Финансовые риски и управление ими в ОАО «АСБ Беларусбанк»

– краткосрочная ликвидность;

– мгновенная ликвидность;

– текущая ликвидность;

– минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

Процесс регулирования ликвидности осуществляется на основе анализа структуры и динамики активных и пассивных операций путем внесения предложений по объему и структуре привлеченных ресурсов, а также по размещению средств в ликвидные активы.

В таблице 6 приведены данные о выполнении нормативов ликвидности.

 

Таблица 6 — Выполнение нормативов ликвидности за 2011–2012 гг.

	01.01.2012 г.	01.01.2013 г.
Краткосрочная ликвидность	2,4	2,1
Мгновенная ликвидность	293,1	260,1
Текущая ликвидность	168,3	138,9
Соотношение ликвидных и суммарных активов	35,5	27,9

 

Источник: [25].

 

Таким образом, несмотря на снижение показателей банк обеспечивает выполнение нормативов ликвидности.

С целью обеспечения выполнения нормативов ограничения кредитных рисков ОАО «АСБ Беларусбанк» проводит постоянную работу, направленную на ограничение размера кредитного риска на одного должника или группу взаимосвязанных должников для уменьшения вероятных убытков в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном объеме.

Кредитный риск — риск того, что банк понесет убытки вследствие того, что его клиенты или контрагенты не выполнили свои договорные обязательства. Кредитный риск возникает, в основном, по кредитам и дебиторской задолженности, выданным банком, а также условным обязательствам кредитного характера.

При оценке кредитного риска по кредитам и иным активным операциям с клиентами и банками-контрагентами используются подходы, установленные Базельским комитетом по банковскому надзору и регулированию, и применяется модель ожидаемых потерь.

Как правило, кредиты банкам не имеют обеспечения, кроме случаев получения Беларусбанком ценных бумаг по сделкам РЕПО. Также банк не имеет обеспечения по вложениям в государственные долговые ценные бумаги и долговые ценные бумаги Национального банка.

Несмотря на то, что ликвидное обеспечение является важным фактором снижения кредитного риска, возможность погашения кредита кредитополучателем, контрагентом по сделке является более приоритетной, чем реализация обеспечения.

Управляет кредитным качеством финансовых активов осуществляется при помощи классификации финансовых активов, содержащейся в инструкции Национального банка. В соответствии с этой классификацией система кредитных рейтингов исходит из 5 групп кредитного риска, которые группируются для целей управления кредитным качеством в 3 рейтинга:

– высокий рейтинг — не просроченные и не обесцененные кредиты, классифицированные по первой группе риска;

– стандартный рейтинг — не просроченные и не обесцененные кредиты, классифицированные по второй группе риска;

– рейтинг ниже стандартного — не просроченные и не обесцененные кредиты, классифицированные по третьей, четвертой и пятой группам риска.

Классификация финансовых активов за 2011–2012 гг. приведена в таблице 7.

При отнесении финансовых активов к определенной группе риска учитываются такие критерии, как финансовые показатели, обслуживание долга, а также стоимость и достаточность залогового обеспечения.

 

Таблица 7 — Классификация финансовых активов за 2011–2012 гг.

(в млн. белорусских рублей)

	Не просроченные и не обесцененные индивидуально						Просроченные, но не обесцененные индивидуально		Индивидуально обесцененные		Итого 31 декабря
	Высокий рейтинг		Стандартный рейтинг		Ниже стандартного рейтинга
1	2	3		4		5		6		7
2012 г.
Счета в Национальном банке	4 185 263	-		-		-		-		4 185 263
Средства в кредитных организациях	2 827 376	-		-		-		23 768		2 851 144
Кредиты и иные активные операции с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями	28 521 703	972 148		1 379 412		3 672 547		14 253 496		48 799 306
Кредиты физическим лицам	11 209 458	-		-		14 423		-		11 223 881
Кредиты органам власти	2 129 398	-		-		181		1 194 750		3 324 329
Кредиты ОАО «Банк Развития РБ»	2 261 948	-		-		-		-		2 261 948
Чистые инвестиции в финансовую аренду	2 172 350	11 860		534		53 428		-		2 238 172
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	4 533 361	-		-		-		-		4 533 361
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, заложенные по договорам РЕПО	138 868	-		-		-		-		138 868
Итого 2012 г.	57 979 725	984 008		1 379 946		3 740 579		15 472 014		79 556 272
2011 г.
Счета в Национальном банке	3 958 307	-		-		-		-		3 958 307
Средства в кредитных организациях	3 154 756	-		-		-		55 130		3 209 886

 

Продолжение таблицы 7
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты и иные активные операции с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями	19 882 247	-	139 779	1 342 351	14 141 002	35 505 379
Кредиты физическим лицам	10 162 024	-	-	15 354	-	10 177 378
Кредиты органам власти	2 896 792	-	5 493	-	1 665 833	4 568 118
Чистые инвестиции в финансовую аренду	1 112 358	5	17 138	241 153	-	1 370 654
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	4 325 792	-	-	-	-	4 325 792
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, заложенные по договорам РЕПО	1 484 959	-	-	-	-	1 484 959
Итого 2011 г.	46 977 235	5	162 410	1 598 858	15 861 965	64 600 473

 

Источник: [25].

