Сущность банковских рисков, классификация, способы оценки и методы расчетов банковских рисков

       ВВЕДЕНИЕ

 

      На современном  этапе в Республике Казахстан   происходят процессы экономических  преобразований во всех сферах  деятельности, обусловленные становлением  и развитием рыночных отношений.  Становление рыночной экономики  способствовало созданию двухуровневой банковской системы, в которой банки второго уровня стали ведущим звеном. Сегодня банки имеют широкие экономические связи со всеми отраслями и секторами экономики, аккумулируют значительный объем денежных средств, осуществляют платежи предприятия, организаций и населения.

       Общеизвестно, что  любой бизнес в условиях рыночной  экономики немыслим без риска.  Поэтому изучение проблемы риска  выступает одной из ключевых  в финансовой и производственной  деятельности каждого субъекта  рынка. Особый интерес представляют риски в сфере банковской деятельности, возникающие и проявляющиеся в различных направлениях деловой активности банков, т.е. нет банковских операций,  которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.

      Сегодня в казахстанской  экономике особую значимость  приобретает кредитная деятельность  коммерческих банков. Это связано,  во-первых, с развитием кредитного  рынка республики, во-вторых, с увеличением  ресурсной базы банков вследствие  улучшения макроэкономической ситуации в стране и финансового положения хозяйствующих субъектов, в-третьих, формированием и функционированием предприятий малого и среднего бизнеса, как полноправных субъектов рынка.

       Основную часть  прибыли коммерческие банки получают от ссудных операций, поэтому кредитные риски являются основным видом риска в деятельности банков.

        Умение спрогнозировать,  предотвратить и принять на  себя риск – необходимые условия  эффективного функционирования  коммерческих банков на рынке. Для управления рисками банкам необходимо определить причины и предпосылки их возникновения .

         Кредитная  деятельность банков сопровождается  значительным уровнем неопределенности, которая повышает вероятность  убытков из-за возможности невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и процентов по ним.

          Глубинной  причиной возникновения кредитных  рисков в современных условиях  является плохое финансовое состояние  большинства предприятий: недостаточность  собственных оборотных средств, взаимные неплатежи, дебиторская и кредиторская задолженности, низкая культура бизнеса, высокий уровень преступности в сфере предпринимательства, в связи с чем нередко наблюдаются намеренные и сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд со стороны заемщиков и выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров.

        Кредитные  риски – это сложная и малоисследованная  в отечественной экономической  литературе проблема. Множественность  причин риска, диагностика, оценка, анализ, регулирование кредитных рисков в современных условиях являются задачей первостепенной важности в менеджменте любого коммерческого банка.

         Таким образом, актуальность данного исследования обусловлена:

          - недостаточной  разработанностью проблемы кредитных рисков в                                  отечественной экономической литературе;

          - возрастающей  ролью и масштабами кредитования  экономики страны, необходимостью  оценки, анализа, регулирования и  минимизации кредитных рисков;

          - недостатками действующих отечественных методик по оценке и              анализу кредитоспособности заемщика, расчета кредитного риска;

          - необходимостью  адаптации и внедрения в практику  работы отечественных банков  методик оценки кредитных рисков, применяемых за рубежом.

          Все  сказанное выше определило выбор  темы данного исследования.        

           Научная новизна работы заключается в определении и классификации банковских рисков, поиске путей предотвращения банковских рисков.

 

     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   

                                                                                                                                    

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В  КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ   БАНКА

           

   1.1 Сущность банковских рисков, классификация, способы оценки и методы расчетов банковских рисков

 

   Банковские риски как объект исследования известен не только современному обществу. Их значение в регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в XVIII и XIX вв. Известный русский профессор Н.Х. Бунге, впоследствии ставший министром финансов России, в своем исследовании кредита и банков отмечал «необходимость соизмерять премию застрахования (учетный процент) с величиной риска. Последнее обстоятельство очень редко применяется в расчет, а между тем нет ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью гарантии, и заставить каждый класс лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех потерь, которые могут быть причинены их несостоятельностью.

Без сомнения, честность  и аккуратность относительно выполнения кредитных обязательств имеет также  большое влияние на уменьшение риска…»

В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг другу, проводят все более рискованные операции и сделки.

Идеи предупреждения и снижения рисков становятся все  более востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия «регулирование риска» не обходится не одна публикация, относящееся к управлению банковской деятельности. И это не случайно. Банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько не обозначает, что риск свойствен исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут возникнуть при совершении самых различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономических отношений, в том числе банковского дела.  Банковский риск – это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата.

