Финансовые риски и управление ими в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Банк ожидает, что потребуется исполнение не всех условных или договорных обязательств до окончания срока их действия.

Основными методами управления банковскими рисками, которые использует Беларусбанк, являются:

– мониторинг, сбор и анализ информации по операциям, заключающим в себе потенциальный риск;

– регламентация операций — разработка процедур проведения операций;

– диверсификация — взвешенное распределение активных и пассивных операций банка по источникам их привлечения/размещения с целью ограничения рисков по отдельным сегментам рынка;

– лимитирование — установление предельно допустимых уровней рисков по направлениям деятельности банка, а также четкое распределение функций и ответственности работников;

– обеспечение наличия капитала банка, достаточного для покрытия возможных убытков от деятельности;

– хеджирование — проведение компенсирующих риск операций;

– принятие (признание) банковских рисков на приемлемом для банка уровне.

Таким образом, Беларусбанк владеет портфелем разнообразных, пользующихся большим спросом активов, которые могут быть быстро реализованы за денежные средства в случае непредвиденного прекращения притока денежных средств. Банком также заключены соглашения о кредитных линиях, которыми он может воспользоваться для удовлетворения потребности в денежных средствах. Помимо этого размещен обязательный депозит в Национальном банке Республики Беларусь, размер которого зависит от уровня привлечения вкладов клиентов.

 

 

3 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»

 

Политика управления рисками банка направлена на определение, анализ и контроль уровня указанных рисков, установление лимитов рисков, а также на постоянную оценку и мониторинг уровня риска и его соответствие установленным лимитам. Процедуры управления рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, появления новых банковских продуктов, совершенствования организационной структуры, развития информационных систем.

Управление операционными рисками заключается в обеспечении надлежащего уровня соблюдения внутренних процедур и регламентов для минимизации данных рисков. Процесс управления рисками имеет решающее значение для поддержания стабильной рентабельности банка, и каждый отдельный сотрудник несет ответственность за риски, связанные с его обязанностями.

Процесс независимого контроля за рисками не относится к рискам ведения деятельности, таким, например, как изменения среды, технологии или изменения в отрасли. Такие риски контролируются в ходе процесса стратегического планирования.

Управление рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляется на трех уровнях.

Первый уровень управления рисками — органы управления банка (осуществляют управление рисками в соответствии с полномочиями, определенными Уставом банка):

– Наблюдательный совет банка;

– Правление банка.

Второй уровень управления рисками — коллегиальные органы, образованные Правлением банка (осуществляют управление рисками и принятие соответствующих решений в пределах полномочий, определенных Правлением банка и закрепленных в соответствующих Положениях о комитетах):

– кредитный комитет;

– финансовый комитет;

– комитет по управлению активами и пассивами.

Третий уровень управления рисками — структурные подразделения центрального аппарата, филиалы,областные (Минское) управления, ОПЕРУ, центры банковских услуг, Представительства банка.

Также в Беларусбанке создан департамент управления рисками, к полномочиям которого относится оценка общего уровня принимаемых банком рисков.

Органы управления рисками представлены ниже:

– Кредитный комитет — коллегиальный орган, принимающий решения по осуществлению активных банковских операций с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, осуществляющий оценку качества кредитного портфеля (портфеля ценных бумаг юридических лиц в части облигаций) и принимающий меры по минимизации кредитного и процентного рисков, риска обесценивания ценных бумаг при формировании активов банка;

– Финансовый комитет — коллегиальный орган, основной задачей которого является определение и оперативное проведение политики банка в области управления рыночными рисками и риском ликвидности;

– Комитет по управлению активами и пассивами — целью деятельности данного комитета является реализация политики банка по проведению активных и пассивных операций путем обеспечения стратегического управления активами и пассивами в среднесрочной и долгосрочной перспективе для минимизации риска потери ликвидности и процентного риска при проведении операций с финансовыми активами.

Для всех уровней банка составляются различные отчеты о рисках, которые распространяются с тем, чтобы обеспечить всем подразделениям доступ к обширной, необходимой и актуальной информации.

Стратегией банка в области управления кредитным риском является принятие только тех рисков, которые банк может своевременно идентифицировать и оценивать.

Схема лимитов полномочий органов ОАО «АСБ Беларусбанк» по принятию решений об осуществлении активных банковских операций приведена в таблице 10.

