Финансовые риски и управление ими в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Основные источники фондового риска:

– неблагоприятные колебания рыночных цен на торгуемые финансовые инструменты, по которым банк стремится получить прибыль от перепродажи;

– неблагоприятные колебания ценовых ставок на денежных рынках межбанковского кредитования;

– неблагоприятные события, не связанные с финансовыми рынками, но потенциально способные оказать существенное воздействие на состояние фондового рынка.

 

Таблица 11 — Основные факторы фондового риска

 

Виды факторов	Характеристика фактора
1. Внешние факторы	Государственное регулирование и контроль (ценовая и курсовая политика Национального банка Республики Беларусь, в том числе принятие решений об ограничении колебаний рыночных цен, запрет на осуществление отдельных видов операций и другое); наличие конкуренции на фондовом рынке; ограничение доступа к рынкам финансовых активов; негативное влияние ключевых макроэкономических показателей на изменение цен на финансовые инструменты; динамика спроса и предложения, объема торгов на ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», непредвиденное изменение цен на финансовые инструменты; обесценение ценных бумаг вследствие ухудшения финансового положения эмитента и (или) его деловой репутации
2. Внутренние факторы	Неблагоприятное изменение стоимости торгового портфеля Банка в результате снижения справедливой стоимости входящих в него финансовых активов; наличие открытых балансовых и внебалансовых позиций по элементам торгового портфеля в условиях неблагоприятного колебания ценовых ставок на денежном рынке межбанковского кредитования; ограниченность возможности в сборе и переработке информации в условиях постоянной изменчивости этой информации фондового рынка и невозможность формирования прогноза изменений; несоблюдение системы взаимодействия структурных подразделений по формированию прогноза движения денежных потоков, влияющих на торговый портфель; наличие признаков финансовой неустойчивости и иной негативной информации, в результате оценки степени риска и способности эмитента ценных бумаг исполнить свои обязательства перед Банком; несоблюдение механизма оперативного принятия решений по управлению фондовым риском

 

Источник: [собственная разработка на основе локальных нормативно-правовых актов].

 

Оценка товарного риска предполагает оценку потенциальных потерь исходя из вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам или недополучению запланированной прибыли.

Для минимизации товарного риска используются механизм диверсификации товарного портфеля по разным контрагентам, товарам, инструментам и отраслям экономики, отказа от приема в счет исполнения обязательств по кредитным операциям с клиентами низколиквидных товаров.

Таким образом, управление рыночными рисками в Беларусбанке основано на принципах разграничения источников рыночного риска, ответственности за принимаемый риск, ограничения возможных потерь и централизации управления рыночным риском.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В данной работе была изучена тема Финансовые риски и управление ими в ОАО «АСБ Беларусбанк». Была поставлена конкретная цель — раскрыть содержание выбранной темы с помощью изучения теоретического и практического материала по данной теме, а также анализа полученных сведений. В процессе изучения были решены следующие задачи:

– раскрыта экономическая сущность финансовых рисков и классифицирована по основным признакам;

– рассмотрена система управления финансовыми рисками на основе принципов, методов, факторов, влияющих на уровень финансовых рисков;

– представлено основное содержание политики управления финансовыми рисками в банках;

– определены различные способы и методы нейтрализации рисков;

– проведен анализ системы управления финансовыми рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк».

По итогам проведенных исследований можно сделать следующие выводы.

Риск — это объективно существующая в присущих банковской деятельности условиях неопределенности потенциальная возможность (вероятность) понесения банком потерь (убытков), неполучения запланированных доходов и (или) ухудшения ликвидности и (или) наступления иных неблагоприятных последствий для банка вследствие возникновения различных событий, связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности банка.

В ОАО «АСБ Беларусбанк» действует эффективная система управления рисками, с целью стабильного функционирования, развития, обеспечения финансовой устойчивости и надежности банка. Управление рисками в банке базируется на законодательных актах Республики Беларусь, нормативных документах Национального банка, международных стандартах и требованиях, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору, регламентируется локальными нормативными актами банка.

Система управления рисками соответствует риск-профилю банка и направлена на решение следующих основных задач:

– максимальное сокращение негативного влияния риск-факторов на деятельность банка;

– поддержание капитала банка на уровне, достаточном для компенсации рисков, присущих его деятельности;

– поддержание оптимальной (адекватной стратегии развития банка) структуры требований и обязательств, обеспечивающей максимальный уровень эффективности при приемлемом уровне рисков;

– соблюдение нормативных требований, устанавливаемых Национальным банком Республики Беларусь;

– совершенствование процесса принятия решений и стратегического планирования;

– обеспечение непрерывности деятельности банка;

– представление органам управления банка своевременных и достоверных сведений об уровне рисков для принятия при необходимости соответствующих управленческих решений;

– разработка мер (комплекса мероприятий) на стадии возникновения негативных (кризисных) явлений (тенденций), направленных на недопущение (предотвращение или минимизацию) негативного влияния факторов риска на результаты деятельности ,анка, а также оценка эффективности применяемых мер по управлению рисками;

– обеспечение безупречной репутации (имиджа) банка.