При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих  пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Так, по мнению И.В. Бернара и Ж.К. Колли, кредитный риск как разновидность банковского кредита – это не предвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до конца погашения ссуды. По Онгу, кредитный риск – это риск подверженности потерям, если контрагент по сделке не исполняет своих обязательств в должный срок. Довольно часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке.

Характеристика риска  как риска контрагента – другое довольно распространенное суждение о его сущности.  К этому мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору. По характеристике достаточности капитала кредитный риск рассматривается им как «риск не исполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента».

Официальная точка зрения главного банка, осмысленная, в том числе с учетом зарубежного опыта, в определенной степени повторяет предшествующие характеристики. Тот кредитный риск, как элемент банковского риска, рассматривается как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо не полного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора».

В отечественной научной литературе можно встретить самые различные определения риска. Под риском обычно понимается возможность опасности, неудачи; действие наудачу в надежде на счастливый исход.

С чисто терминологической  точки зрения «риск» - от итал.risiko – угроза; рисковать: буквально – объезжать утес, скалу. По Далю, рисковать – это пускать наудачу, на неверное дело, отважиться, идти на авось, делать что-то без верного расчета, подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье.

В финансово-кредитном словаре банковский риск трактуется как «опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями». Профессор А.А. Хандруев говорит о риске как опасности или возможности потерь при наступлении нежелательных событий. По  мнению В. Кузнецова, риск характеризует неопределенность финансовых результатов в будущем, обусловленную неопределенностью самого будущего. Н.Э. Соколинская  видит в риске стоимостное выражение вероятного события, ведущего к потерям, либо возможность денежных потерь. Ю.В. Мишальченко и И.О. Кролли рассматривают риск как вероятность потери банком части своих средств, недополучение планируемых доходов или произведение дополнительных расходов в результате осуществления запланированных финансовых операций. У В.Т. Севрук банковский риск выражает неопределенность исхода банковской деятельности и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.

Особенность банковского  риска тесно, связанного с сущностью  банковской деятельности, состоит в  том, что он, отображая как процесс производства, так и обращение общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, и в платежном обороте.

Банк, как известно, связан с деньгами: его продукты и услуги носят денежный характер. По сути, он является общественным денежно-кредитным институтом, регулирующим платежный оборот в наличной и безналичной форме. Это означает, что в банковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает соблюдение субъектами экономических отношений стоимостных пропорций, отношений спроса и предложений.

Банковские риски являются в большой степени социально  ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но, главным образом, заемными ресурсами, последствия становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты – физические и юридические лица, разместившие в нем свои средства. Банковские кризисы оказываются при этом более болезными, чем кризисы производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников связанных друг с другом денежно-кредитных обязательств.

При раскрытии сущности риска важно обратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые  могут возникнуть в результате совершения тех или иных сделок банков, сколько  на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков. Риск – это не только таинственная неопределенность, не столько опасность того или иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата. Банковский риск – это не предположение о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.

Такое понимание банковского риска несколько смещает акценты. Можно, конечно, «бороться» и с негативными результатами, полученными от банковской деятельности, добиваться смягчение последствий от не умелого управления банковским капиталом. Но можно действовать и в другом направлении: так построить банковскую деятельность, чтобы предотвратить отрицательный результат, обеспечить эффективное функционирование предлагаемых продуктов, предвосхищая нежелательные последствия в процессе регулирования. Центр управления банковским риском перемещается, таким образом, в начальную стадию взаимоотношений с клиентами. Прежде чем, например, выдавать кредит, банку важно определить, в какой степени это согласуется с его кредитной политикой, с итогами оценки риска (на основании информации, получаемой от клиента в форме анкеты, пакета документов, требуемых для решения вопроса о кредитовании, сведений, имеющихся у банка, получаемых со стороны – от других кредитных учреждений, специальных агентов и служб, из печати). Важную роль здесь призван сыграть анализ кредитоспособности клиента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока и делового риска.

Разумеется, в этом случае не снижается значение и последующего анализа.

Уверенность банка в  успехе базируется при этом не только на наличии у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск оправданным оказывается тогда, когда деятельность банка, обладающего соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты, превышающие затраты на достижение. Риск – это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события.  

В условиях широты сферы  банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, важно осуществить их классификацию. В зависимости от определенных критериев ее можно представить следующем образом (Приложение А).