости и прибыльности деятельности. Следует, тем не менее, отметить, что существует и риск текущей ликвидности, но банк выполняет  все требования банка России к  ликвидности и имеет необходимый запас. Проблему текущей ликвидности может решить увеличением доли вторичных ликвидных активов (например, облигации ЦБ РФ). Банк может значительно активизировать деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и повысить свои доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.

3.2. Анализ страхования банковских рисков в ОАО «Сбербанк Россия»

Анализ  портфеля депозитов физических лиц  следует начинать с определения  и анализа общей его величины и нахождения доли в пассивах. В приложении А показана доля вкладов физических лиц в привлеченных средствах Сбербанка является основной. Что является положительным фактором для качества пассивов банка, поскольку депозиты это значимая ресурсная база для обеспечения активных операций банка. За последние три года доля вкладов населения в пассивах в среднем составляла 53,4%. В 2010гг. доля средств физических лиц в пассивах банков выросла на 3,1 процентных пункта с 51,9% до 55,0%, в основном за счет притока средств во вклады и снижения средств банков, в том числе Банка России. А в 2011году наблюдается очередное уменьшение доли депозитов физических средств до 53,4%, при увеличении доли средств ЦБ РФ и других кредитных организаций[22].

Далее следует  провести анализ депозитного портфеля по вкладам физических лиц по срочности  вложений. Такой анализ позволяет  выявить особенности депозитной политики банка и определить в  общем виде примерные сроки размещения ресурсов банка. В частности, результаты анализа позволяют сделать вывод  о привлечении ресурсов с точки  зрения их стоимости («дорогие» / «дешевые»): срочные депозиты значительно дороже остатков средств на счетах до востребования. Тем не менее, следует отметить, что  средства в депозитах до востребования - это не только наиболее дешевый, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля в мобилизуемых средствах ослабляет ликвидность банка. В мировой практике оптимальный уровень этой доли привлеченных средств определяется обычно в пределах 30%.

Депозитный  портфель по вкладам физических лиц  по срочности вложений ОАО «Сбербанка России» разделяется на вклады в  национальной валюте и на вклады в  иностранной валюте и драгоценных  металлах. Средняя доля рублевых вкладов  за последние три года составила 86,2% от общих остатков по вкладам, а  в иностранной валюте и драгоценных  металлах, соответственно, 13,8%. Это соотношение  является практически неизменным для  последних двух лет, как видно  в приложении Б. Резкое изменение пропорции объема вкладов в национальной валюте и вкладов в иностранной валюте и драгоценных металлах произошло в 2010 году. Рублевые вклады тогда составили 87,7% от депозитного портфеля, что на 4,3 процентных пункта больше, чем в предшествующем году. Это связано с оттоком вкладов в иностранной валюте и драгоценных металлов.

На 01.01.2010 года на рублевых вкладах Сбербанка  России было размещено около 2698,6 млрд руб. Как видно из приложения В, наибольший удельный вес в общей сумме остатков вкладов на 01.01.2010 г. составляют срочные вклады на срок от 1 года до 3 лет (77,8%), на срок свыше 3 лет (11,11%) и на срок от 181 дня до 1 года (7,16%), а наименьший – срочные вклады до 30 дней (0,07%), это значит, что наиболее выгодными для населения являются депозиты с большим сроком хранения и повышенной процентной ставкой, а менее привлекательными являются депозиты с маленьким сроком хранения и более низкой процентной ставкой. Стоит отметить, что желание клиента сохранить свои средства и при этом получить от хранения в банке прибыль в виде процента зависит от располагаемой суммы. Как правило, чем больше сумма средств, тем больше срок хранения для нее выбирает клиент. И, соответственно, небольшие суммы, которые могут потребоваться клиенту в ближайшее время, размещаются на меньший срок хранения, что мы и наблюдаем с депозитами на срок до 30 дней.

На 01.01.2012 года объем рублевых депозитов Сбербанка  в денежном выражении превысил 4037 млрд. рублей, динамика привлечения  вкладов составила 49,6% по отношению  к 01.01.2010 года, сумма прироста остатков составила 1338,6 млрд руб. Как видно  из приложения Д, основная часть вкладов в национальной валюте приходится на депозиты сроком от 1 года до 3 лет (67,91%, что на 9,89% меньше чем на 01.01.2010 года), и от 181 дня до 1 года (14,68%, что на 7,52% больше чем на 01.01.2010 года), а наименьшая часть приходится, по-прежнему, на депозиты сроком до 30 дней (0,19%). Наблюдается тенденция увеличения доли вкладов до востребования (с 1,07% до 0,93%). А также уменьшение доли вкладов на срок свыше 3 лет (с11,11% до 10,21%). Данная ситуация обусловлена депозитной политикой Сбербанка: устанавливается максимальный срок хранения по новой линейке вкладов 3 года[22].

