Сущность операционных рисков и способы их минимизации в деятельности коммерческих банков

Еще одной специфической особенностью аутсорсинга, о которой уже упоминалось ранее, является то, что снижая с помощью этого инструмента одни операционные риски, банк может получить новые риски, иногда даже более значимые по уровню, чем исходные.

7) Принятие операционного риска банком. Операционный риск, снижение которого экономически нецелесообразно для банка, может быть принят на банк. Процедура принятия риска означает принятие ответственности за реализацию конкретного операционного риска и последствия, которые он может повлечь. Операционный риск может быть принят на банк только после того, как он будет оценен. Однако принять можно операционные риски не всех уровней. Не смотря на то, что уровень риска, который ни при каких обстоятельствах не может быть принят на банк, определяется исходя из специфики принятой в банке градации операционных рисков по их значимости, принципиальным критерием здесь является финансовая устойчивость банка в случае реализации данного риска. Например, ее ли с высокой долей вероятности реализация операционного риска может значительно подорвать финансовую устойчивость банка либо привести к его банкротству, операционный риск на банк не принимается, важно помнить, что процедура принятия риска на банк совсем не означает, что о выявленном риске можно «забыть». Необходимо проводить постоянный мониторинг принятого риска. Мониторинг, периодичность которого определяется уровнем самого риска, должен включать в себя оценку риска, а также контроль изменения факторов, способных повлиять на его уровень. Приведем пример. На банк был принят «низкий» операционный риск, а период проведения мониторинга составил один год. Предположим, что в установленный срок по каким либо причинам мониторинг не провели, а спустя два года после принятия риска на банк этот риск реализовался, но не как «низкий», а как «высокий».

За два года в банке могли произойти значительные изменения, включая запуск новых направлений деятельности, продуктов, региональную экспансию и даже внедрение новой автоматизированной банковской системы. Если бы мониторинг провели своевременно, то уже за год до события могли быть выявлены факторы, существенно повышающие уровень риска либо трансформирующие его, а также могли быть разработаны и пред приняты меры по его снижению. Однако в нашем примере банк не обладал актуальной информацией о принятых рисках. Если принять во внимание, что подобных операционных рисков, принимаемых на банк, могут быть сотни, то при отсутствии должного мониторинга и контроля инструмент принятия риска на банк может потерять свою эффективность.

8) Избежание операционного риска. Если банк выявляет достаточно высокие операционные риски, присущие какому либо процессу, продукту или услуге, которые экономически нецелесообразно снижать, но которые не могут быть приняты банком в силу своей значимости, выявленных рисков можно избежать. Избежание операционных рисков подразумевает разработку стратегических и тактических решений, исключающих возникновение рисковых ситуаций, или отказ от реализации операций и проектов с высоким уровнем риска. Данный инструмент обычно используется на этапе принятия решений о запуске новых направлений деятельности, продуктов, услуг или технологических цепочек, когда реализация проекта еще не началась и остается возможность пересмотреть ранее принятые решения.

Экономический капитал на покрытие операционного риска и формирование резервов. Согласно документу «Базель III» для покрытия убытков по операционным рискам банк дол жен рассчитать экономический капитал под операционный риск. В европейской практике вели чина капитала, резервируемая для покрытия возможных потерь пооперационным рискам, представляет собой величину минимально достаточного капитала на покрытие операционных потерь, рассчитывается банком заблаговременно и отражается в бухгалтерской отчетности. По своей сути капитал на покрытие операционного риска является оценкой операционного риска по банку в целом. В казахстанской практике резервы на возможные потери практически не связаны с реализацией операционного риска.