Страховые компании и пенсионные фонды

Введение

 

Рыночные преобразования в экономике  России вызвали коренное изменение  роли и места страхования в  системе мер, обеспечивающих безопасность хозяйствующих субъектов, населения  и российского государства в  целом. Развитие отечественного страхового рынка стало одной из важных задач  экономического реформирования страны. Ее решение способно во многом обеспечить непрерывность общественного воспроизводства.

Система воздействия на страховой  рынок со стороны государства  в России до сих пор окончательно не сформировалась. Неустойчивость этой системы вызвана не только внутренними  факторами его развития, но и является прямым следствием макроэкономических процессов, наблюдаемых в реформирующейся  экономике страны.

Актуальность темы исследования предопределена также незавершенностью разработки теоретической основы страхования  вообще и выявления его особенностей в России, в частности.

Важно подчеркнуть особый характер внешней сферы развития российского  рынка страховых услуг. В условиях переходного периода полного  осознания необходимости страхования  у российского населения еще  нет. Оно носит фрагментарный  характер. Общественная потребность  в этом виде услуг значительна, но организационно она лишь начинает формироваться. Очевидно в этом одна из причин односторонности, а следовательно, и шаткости государственной  политики в области страхования.

Вместе с тем, многие аспекты  рынка страховых услуг и его  государственного регулирования в  теоретическом и методологическом плане исследованы недостаточно. Многообразие различных аспектов страхования, актуальность поиска новых подходов к решению проблемы эффективности  государственного регулирования рынка  страховых услуг обуславливает  важность проведения дальнейших научных  исследований в этом направлении.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические основы страховых компаний и пенсионных фондов 

 

1.1. Сущность страховых  компаний

 

 

 Страховые компании - это финансовые посредники, которые специализируются на предоставлении страховых услуг. Их деятельность состоит в формировании на основании договоров с юридическими и физическими лицами (через продажу страховых полисов) специальных денежных фондов, из которых осуществляются выплаты страхователям денежных средств в обусловленных размерах в случае наступления определенных событий (страховых случаев).

Так как страховые компании привлекают денежные средства на основании договора с кредитором (либо же инвестором), мы относим их  к категории договорных финансовых посредников.

Спрос на страховые услуги предопределяется тем, что у экономических субъектов (юридических и физических лиц) постоянно  существует угроза наступления каких-то неблагоприятных, а то и катастрофических событий, которые приводят к значительным финансовым потерям (смерть, болезнь  или увольнение с работы члена  семьи, работа которого была основным источником дохода; гибель имущества  от пожара; авария автомобиля и т.п.). Покрыть эти потери из текущих  доходов практически невозможно, накапливать для этого средства через депозитные счета тоже очень  тяжело. Страхование является наиболее выгодным возмещением таких потерь, поскольку сумма его может  быть больше страховых взносов.

С развитием и усложнением техники, технологии, ухудшением экологической  ситуации вероятность наступления  таких событий возрастает. Поэтому  страховой бизнес в странах с  развитыми рыночными экономиками  успешно развивается, создавая банкам мощную конкуренцию в борьбе за сбережение средств.

Страховые компании условно делятся  на компании страхования жизни и компании страхования имущества и от несчастных случаев. Методы работы в них одинаковые: продавая страховые полисы, они мобилизуют определенные суммы средств, которые размещают в доходные активы. Из доходов от этих активов они покрывают свои операционные затраты, получают прибыли. Из мобилизованных средства эти компании создают резервы для выплаты возмещений при наступлении страховых случаев. Отличие между ними состоит в способах размещения мобилизованных средств в доходные активы.[1,2]

Компании страхования жизни имеют возможность довольно точно определить коэффициент смертности населения и спрогнозировать на этом основании распределение своих выплат по страховым полисам во времени. Это дает им возможность преобладающую часть своих резервов размещать в долгосрочные, наиболее доходные активы - облигации и акции корпораций, заставные, долгосрочные депозиты и т.п.

Компании страхования имущества  и от несчастных случаев страхуют от случаев, наступление которых значительно менее прогнозируемое, чем смертность населения. Поэтому они не могут размещать свои резервы в такие же активы, как компании страхования жизни, а вынуждены ограничиваться преимущественно краткосрочными ценными бумагами (государственными, муниципальными) и только частично инвестировать в долгосрочные облигации или акции.

Страховые компании в развитых странах  мобилизуют огромные финансовые ресурсы  и являются главными поставщиками долгосрочных капиталов на денежном рынке. Кроме  долгосрочных ценных бумаг, они могут  вкладывать свои ресурсы в ипотечные  займы, в долгосрочные займы под  залог недвижимости и т.п.

Экономическая категория страхования  является составной частью категории  финансов. Однако, если финансы в  целом связаны с распределением и перераспределением доходов и  накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспределительных  отношений. Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нём участвуют  миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем  самым обеспечивается достаточная  концентрация денежных средств в  едином фонде, называемом страховым. Учитывая особенности  страхования можно дать такое определение:

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных  отношений между его участниками  по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесённого субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями  происшедших страховых случаев.

