Шпаргалка по "Финансам и кредитам"

Принцип кредитования: платность, возвратность, срочность  и виды кредитов.

Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности. Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды. Кредитное соглашение — письменный договор кредитора и должника при предоставлении-получении кредита, подробно оговаривающий условия возвратности, срочности и платности. Срочность кредитования — это естественная форма обеспечения возвратности кредита. Она означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов. Обеспеченность кредита — дополнительный принцип кредитования, который всегда включается в кредитное соглашение. Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока. Дополнительным принципом кредитования является его целевая направленность, которая создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами. Наиболее стабильным считается кредитование на производительные цели, когда вложенные деньги дают реальную отдачу- прибыль.

Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду. Принцип дифференцированного подхода к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить взятый кредит предполагает деление заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов. Внутри кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса критериев. Кредитный рейтинг — это система дифференциации заемщиков по признаку платежеспособности. Платежеспособность — это способность заемщика погасить кредит в сроки с процентами. Зависит от экономических и социально-политических факторов. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Виды кредита: ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.  Коммерческий кредит — это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита — это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты. Банковский кредит — это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица. Новые формы банковского кредитования: лизинг, факторинг и форфэтинг. Лизинг — это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого дорогостоящего имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке возникают между лизингодателем, которым может быть банк или финансовая компания, и лизингополучателем — фирмой, использующей объекты лизинга в своей деятельности. Лизинг — это сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом, либо компенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном оборудовании). Факторинг — посредническая операция (дилинг) кредитного учреждения по взысканию денежных средств с должников своего клиента и управление его долговыми требованиями. Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя (населения). Его основные характеристики: заемщиками выступают физические лица;

целевое назначение таких ссуд —  использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.

Государственный кредит — выступает в форме займов государства у населения, юридических лиц, иностранных государств в целях покрытия дефицита госбюджета или финансирования государственных расходов.

Международный кредит — это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица (банки и фирмы). Ипотечный кредит — предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее). Этот кредит предоставляется на длительные сроки, под залог недвижимого имущества. Ломбардный кредит — краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества.

Виды денег, денежная масса, уравнение денежного обращения.

На первом этапе развития товарно-денежных отношений для обслуживания процесса обращения использовались действительные деньги. Функции действительных денег: мера стоимости - стоимости металла из которого они изготовлены; средство платежа; средство обращения; средство накопления; мировые деньги.

Использовались две денежные системы: монуметаллизм (один метал использовался для изготовления денег), биметаллизм (два металла). Номинальная стоимость действительных денег равна их реальной стоимости и стоимость метала из которого они изготовлены. Знаки стоимости - деньги на маминальная стоимость которых не равна реальной стоимости, а зависит от уровня цен - покупательной способности. Функции знаков стоимости: мера стоимости (покупательная способность); средство платежа; средство обращения. Виды знаков стоимости (денег): бумажные деньги; билонные деньги (монеты); кредитные деньги - векселя. Вексель - долговое обязательство имитент (тот кто выпускает бумаги) погасить свою задолженность перед поставщиком в указанном месте и в установленные сроки. Векселя делятся на простые - без права передачи третьему лицу, и переводные - допускающие их передачу третьему лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента). Векселя могут содержать гарантию третьего лица (оваль). При невыполнении имитентом своих обязательств перед поставщиком товаров или услуг обязательства по погашению векселя переходят на овалиста. Векселя делятся на дискотнные: электронные деньги (пластиковые карты): 1) дебетовые карты - списание средств осуществляется в пределах остатка на расчетной счете владельца карты. 2) кредитные карты - списание средств осуществляется в пределах остатка на расчетной счете, но возможен овердрафт. Овердрафт - кредитование владельца счета банком в случае недостатка средств на расчетном счете. Лимит кредитования зависит от величины средне дневных остатков на расчетном счете клиента и составляет в каждом банке по разному. Режим кредитования краткосрочный. Необходимым условием наличия электронных денег (безналичных) является наличие расчетного счета. Совокупность наличных и безналичных денег составляет денежную массу. Денежная масса состоит из денежных агрегатов: M0 - наличные денежные средства, M1 - остатки на расчетных счетах, вкладов и депозитах до востребования (2 банковских дня). M2 - остатки на расчетных счетах, вкладах и депозитах (срочных).  Ликвидность уменьшается по мере увеличения денежной массы.  Необходимое количество денежной в обращении определяется уравнением денежного равновесия m*v = p*Q, m-денежная масса, v- Скорость обращения денежной массы, p- объем товаров и услуг, Q- средняя стоимость товаров и услуг. При нарушении равновесия возникает инфляция - рост цен на товары и услуги. Виды инфляции: 1) m*v>p*Q - инфляция предложения, которая вызвана чрезмерным ростом денежной массы имитируемой государством.  2) m*v<p*Q  - инфляция спроса (издержек), которая вызвана ростом цен на товары и услуги со стороны монополий. Методы регулирования инфляции предложения: 1) операции на открытом рынке - покупка/ продажа ЦБ РФ ценных бумаг по поручению правительства. Продажа бумаг - сжатие денежной массы, покупка - расширение денежной массы. 2) нормы резервирования - процент устанавливаемый центральным банком для коммерческих банков, перечисления средств в централизованные резервы с каждого рубля привлеченных ресурсов. (2,5%). Увеличение нормы резервирования - сжатие денежной массы, снижение - расширение денежной массы. 3) ставка рефинансирования - ставка по которой центральный банк продает ресурсы коммерчиским банкам. Рост ставки - сжатие денежной массы, снижение ставки - расширение денежной массы. Ставка рефинансирования определяет средний уровень по вкладам и депозитам в коммерческих банках. Сжатие денежной массы всегда приводит к росту процентных ставок по кредиту и обмененному курсу рубля. Расширение денежной массы всегда приводит к снижению ставок по кредиту и падению обменного курса.

