Сфера услуг в банковском секторе

Расчеты через  расчетно-кассовые центры. В настоящее время межбанковские расчеты осуществляются в основном через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах (РКЦ), являющихся структурными подразделениями  Национального банка.  Межбанковскую операцию, проводимую через систему РКЦ можно разделить на три фазы:

- инициирование платежа  (начальный провод);

-расчет по платежу  (ответный провод);

- урегулирование расчетов (взаимная выверка).

Такое разделение позволяет  четко проследить и разграничить функции контрагентов и посредников  при платеже и их ответственность. Поэтому механизм расчетов между  коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке, является основой  для регулирования последним  деятельности банков второго уровня и, в конечном счете, всей экономики [7, c.153].

Основная функция РКЦ  — проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Расчеты производятся на валовой основе. Вместе с тем РКЦ  занимаются эмиссионно-кассовыми, а  также многими другими операциями. В РКЦ по месту нахождения правлений  коммерческих банков открываются корреспондентские  счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Порядок открытия корреспондентских счетов в коммерческом банке определяется теми же нормами, которые действуют в отношении расчетных счетов клиентов банка. В договоре предусматриваются процедуры всех операций по корреспондентскому счету, а также ответственность сторон за нарушение условий договора. Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет — это своего рода «расчетный счет», на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и неиспользованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений) [7, c. 155].

Для проведения расчетных  операций каждая кредитная организация  открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении  расчетной сети Национального банка. Корреспондентский счет (субсчет) открывается  по распоряжению руководителя подразделения  расчетной сети Национального банка [13, c.265].

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала  по месту его нахождения один корреспондентский  субсчет за исключением филиалов, обслуживаемых в одном подразделении  расчетной сети Национального банка  с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский  счет головной кредитной организации  или корреспондентский субсчет  другого филиала кредитной организации.

Договор счета заключается  на согласованный сторонами срок. В нем определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности  сторон при совершении по корреспондентскому счету (субсчету) расчетных операций, способ обмена расчетными документами, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору [7, c.162].

Прием расчетных документов Национальным банком осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском  счете кредитной организации  на момент их принятия. Платежи осуществляются в пределах средств, имеющихся на момент оплаты. При этом принимается  в расчет сумма средств, поступающих в течение операционного дня [13, c.271].

Проведение операций по корреспондентским  счетам, открытым в учреждениях Национального  банка, осуществляется в день поступления  платежного поручения банка- отправителя  платежа. На платежном поручении  банка-респондента при проведении расчетов через РКЦ дата перечисления платежа не указывается. Зачисление и списание средств на корреспондентский  счет банка в РКЦ осуществляется на балансе коммерческого банка  на основании выписок из корреспондентского счета, полученных от РКЦ, не позднее  следующего рабочего дня после списания (поступления) средств на счет [7, c.167].

 Платежные поручения  и реестры предстоящих платежей  на проведение операций по  корреспондентскому счету (субсчету), а также выписки (подтверждения)  о проведении операций по корреспондентским  счетам (субсчетам) могут составляться  на бумажных носителях или  в электронном виде.

Электронные платежные документы (ЭПД) могут составляться в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата.

Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе. ЭПД сокращенного формата имеет часть реквизитов, обязательных для совершения операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Национального банка. При применении ЭПД сокращенного формата кредитная организация-плательщик обязана самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлено ЭПД сокращенного формата, банку-получателю для отражения расчетных операций по счетам клиентов [12, c.285].

Получение от кредитной организации  необходимых расчетных документов является основание для проведения операций по корреспондентскому счету. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом)  считается:

- безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или электронными служебно-информационными документами (ЭСИД);

- окончательным — после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или ЭСИД.

Закрытие корреспондентского счета (субсчета) может происходить  как по инициативе самой кредитной  организации, так и на основании  заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) при ее ликвидации [12, c.289].

Межбанковский клиринг. Наряду с межбанковскими расчетами на валовой основе в каждой экономически развитой стране существуют расчеты на чистой, неттинговой основе, или так называемая клиринговая система межбанковских расчетов.

Межбанковский клиринг –  это система безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц [3, c.172].

Объектами межбанковского клиринга могут быть различные виды документов: платежные поручения, переводы, чеки, векселя, ценные бумаги, аккредитивы, кредиты, займы и др.

Основные задачи клиринговых  учреждений сводятся к следующему:

  - повышение достоверности и надежности расчетов;

- развитие и обеспечение  новых форм безналичных расчетов (чеков, векселей, кредитных карт  и др.);

-  наиболее рациональное  использование временно свободных  ресурсов банков;

- внедрение современных  международных технологий, стандартов, протоколов, постепенное вхождение  в мировую банковскую систему;

-  создание современной  информационной банковской структуры;

-прием, передача данных  по каналам связи с использованием  аппаратных и программных средств криптозащиты (электронная подпись), способов шифрования данных, сертифицированных уполномоченным органом, надежная многоуровневая зашита данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения;

  - контроль достоверности данных на всех этапах.