Экономическая категория страхования  проявляется в практике хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда.

Экономическая необходимость использования  именно категории страхования для  формирования и использования страхового фонда появляется тогда, когда государство  лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами хозяйственных  звеньев (предприятий, организаций, обществ)и  тем более средствами отдельных  граждан. Имущественная обособленность хозяйств и семей граждан создаёт  объективные условия для страховой защиты соответствующих объектов с помощью такого метода, как страхование.

В тот период развития экономики  нашей страны, когда государственные  предприятия не имели достаточной  хозрасчётной самостоятельности и  государство могло широко маневрировать  их финансовыми ресурсами, не было и  острой необходимости использовать страхование в качестве методов страховой защиты имущества и доходов указанных предприятий. Переход на основы рыночного хозяйствования делает для них страхование необходимым.

В условиях перехода экономики на рыночные отношения существенно  возрастает роль страхования в решении  проблем страховой защиты общественного  производства и жизненного уровня населения. Заканчивается период недооценки страхования  как метода страховой защиты, поскольку  страхование становится объективно необходимым элементом рыночных отношений. Происходит демонополизация  страхового дела в стране и становление  страхового рынка.

Страховой рынок – это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая  услуга – страховая защита, формируются  предложение и спрос на неё.

На страховом рынке происходит формирование и распределение страхового фонда для обеспечения страховой  защиты общества.

Атрибутами рынка, в том числе  и страхового, является продавец, покупатель, товар (или услуга) и реальная свобода  покупателя в выборе товара (услуги).

Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых организаций, конкурирующих между собой: акционерных, взаимных. Широкое развитие должно получить перестрахование как инструмент обеспечения финансовой устойчивости совокупного страхового фонда всех страховых организаций, участвующих  в перестраховании. На основе перестрахования  перспективным является и создание страховых объединений и ассоциаций. Полноправными участниками страхового рынка должны быть и государственные  страховые организации, которые  имеются в большинстве стран. Особенностью российского страхового рынка является широкое участие  банков как учредителей или гарантов страховых организаций. Посредниками в проведении страхования являются брокеры (брокерские фирмы) и страховые  агенты. 

Покупателями страховой услуги  могут быть любые юридические или физические лица, если это не противоречит правилам или условиям данного вида страхования.

Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга, которая, как и любой другой товар, имеет потребительную и меновую стоимость. Потребительной стоимостью страховой услуги является обеспечение страховой защиты, которая применительно к одному конкретному страхованию приобретает форму страхового покрытия. Меновая стоимость – это цена страховой услуги, получающая своё выражение в страховом тарифе, а затем – взносе или платеже. 

Перечень видов страхования, которым  может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка. 

 Рынок как форма организации  общественного хозяйства требует  обеспечения возможности для  страхователя свободного выбора  страховой услуги, что реально  только в условиях конкуренции  между страховщиками.[3]

 

1.2 Сущность пенсионных  фондов

 

Пенсионные фонды − наиболее крупные из всех внебюджетных фондов  по величине мобилизуемых ресурсов.

Из всех фондов, средства которых направляются на социальные цели, пенсионные фонды самые крупные; в развитых странах они достигают 50-60% объема всех средств, направляемых на социальные цели.

Управление финансами пенсионных фондов включает в себя:

• целевой сбор и аккумуляцию страховых взносов;
• финансирование выплаты пенсий;
• организацию работы по взысканию с работодателей и граждан сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания и т. п.;
• капитализацию средств пенсионного фонда (ПФ), а также привлечение в него добровольных взносов;
• контроль с участием налоговых органов за своевременным и полным поступлением страховых взносов в ПФ;
• организацию государственного банка данных по всем категориям плательщиков в ПФ;
• разъяснительную работу среди населения и юридических лиц по вопросам, относящимся к компетенции ПФ.

Доходы и расходы пенсионного  фонда

Пенсионные фонды имеют  доходную базу и направления расходов, расписанные в виде бюджета.

Доходы пенсионного фонда формируются из следующих источников:

• страховых взносов работодателей;
• страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью;
• страховых взносов иных граждан;
• ассигнований из госбюджета;
• добровольных взносов.

Расходы пенсионного фонда направляются на следующие цели:

• выплату государственных пенсий;
• выплату пособий по уходу;
• оказание органами социальной защиты населения материальной помощи престарелым и нетрудоспособным;
• финансовое и материально-техническое обеспечение деятельности ПФ.

Основной источник формирования доходов ПФ — страховые платежи.

Ставка страховых платежей в пенсионные фонды различна в  различных странах. Она определяется национальным законодательством и  колеблется от 10 до 30%. При расчете  облагаемой взносами в ПФ доходной базы предусматривается исключение некоторых доходов и выплат.

При определении доходов, облагаемых взносами в ПФ, как правило, исключаются: