Сущность банковских рисков, классификация, способы оценки и методы расчетов банковских рисков

Исходя из учета выполняемых  банком операций выделяются две разновидности  риска: риск по балансовым операциям и риск по внебалансовым операциям. В обоих случаях риск касается как активных, так и пассивных операций могут возникать риски инфляции, процентные риски, портфельные риски, кредитные, факторинговые и другие риски. Риски по пассивным операциям могут быть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением за счет прибыли. Непредвиденный банком отток привлеченных ресурсов может вызвать риски по депозитным операциям. Практика, в том числе отечественная, свидетельствует о том, что снятие крупных депозитов предприятий при затруднениях в погашении ранее размещенных кредитов не менее крупным заемщиком приводило к острым платежным затруднениям и даже к банкротству банка. Подобная ситуация, в частности, случилась с Кредо-банком в Росси в середине 1990-х годов, когда богатый клиент, ранее разместивший большую сумму депозитов в данном кредитном учреждении, не пролонгировал их срок и потребовал возврата своих денежных ресурсов, что вызвало серьезные платежные проблемы у банка, а затем и его ликвидацию.

Балансовые риски могут  быть связаны с потерей банком своей ликвидности при несоблюдении им норматива достаточности капитала и др.

Внебалансовые риски  чаще всего возникают при гарантийной  деятельности банка, невыполнений обязательств по валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам. Внебалансовые риски при банкротстве клиентов могут усиливаться за счет рисков по балансовым операциям.

Практика показывает, что банковские риски при всем их многообразии отражают специфику  деятельности кредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. В любом случае их наличие, представленное в настоящей классификации, требует от банка целенаправленной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определенной системы управления риском. Содержание этой системы

рассмотрим в следующем  разделе данного исследования.

Финансовый менеджмент всегда ставит получение доходов  в зависимость от риска. Риск и  доход представляют собой две взаимосвязанные и взаимообусловленные финансовые категории.

   Под риском  понимается возможная опасность  потерь, вытекающая из специфики  тех или иных явлений природы  и видов деятельности человека.

   Квалификационная  система рисков включает в  себя категории, группы, виды, подвиды и разновидности рисков (см. рис. 1).

 

                             

          Рисунок 1-  Система рисков                

 

   В зависимости  от возможного результата (рискового  события) риски можно подразделить  на две большие группы: чистые и спекулятивные.

   Чистые  риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).

   Спекулятивные  риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К ним относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

   В зависимости  от основной причины возникновения ( базисный или природный признак ). риски делятся на следующие категории: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и коммерческие.

   К природно-естественным  относятся риски, связанные с  проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение. буря. пожар, эпидемия и т.п.

   Экологические  риски – это риски, связанные с политической ситуацией в стране и деятельностью государства.

   Политические  риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.

      К политическим  рискам относятся: 

   невозможность осуществления  хозяйственной деятельности вследствие  военных действий, революции, обострения  внутриполитической ситуации в  стране, национализации, конфискации товаров и предприятий, введения эмбарго, из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т.п.;

   введение отсрочки (моратория)  на внешние платежи на определенный  срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т.д.);

   неблагоприятное изменение  налогового законодательства;

   запрет или ограничение  конверсии национальной валюты  в валюту платежа. В этом  случае обязательство перед экспортерами  может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.

   Транспортные риски – это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, речным, морским, железнодорожным, самолетами и т.д.

   Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результата от данной коммерческой сделки.

   По структурному признаку  коммерческие риски делятся на  имущественные, производственные, торговые, финансовые.

   Имущественные риски – это риски, связанные с вероятностью потерь имущества гражданина-предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.

   Производственные риски – это риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов ( оборудование, сырье, транспорт и т.п. ), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

   Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п.

   Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов

( т.е. денежных средств ).

   Финансовые риски  подразделяются на два вида:

1. риски, связанные с покупательной способностью денег;
2. риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

   К рискам, с  покупательной способностью денег,  относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные    риски, риск ликвидности.

   Инфляция означает  обесценение денег и, соответственно, рост цен. Дефляция – это  процесс, обратный инфляции, он  выражается в снижении цен  и, соответственно, в увеличении  покупательной способности денег.

   Дефляционный  риск – это риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.

   Инфляционный  риск – это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.

   Валютные  риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

   Риск  ликвидности – это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости.

   Инвестиционные  риски включают в себя следующие подвиды рисков:

1. риск упущенной выгоды;
2. риск снижения доходности;
3. риск прямых финансовых потерь.

    Риск  упущенной выгоды – это риск наступления косвенного (побочного ) финансового ущерба ( неполученная прибыль ) в результате неосуществления какого-либо мероприятия ( например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п. ).

   Риск снижения  доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.

  Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин «портфельный» происходит от итальянского « porto foglio» в значении совокупности ценных бумаг, которые имеются у инвесторов.

   Риск снижения  доходности включает в себя  следующие разновидности: процентные  риски и кредитные риски.

   К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

   Рост рыночной  ставки процента ведет к понижению  курсовой стоимости ценных бумаг,  особенно облигаций с фиксированным процентом. При повышении процента может начаться также массовый сброс ценных бумаг, эмитированных под более низкие фиксированные проценты и, по условиям выпуска, досрочно принимаемых обратно эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем повышении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иными словами, инвестор мог бы получить прирост доходов за счет повышения процента, но не может высвободить свои средства, вложенные на указанных выше условиях.

   Процентный риск  несет эмитент, выпускающий в  обращение среднесрочные и долгосрочные  ценные бумаги с фиксированным  процентом при текущем понижении  среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иначе говоря, эмитент мог бы привлекать средства с рынка под более низкий процент, но он уже связан сделанным им выпуском ценных бумаг.

   Этот вид риска  при быстром росте процентных  ставок в условиях инфляции  имеет значение и для краткосрочных бумаг.

   Кредитный  риск  - опасность неуплаты заемщикам основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга.

   Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь.

   Риски прямых финансовых потерь включают в себя следующие разновидности: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, а также кредитный риск.

   Биржевые  риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок. К этим рискам относятся: риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п.

   Селективные риски - это риски неправильного выбора способа вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля.

   Риск  банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора способа вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам. В результате предприниматель становится банкротом.

   Финансовый риск представляет собой функцию времени. Как правило, степень риска для данного финансового актива или варианта вложения капитала увеличивается во времени. Например, убытки импортера сегодня зависят от времени от момента заключения контракта до срока платежа по сделки, так как курсы иностранной валюты по отношению к казахстанскому тенге продолжают расти.

   В зарубежной  практике в качестве метода  количественного определения риска  вложения капитала предлагается  использовать древо вероятности.

   Этот метод  позволяет точно определить вероятные будущие денежные потоки инвестиционного проекта в их связи с результатами предыдущих периодов времени. Если проект вложения капитала приемлем в первом периоде времени, то он может быть также приемлем и в последующих периодах времени.

   Если же предполагается, что денежные потоки в разных периодах времени являются независимыми друг от друга, тогда необходимо определить вероятное распределение результатов денежных потоков для каждого периода времени.

   В случае, когда  связь между денежными потоками в разных периодах времени существует, необходимо принять данную зависимость и на ее основе представить будущие события так, как они могут произойти.

   Неопределенность  хозяйственной ситуации обуславливается  следующими факторами: отсутствием  полной информации, случайностью, противодействием.

   Отсутствие полной  информации о хозяйственной ситуации  и перспектив ее изменения  заставляет предпринимателя искать  возможность приобрести недостающую  дополнительную информацию, а при  отсутствии такой возможности начать действовать наугад, опираясь на свой опыт и интуицию.