Участниками межбанковского клиринга являются кредитные организации. Они рассчитываются по своим первоначальным обязательствам в размере их нетто  позиций, вычисленных клиринговой  палатой (расчетной небанковской кредитной  организацией) по результатам неттинга [3, c.183].

Неттинг - часть клиринга, процесс, при котором денежные требования клиента зачитываются против его денежных обязательств. По результатам неттинга для каждого клиента определяется чистое сальдо - позиция.

Клиринговая система базируется на том, что все банки выполняют  примерно одни и те же операции, имеют  схожую организацию бухгалтерского учета, высокий уровень компьютеризации [16, c.308].

Преимущества клиринговой  системы расчетов по сравнению с  корреспондентскими прямыми расчетами  состоит в том, что денежные средства не распыляются по корсчетам, а клиринговые  центры аккумулируют средства для расчетов и заметно их ускоряют. Организацию  клиринговых расчетов могут брать  на себя небанковские кредитные учреждения или клиринговые организации  на основании лицензии, выданной Национальным банком. Клиринговому центру необходимо получить две лицензии: на совершение банковских (в том числе клиринговых) операций, поддерживающих выполнение клиринга, и техническую лицензию, подтверждающую готовность клирингового центра к включению в систему электронных расчетов [3, c.189].

В зависимости от сферы  применения межбанковский клиринг  может быть локальным, что означает проведение взаимозачетов между  банками одного региона, либо между  банками определенной группы, либо между филиалами одного банка, и  общегосударственным, который предполагает зачет взаимных требований банковских клиентов в пределах одной страны, В свою очередь, специфика указанных  видов межбанковского клиринга проявляется  в способах их проведения. Можно выделить клиринг, совершаемый:

-через учреждения Национального  банка и крупнейшие коммерческие  банки;

-через специальные межбанковские  организации — расчетные (клиринговые)  палаты;

-через клиринговый отдел  (расчетный центр) головного-банка. 

Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:

- по периодичности их  проведения;

-по составу участников.

По периодичности проведения взаимозачетов клиринг может  быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебеторско - кредиторской задолженности. Постоянно действующий — осуществляется периодически независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников. По составу участников клиринг осуществляется либо между двумя юридическими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или территориальному признакам [3, c.197].

Клиринговая система прочих платежей – межбанковская система  Национального банка, в которой  проводится клиринг по денежным требованиям  и обязательствам участвующих в  данной системе банков, возникающим  в результате осуществляемых ими  прочих (мелких несрочных) денежных переводов.

При этом под клирингом  понимают  осуществляемый до расчета  процесс передачи, сверки и в некоторых случаях подтверждения платежей с последующим зачетом взаимных денежных требований и обязательств (неттинг) и формированием окончательных чистых позиций участников клиринга для расчета на нетто-основе [4, c.44].

Клиринг возможен при наличии  хозяйственных или других связей между его участниками, если эти  связи носят характер взаимных денежных отношений. Эти связи должны быть либо взаимными, либо последовательными. При взаимных хозяйственных связях движению стоимости от одного участника  к другому противостоит встречное  движение стоимости от второго участника  к первому. При этом виде хозяйственных  связей взаимные денежные обязательства  и денежные претензии одного участника  по отношению к другому являются соответственно денежными претензиями  и денежными обязательствами  второго по отношению к первому.

Расчеты в клиринговой  системе осуществляются следующим  образом. Денежные требования и обязательства  банков накапливаются в течение  клирингового сеанса, время которого устанавливается Национальным банком. Затем в течение расчетного времени  текущего клирингового сеанса на основании  полученных от банков-отправителей  реестров входящих платежей неисполненных  платежей предыдущих клиринговых сеансов  клиринговой системой прочих платежей осуществляется вычисление чистых дебетовых (кредитовых) позиций с учетом денежных средств, зарезервированных на корреспондентских  счетах банков [2, c.44].

Чистая дебетовая (кредитовая) позиция – рассчитываемая на клиринговой  основе разность между денежными  требованиями и обязательствами  участников нетто-систем. Если разность – отрицательное число, то участник нетто- системы имеет чистую дебетовую  позицию, если положительное – чистую кредитовую позицию. 

По окончании расчетного времени каждого клирингового сеанса клиринговой системой формируется  и направляется в адрес Национального  банка ведомость оборотов по корреспондентским счетам участников клиринговой системы, на основании которой Национальный банк  отражает  результаты клиринга (чистые дебетовые или кредитовые позиции) по корреспондентским счетам банков. Далее Национальный банк сообщает клиринговой системе о завершении отражения результатов клиринга. В свою очередь, клиринговая система формирует и направляет банкам документы для отражения операций по соответствующим счетам, открытым на балансе банка. Клиринговый сеанс завершен [2, c.44].