Финансы страховых организаций

Цель  прогнозирования - выявление главных  тенденций и закономерностей  в динамике страховых операций. Современной  наукой достаточно подробно разработаны  общетеоретические основы построения экономико-математических прогнозов  с проведением расчетов на ЭВМ. С  помощью экономико-математических прогнозов проводится анализ динамического  ряда числа действующих договоров  страхования в предпрогнозном периоде, а затем методом экстраполяции выявляется тенденция динамики. Далее с помощью экспертных оценок производится корректировка этой тенденции.

Доказано, что характер динамики экономических  показателей страховой организации  удается описать с помощью  той или иной математической функции  или аналитического управления. Подобрав соответствующее уравнение, на основе фактических данных исчисляют его  параметры (постоянные коэффициенты). Исчислив параметры уравнения, производят выравнивание, или налаживание динамического  ряда, изменяя в уравнении только временной параметр (t). Способы выравнивания детально разработаны математической статистикой.

Рассчитанные  по уравнению и нанесенные на график значения показателей дают функциональную кривую, которая наглядно показывает тенденцию движения ряда. Экстраполируя  эту кривую, получают прогноз на будущее.

Таким образом, основным условием достоверного прогнозирования  является правильный выбор уравнения для описания тенденции. Так, например, ряд проб и испытаний разнообразных кривых показал, что динамику числа действующих договоров страхования наиболее точно отражает уравнение логистической функции:

         

где Y(t)- численность страхователей (число действующих договоров страхования);

L - предельное значение Y(t);

a, b - параметры (коэффициенты) уравнения, которые исчисляются, исходя из фактических значений динамического ряда за предпрогнозный период;

е - основание  натурального логарифма, равное 2,718;

t - время, переменная величина, от изменения которой зависят конкретные годовые значения прогноза.

Графически  логистические кривые похожи на латинскую  букву "S" в силу чего их называют "S-образные кривые".

Какие показатели можно спрогнозировать путем  выявления корреляционных зависимостей?

Остальные показатели (например, поступления  страховых взносов, страховые выплаты  и др.), посредством которых можно  прогнозировать финансовые результаты страховых операций, определяются путем  выявления корреляционных зависимостей, при помощи построения уравнений  регрессии, отражающих зависимость  поступлений взносов от изменения  количества договоров страхования  и доходов населения (поскольку  сумма поступлений зависит от числа застрахованных и размера  уплачиваемых каждым из них страховых  взносов).

Объемы  страховых выплат в прогнозируемом периоде могут быть определены по уравнению регрессии, отражающему зависимость выплат от поступления страховых платежей. Аналогичным образом можно прогнозировать и расходы на ведение страховых операций. Затем сальдовым методом определяются финансовые результаты.

Вначале строится так называемый точечный прогноз. Он показывает вероятные средние  значения исчисляемых показателей. Прогноз достоверен, но в пределах определенных отклонений. Вероятная  величина отклонений исчисляется как  величина, пропорциональная среднему квадратичному отклонению с коэффициентом  пропорциональности td, определяемым по распределению Стьюдента (числовые значения коэффициента Стьюдента (td) приводятся в специальных таблицах).

Ежегодные значения интервального прогноза могут  быть исчислены по формуле

         

где δ- среднее  квадратичное отклонение фактических  значений от выровненных в динамическом ряду за предпрогнозный период;

td - коэффициент Стьюдента;

Y(t) - вероятное  среднее значение.

В силу изменений  общей экономической обстановки в стране считается целесообразным разрабатывать скользящие прогнозы со смещением вперед на один, два  или три года предпрогнозного  и прогнозируемого периода. Составление  таких скользящих прогнозов обеспечивает систематическую корректировку  прогнозных показателей, что в свою очередь дает возможность составлять реальные планы и корректировать их.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вывод

Финансовые отношения в сфере  страхования можно сгруппировать  в 3 группы:

Отношения по поводу аккумуляции страховых  взносов и выплатам страховых  возмещений (включая перестрахование)	Возникают между страховщиком и  страхователем, между страховщиком и перестраховщиком
Отношения, связанные с ведением страхового дела	Возникают между страховой компанией  и ее работниками и контрагентами (поставщиками и подрядчиками, банками  и т.д.)
Отношения, связанные с инвестиционной деятельностью страховой компании	Отношения между страховой компанией  и инвестиционными институтами, эмитентами ценных бумаг

 

В соответствии с Законом для "обеспечения  своей платежеспособности страховщики  обязаны соблюдать нормативные  соотношения между активами и  принятыми ими страховыми обязательствами". В связи с этим Приказом Минфина  РФ 0т 2 ноября 2001 г. № 90н было утверждено Положение о порядке расчета  страховщиками нормативного соотношения  активов и принятых ими страховых  обязательств, в котором под указанным  нормативом понимается величина, в  пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров  и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли. Страховщики, принявшие обязательства  в объемах, превышающих возможности  их исполнения за счет собственных  средств и страховых резервов, обязаны передать соответствующие  обязательства в перестрахование.

Так же в  Законе закреплено, что предметом  непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

В условиях рыночных отношений централизованное планирование не является главным инструментом регулирования хозяйственной деятельности страховой организации, поскольку экономическое равновесие достигается за счет функционирования рыночных структур. Тем не менее, страховое дело как и любой хозяйствующий субъект требует целенаправленного управления и планирования.