Методологические подходы по управлению рисками, описание методик, моделей, состав управленческой риск-отчетности конкретизируются в отдельных локальных нормативных актах банка.

Процедуры управления рисками пересматриваются на постоянной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, внедрения новых банковских продуктов, совершенствования организационной структуры, развития информационных систем.

На регулярной основе проводится оценка эффективности системы управления рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк» подразделением внутреннего аудита, внешним аудитом, Национальным банком Республики Беларусь.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (ред. от 13 июля 2012 г.) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 106, 2/219.

2. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организация: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. № 137 (ред. от 27.11.2013 г. № 687).

2. Инструкция об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.10.2012 г. № 550 (ред. от 01.10.2013 г. № 567).

3. Положение о принципах регулирования текущей ликвидности банков Республики Беларусь Национальным банком Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 05.03.2008 г. № 64 (ред. от 05.03.2010 г. № 43).

4. Абышева, А. Управление кредитными рисками / А. Абышева // Вестник Ассоциации белорусских банков. — 2012. — № 6. — С. 10–12.

5. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента: учеб. пособие / И.Т. Балабанов. — 2-е изд. — Москва: Финансы и статистика, 1999. — 512 с.

6. Балабанов, И.Т. Риск-менеджмент / И.Т. Балабанов. — Москва: Финансы и статистика, 1996. — 192 с.

7. Банк, В.Р. Финансовый анализ: учеб. пособие / В.Р. Банк, С.В. Банк, А.В. Тараскина. — Москва: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. — 344 с.

8. Бланк, И.А. Управление финансовыми рисками / И.А. Бланк. — Киев: Ника-Центр, 2005. — 600 с.

9. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. — Москва: Экономистъ, 2006. — 766 с.

10. Бланк, И.А. Основы финансового менеджмента: в 2 т. / И.А. Бланк. — Киев: Ника-Центр, 1999. — 2 т.

11. Брейли, Р. Принципы корпоративных финансов / Р. Брейли, С. Майерс. — 2-е изд. — Москва: Олимп-Бизнес, 2008. — 1008 с.

12. Бригхэм, Ю. Финансовый менеджмент. Полный курс: в 2 т. / Ю. Бригхэм, Л. Гапенски — Санкт-Петербург: Экономическая школа, 1997. — 2 т.

13. Бригхэм, Ю. Финансовый менеджмент / Ю. Бригхэм, М. Эрхардт. — 10-е изд. — Санкт-Петербург: Питер, 2009. — 960 с.

14. Волошин, И.В. Комплексное управление рисками коммерческого банка маркет-мейкера / И.В. Волошин, Н.И. Волошина // Банковское дело. — 2013. — № 2. — С. 76–82.

15. Голубов, А.П. Система управления операционными рисками в кредитной организации / А.П. Голубцов, Г.В. Придатко // Управление финансовыми рисками. — 2010. — № 1. — С. 18–29.

16. Дмитриева, Е.А. Управление рисками проектов в рамках государственно-частного партнерства / Е.А. Дмитриева // Деньги и кредит. — 2012. — № 2. — С. 51–55.

17. Полянский, Ю.Н. Гибкая риск-ориентируемая система принятия кредитного решения в процессах розничного кредитования / Ю.Н. Полянский // Управление финансовыми рисками. — 2010. — № 1. — С. 2–8.

18. Помазанов, М.В. Адаптация «продвинутого» подхода «Базель II» для управления кредитными рисками в российской банковской системе / М.В. Помазанов // Управление финансовыми рисками. — 2009. — № 1. — С. 48–67.

19. Турбанов, А. Банковское дело: операции, технологии, управление / А. Турбанов, А. Тютюнник. — Москва: Альпина Паблишерз, 2010. — 682 с.

20. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / под ред. Г.Б. Поляка. — 2-е изд. — Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. — 527 с.

21. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник / под ред. Е.С. Стояновой. — 6-е изд. — Москва: Перспектива, 2010. — 656 с.

22. Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций: монография /А.С. Шапкин. — Москва: Дашков и Ко, 2003. — 544 с.

23. Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.pravo.by — Дата доступа: 12.01.2014.

24. Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.nbrb.by — Дата доступа: 12.01.2014.

25. Официальный сайт ОАО «Акционерного Сберегательного банка «Беларусбанк» (ОАО «АСБ Беларусбанк») [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://belarusbank.by — Дата доступа: 12.01.2014.

26. Сайт Национального центра правовой информации Республики Беларусь [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://ncpi.gov.by — Дата доступа: 12.01.2014.