 

Таблица 10 — Схема лимитов полномочий органов банка по принятию решений об осуществлении активных банковских операций

 

Учреждение банка/орган банка			Предельный размер освоения лимитов/ Лимит полномочий (млн. долл. США)
			низкий риск	средний риск	высокий риск	критический риск
Центральный аппарат	Наблюдательный совет		>= КС (крупная сделка)
	Правление		< КС (крупная сделка)
	Кредитный комитет		400	300	200	X
Филиалы – областные (Минское) управления, ОПЕРУ, филиалы и ЦБУ, подчиненные центральному аппарату	Кредитный комитет (по корпоративным клиентам 1 класса)		150	75	10	X
	Кредитный комитет (по прочим клиентам)		75	25	10	Х
Филиалы, центры банковских услуг	Кредитный комитет		10	5	X	X
ХАРАКТЕРИСТИКИ УРОВНЕЙ РИСКА
низкий риск		Хорошее финансовое состояние клиента
средний риск		Среднее финансовое состояние клиента
высокий риск		Плохое финансовое состояние клиента
критический риск		Несостоятельный клиент

 

Источник: [собственная разработка на основе локальных нормативно-правовых актов].

 

Порядок резервирования кредитного риска в Беларусбанке регламентирован:

– в целях создания резервов по национальным стандартам финансовой отчетности;

– в целях создания резервов по международным стандартам финансовой отчетности.

Мониторинг кредитного риска в осуществляется на уровне клиента и на портфельной основе.

На уровне клиента мониторинг кредитного риска подразумевает систематический контроль за финансовым положением клиента, состоянием заложенного имущества, своевременностью исполнения обязательств по договору на осуществление активной банковской операции.

Таким образом, основными целями управления кредитным риском при осуществлении активных банковских операций являются:

– ограничение высокорисковых активных банковских операций;

– поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе осуществления активных банковских операций;

– минимизация финансовых потерь по активным банковским операциям;

– получение планируемого дохода от проведения активных банковских операций;

– повышение финансовой устойчивости банка.

Основной принцип управления ликвидностью — главенство централизованного управления ресурсами.

Прогнозная оперативная ликвидная позиция ОАО «АСБ Беларусбанк» анализируется в рамках планирования движения денежных потоков по корреспондентским счетам в разрезе валют, с оперативной корректировкой в зависимости от ситуации на финансовых рынках. Банк рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь. Отчеты о состоянии ликвидности предоставляются высшему руководству банка ежедневно.

Важнейшими факторами при оценке ликвидности активов и обязательств банка и его устойчивости к изменениям процентных ставок и валютных курсов являются сроки погашения ее активов и обязательств, а также возможность замещения по приемлемой стоимости процентных обязательств при наступлении их сроков погашения.

Таким образом обеспечивается способность банка своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства, вытекающие из сделок, с использованием финансовых инструментов. Беларусбанк стремится к созданию надежной системы управления ликвидностью, гарантирующей поддержание достаточной ликвидности банка в обычных условиях, и создание подушки (резерва) ликвидности для противостояния возможному воздействию факторов риска в стрессовых ситуациях.

Рыночный риск рассчитывается ежемесячно в соответствии с требованиями, установленными Национальным банком и включает риск изменения процентной ставки, валютный риск, другие ценовые риски и возникает по открытым позициям по процентным, валютным, долевым финансовым инструментам, чьи цены подвержены влиянию изменений на рынке соответствующих инструментов.

Управление процентным риском осуществляется Беларусбанком в рамках процентной политики, которая представляет собой процесс регулирования стоимости привлекаемых и размещаемых средств посредством изменения процентных ставок по ним. Показателем, интегрирующим влияние внутренних и внешних факторов процентной политики, является чистый процентный доход.

Процентные ставки по привлечению ресурсов и их размещению в активные операции определяются с учетом спроса и предложения на финансовых рынках, необходимости исполнения утвержденного бюджета и состояния ликвидности.

Основными способами минимизации процентного риска являются:

– обеспечение сбалансированной структуры активов и обязательств, чувствительных к изменению процентных ставок, в части объемов и сроков погашения;

– возможность банка вносить изменения в условия осуществления активных и пассивных операций, в том числе в части уровня изменения процентной ставки;

– проведение на регулярной основе стресс-тестирования уровня процентного риска с целью измерения, оценки, контроля уровня процентного риска, включающего в себя количественный и качественный анализ. Количественный анализ включает оценку влияния внутренних и внешних факторов на процентный риск на основе сценарного моделирования с проведением факторного и многофакторного теста.

Основными целями управления валютным риском является: минимизация уровня риска при планируемом уровне прибыльности, ограничение возможных убытков, связанных с изменением курсов валют на внешних и внутренних рынках.

Управление валютным риском предусматривает централизованное управление валютной позицией всех обособленных подразделений банка путем:

– планирования, прогнозирования и регулирования денежных потоков, влияющих на состояние открытой валютной позиции;

– определения и поддержания оптимальной величины открытой валютной позиции;

– расчета и утверждения лимита потерь, операционного лимита;

– установления обособленным подразделениям сублимитов открытой валютной позиции;

– установления курсовых ограничений — валютного коридора — при работе на внебиржевом рынке;

– управлением валютной позиции осуществляется централизованное регулирование и контрольсоответствия валютной позиции установленным параметрам.

Выявление (идентификация) фондового риска осуществляется посредством определения внешних и внутренних факторов, способных привести к реализации фондового риска (см. таблицу 11).