Прогнозирование страховых операций - важнейший элемент  успешного развития страховых организаций  в условиях рыночной экономики. Прогноз - это вероятностная оценка будущего состояния страховой организации, основанная на статистических данных прошлого и настоящего уровней.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тесты

1. Отношения по поводу аккумуляции страховых взносов и выплатам страховых возмещений (включая перестрахование) возникают между:

А) возникают между страховщиком и  страхователем, между страховщиком и перестраховщиком;

Б) возникают между страховой компанией  и инвестиционными институтами, эмитентами ценных бумаг;

В) оба ответа верные.

2. Какую зависимость отражает  уравнение  регрессии:

А) поступления страховых платежей от выплат;

Б) поступление выплат от страховых  платежей;

    В) нет верного ответа.

3. В доходной  части планового баланса отражаются  поступления: 

А) страховые  платежи из запасных и резервных  фондов, амортизационные отчисления, от инвестирования средств и др.

Б) страховые  выплаты, отчисления в запасные и  резервные фонды, на предупредительные  мероприятия (ПМ), на ведение дел, в  том числе на комиссионное вознаграждение посредникам и страховым агентам  и др.

В) страховые  платежи из запасных и резервных  фондов, амортизационных отчислений, выплаты на комиссионное вознаграждение посредникам и страховым агентам.

Г) все  варианты верны.

4. В какой последовательности необходимо организовать процесс планирования страховой деятельности  

А) выбор  цели и задач; оценку затрат на осуществление  плана; последовательность действий для  реализации плана; контроль за ходом  выполнения план;

Б) последовательность действий для реализации плана; выбор  цели и задач; оценку затрат на осуществление  плана; контроль за ходом выполнения плана.

В) выбор цели и задач; последовательность действий для реализации плана оценку затрат на осуществление плана; контроль за ходом выполнения плана.

5. Что является основным источником получения прибыли для страховой организации?

А) страховая премия;

Б) инвестиционная деятельность;

В) оба ответ верны

6. Отчего зависит общая платежеспособность  страховой организации?

А) собственного капитала

Б) общих пассивов

В) А и Б  верно

7. Диверсификация  - это

А) распределение финансового риска, что в полной мере осуществляется при планировании и формировании инвестиционного портфеля страховой  организации;

Б) формирование устойчивого страхового портфеля основано на диверсификации технического риска страховщика;

 В) А и Б  верно

8. Принцип рациональности должен быть учтен при

А) планировании и осуществлении  различных расходов, осуществляемых страховыми организациями.

Б) планировании и осуществлении  различных доходов, осуществляемых страховыми организациями

В) В) А и Б  верно

9. Страховые резервы, формируемые  страховыми организациями, включают:

А) резервы премий; резервы убытков (резерв заявленных, но неурегулированных  убытков); резерв произошедших, но незаявленных убытков; стабилизационный резерв.

Б) резервы  премий; резервы убытков (резерв неурегулированных, но незаявленных убытков); резерв незаявленных убытков, за исключением произошедших убытков; стабилизационный резерв.

B) резервы премий; резервы убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков); резерв произошедших, но незаявленных убытков; стабилизационный резерв; перестрахование.

10. К накоплениям как видам финансовых ресурсов страховых организаций относятся

А) амортизация, средства финансовых фондов, созданных за счет прибыли в предыдущие годы (резервного фонда, формируемого страховыми организациями, функционирующими в форме акционерных обществ);

Б) амортизация, средства финансовых фондов, созданных за счет прибыли  в предыдущие годы (резервного фонда, формируемого страховыми организациями, функционирующими в форме акционерных  обществ), страховые резервы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Закон  РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации"(с изменениями от 08.11.2007 № 256-ФЗ,от 29.11.2007 г. № 287-ФЗ,от 30.10.2009 г. № 243-ФЗ)

2. Приказ Минфина РФ от 2 ноября 2001г. № 90н "Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств".

3.А.Федорова. Основы страховой деятельности.М.:БЕК,2004

4. Шахов В.В.Введение  в страхование. М.: Финансы и  статистика,2002

5.Д.Бланд.Страхование:принципы  и практика.М:Юнити,2005

6. Суетин  Д.Состояние страхового рынка.  М:Экономика и жизнь, № 10 октябрь  2009 г.

7.Янова Ю.  Финансовый механизм социального  страхования. М:Страховое дело  № 8 август 2008 г.

8. Интернет-сайт  рейтингового агентства "Эксперт  РА"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчетная часть

ЗАДАЧА № 1 «Оценка будущей и  текущей стоимости денег»

Задание и исходные данные.

Исходные данные для выполнения задачи приведены  в таблице 2.

Таблица 2 – Исходные данные по вариантам для оценки будущей  и текущей стоимости денег

Показатели	Период	Варианты
		3
1.      Арендная плата, д.е. (вариант А)	В 1 кв.    Во 2 кв.    В 3,4 кв.	10    40    30
2.      Арендная плата, (вариант В)	В течении года	30
3.      Годовая ставка по вложенным  средствам, %		60
4.      Сумма кредита, д.е.		300
5.      Годовая процентная ставка по  кредиту, %		50

 
Используя данные таблицы 2 определить:

1.      Сможет ли организация погасить стоимость кредита (сумма основного долга и начисленных процентов), если

-          кредит берется на год на условиях погашения стоимости кредита единовременным платежом в конце года;