По вкладам  в иностранной валюте и драгоценных  металлах на 01.01.2012год наблюдается  следующая ситуация: остатки составили  свыше 579 млрд. руб., темп прироста 7,7% по отношению к 01.01.2010 года, сумма прироста составила 41,5 млрд руб. Основная доля вкладов, как видно из приложения Е, приходится на депозиты сроком от 1 года до 3 лет (82,17%, что на 5,07% больше чем на 01.01.2010 года), и на депозиты сроком от 181 дня до 1 года (9,83%, что на 3,41% меньше чем на 01.01.2010 года), а наименьшая доля - на депозиты сроком до 30 дней(0,19%). Наблюдается уменьшение доли депозитов на срок свыше 3 лет (с 4,33% до 3,45%). В течении 2010 года произошел значительный отток по всем группам депозитов в иностранной валюте и драгоценных металлах. Сбербанк понес большие потери по данной категории вкладов. Но к началу 2012 года ситуация не большими темпами начала выравниваться, сумма остатков валютных вкладов на 01.01.2011год составляла 491,3 млрд руб., а значит темп прироста составил 17,8%.

Основное приращение остатков по вкладам в национальной валюте за последние три года произошло по срочным депозитам на срок от 31 дня до 90 дней (более 38 млрд руб. при темпе прироста 154,4%), на срок от 91 до 180 дней (более 132 млрд руб. при темпе прироста 261,6%), на срок от 181 дня до 1 года (более 399 млрд руб. при темпе прироста 206,3%), на срок от 1 года до 3 лет (более 641 млрд руб. при темпе прироста 30,6%) и на срок свыше 3 лет (более 112,6 млрд руб. при темпе прироста 37,6%). Но самый большой прирост пришелся на депозиты со сроком до 30 дней (более 6 млрд руб. при темпе роста 315,8%). На данную ситуацию повлияла маркетинговая политика Сбербанка: широкая реклама банковских продуктов и внедрение активных продаж в отделениях. Поддаваясь подобной агитации, средние слои населения доверяют свои сбережения банку с вековой историей[22].

Высокий показатель срочности структуры  депозитов характеризует степень  постоянства и стабильности ресурсной  базы.

В целом  рост доли срочных депозитов в  общей сумме депозитов банка  должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля обеспечивает на приемлемом уровне и  позволяет повышать ликвидность  банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

Из анализа  состава и структуры вкладов (депозитов) физических лиц видно, что их основная доля приходится на срочные депозиты. Вклады до востребования занимают небольшой  удельный вес в структуре ресурсов банка и их доля, за анализируемый  период, постепенно сокращается. Несмотря на это, данный вид депозитов имеет  устойчивый положительный темп прироста. Такая ситуация обусловлена расширением  заключения договоров с новыми клиентами  по выплате заработной платы через  вкладные счета, что значительно  снижает стоимость привлекаемых от населения ресурсов.

Проведен  анализ депозитного портфеля по вкладам  физических лиц по срочности вложений. Самыми популярными за анализируемый  период были вклады со сроком хранения от 1 года до 3 лет, что объясняется  снижением темпов инфляции, стабилизацией  курса рубля, повышением доверия  населения к национальной банковской системе (наличие системы страхования  вкладов) и предоставления более  выгодных условий размещения долгосрочных вложений.

Исходя  из выше изложенного, можно сделать  вывод, что в целом портфель депозитов  физических лиц ОАО «Сбербанк  России» весьма разнообразен по составу  и является надежным источником. Но показатель доли срочных депозитов  в составе пассивов имеет значение ниже рекомендуемого и, тем более, имеет  тенденцию снижения, что приводит к удорожанию средств для обеспечения  активных операций банка. Ресурсная  база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность  и платежеспособность коммерческого  банка. Сами масштабы деятельности коммерческого  банка, а, следовательно, и размеры  доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке  различных ресурсов и, в частности, депозитных.