 

Из данных таблицы 7 видно, что высока доля активов не просроченных с высоким рейтингом. Она сотавляет 73% и на 31.12.2011 г., и на 31.12.2012 г., хотя в количественном выражении произошло увеличение на 11 млн. белорусских рублей. Уменьшилась доля индивидуально обесцененных активов с 25% до 19%.

Важнейшими факторами при оценке ликвидности активов и обязательств банка и ее устойчивости к изменениям процентных ставок и валютных курсов являются сроки погашения его активов и обязательств, а также возможность замещения по приемлемой стоимости процентных обязательств при наступлении их сроков погашения.

В таблице 8 представлены финансовые обязательства Беларусбанк по состоянию на 31 декабря 2012 года и 31 декабря 2011 года в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основании договорных недисконтированных обязательств по погашению.

Таблица 8 — Финансовые обязательства в разрезе сроков, оставшихся до погашения за 2011–2012 гг.

(в млн. белорусских рублей)

 

	Менее 3 месяцев	От 3 до 12 месяцев	От 1 до 5 лет	Более 5 лет	Итого
по состоянию на 31 декабря 2012 года
Средства Национального банка	1 556 759	1 650	-	-	1 558 409
Средства кредитных организаций	4 519 012	2 148 270	5 146 636	1 629 919	13 443 837
Средства клиентов	59 388 382	6 889 698	10 854 803	10 259 263	87 392 146
Выпущенные долговые ценные бумаги	9 256 679	17 895	121 008	-	9 395 582
Производные финансовые инструменты, погашаемые путем поставки базового актива:
суммы к уплате по договорам	1 483 729	1 821 730	5 520 360	-	8 825 819
суммы к получению по договорам	-1 485 740	-5 399 500	-15 623 350	-	-22 508 590
Прочие обязательства	340 982	-	3 550	176	344 708
Итого недисконтированные финансовые обязательства	75 059 803	5 479 743	6 023 007	11 889 358	98 451 911
по состоянию на 31 декабря 2011 года
Средства Национального банка	448 933	87	3 945	-	452 965
Средства кредитных организаций	4 847 270	2 315 214	4 500 759	1 361 703	13 024 946
Средства клиентов	50 426 662	7 401 713	13 895 897	8 097 775	79 822 047
Выпущенные долговые ценные бумаги	15 231 707	27 584	219 300	-	15 478 591
Производные финансовые инструменты, погашаемые путем поставки базового актива:
суммы к уплате по договорам	1 069 442	155 194	10 579 390	-	11 804 026
суммы к получению по договорам	-1 073 800	-105 813	-28 328 641	-	-29 508 254
Прочие обязательства	366 616	546	3 387	2 032	372 581
Итого недисконтированные финансовые обязательства	71 316 830	9 794 525	874 037	9 461 510	91 446 902

 

Источник: [25].

 

Из таблицы 8 видно, что основную долю составляют средства клиентов (87% в 2011 г. и 89% в 2012 г.). Что касается сроков, то преобладают обязательсва менее 3 месяцев — 78% в 2011 г. и 76% в 2012 г. Следует отметить увеличение доли среднесрочных и долгосрочных обязательств в 2012 г.

Срочные депозиты физических лиц отнесены в группу до трех месяцев, поскольку согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь вклад физического лица должен быть возвращен вкладополучателем в течение 5 дней со дня предъявления требований о его возврате. Кроме того, по определенным выпускам облигаций, размещенных среди юридических и физических лиц, может быть реализовано право досрочного выкупа, что также служит основанием для внесения их в группу обязательств со сроком погашения до трех месяцев. Однако ожидается, что многие клиенты не потребуют погашения на самую раннюю дату, на которую банк будет обязан провести соответствующую выплату и, соответственно, таблица не отражает ожидаемых денежных потоков, рассчитанных на основании информации о востребовании вкладов за прошлые периоды.

В таблице 9 представлены договорные сроки действия условных и договорных обязательств банка.

 

Таблица 9 — Договорные сроки действия условных и договорных обязательств за 2011–2012 гг.

(в млн. белорусских рублей)

 

	Менее 3 месяцев	От 3 до 12 месяцев	От 1 до 5 лет	Более 5 лет	Итого
2012 г.	8 480 812	6 143 104	1 120 612	-	15 744 528
2011 г.	6 775 211	6 772 748	2 694 644	-	16 242 603

 

Источник: [25].

 

В структуре условных и договорных обязательств преобладают обязательства сроком менее 3 месяцев. Если в 2011 г. доля таких обязательств составляла 42% (столько составляла доля обязательств сроком от 3 до 12 месяцев), то в 2012 г. доля 54%. Кроме того, в 2012 г. сократилась доля обязательств сроком от 1 до 5 лет с 17% до 7%.

Все неисполненные обязательства по предоставлению кредитов включаются в тот временной период, который содержит самую раннюю дату, в которую клиент может потребовать его исполнения. В случае договоров финансовой гарантии максимальная сумма гарантии относится на самый ранний период, в котором данная гарантия может быть востребована.