Методы  регулирования инфляции спроса: 1) контроль за ценами монополий; 2) сокращение бюджетных расходов.

Типы инфляции: 1) нормальная до 4%, 2) галопирующая до 100%, 3) гипперинфляция более 100%. Показатель инфляции - индекс роста цен. Индекс роста цен - отношение стоимости (текущей) товаров составляющих потребительскую корзину (60 наименований) в текущем и базовом прериодах. Денежно-кредитная политика - политика, направленная на регулирование денежной массы. Рисунок с линиями (взять у Леси):  1) либеральная политика, при которой контроллируется только процентная ставка и не контроллируется денежная масса. 2) консервативная политика, при которой контроллируется денежная масса и не контроллируется процентная ставка. 3) смешенная политика, при которой допускается изменение процентной ставки и денежной массы. К дерективным рычагам управления денежной массы относится норма резервирования. К рыночным рычагам управления денежной массы относятся ставка рефинансирования и операции на открытом рынке.

Внебюджетные  фонды.

Внебюджетные  фонды — это форма перераспределения и использования финансовых ресурсов, привлекаемых государством для финансирования некоторых общественных потребностей и комплексно расходуемых на основе оперативной самостоятельности. Они выступают одним из звеньев общественных финансов. Материальным источником внебюджетных фондов является национальный доход, в процессе перераспределения которого создается преобладающая часть фондов. Основными методами, используемыми при мобилизации национального дохода в процессе его перераспределения при формировании фондов, являются специальные налоги и сборы, средства из бюджета и займы. Первоначально внебюджетные фонды появились в виде специальных фондов или особых счетов задолго до возникновения единого центрального денежного фонда государства — бюджета. Государственная власть с расширением своей деятельности нуждалась во все новых расходах, требовавших средства для своего покрытия. Эти средства концентрировались в особых фондах, предназначенных для специальных целей. Такие фонды носили временный характер, и с выполнением государством намеченных мероприятий они прекращали свое существование. В связи с этим количество фондов постоянно менялось: одни возникали, другие аннулировались. Следовательно, государственный внебюджетный фонд — это форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации. Государственные внебюджетные фонды предназначены для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь и имеют строго целевое назначение. Они создаются на основе соответствующих актов высших органов власти, в которых регламентируется их деятельность, указываются источники формирования, определяются порядок и направления использования денежных фондов. Расходы и доходы (бюджет) государственных внебюджетных фондов утверждаются законодательными (представительными) органами в форме закона (решения) аналогично закону (решению) об утверждении государственного бюджета. Формируются государственные внебюджетные фонды в основном за счет обязательных отчислений, уплачиваемых юридическими и физическими лицами. Средства государственных внебюджетных фондов находятся в государственной собственности.

Внебюджетные фонды образуются двумя путями: выделением из бюджета определенных расходов, имеющих особо важное значение; формированием внебюджетного фонда с собственными источниками доходов для определенных целей (к последним, в частности, относятся созданные во многих странах фонды социального страхования, которые предназначены для социальной поддержки определенных групп населения. В зависимости от целевого назначения внебюджетные фонды делятся на экономические и социальные, в соответствии с уровнем управления — на общегосударственные и региональные. Бюджетный кодекс РФ включает в число государственных внебюджетных фондов Российской Федерации: Пенсионный фонд РФ; Фонд социального страхования РФ; Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Расходы гос бюджета.

Бюджет — это конкретный подробный план сбора и использования ресурсов экономическими агентами за определенный период. Государственный бюджет — документ, расписывающий доходы и расходы конкретного государства, как правило, за год (с 1 января до 31 декабря).Функции государственного бюджета: Регулирует денежные потоки государства, укрепляет связи между центром и субъектами федерации, Легально контролирует действия правительства, Несёт информацию о намерениях правительства участникам экономической деятельности, Определяет параметры экономической политики и задает рамки возможных действий правительства.

Расходы госбюджета: 1) главный расход – расходы, которые несет государство по регулированию развития рыночной экономики. В соответствии госрегулированием большие средства из госбюджета направляются в частный сектор экономики: в виде дотаций, субвенций, льготных кредитов, льготных налогов и другой помощи. В США из госбюджета 35-40 млрд. долларов в год, выделяется, чтобы поддерживать АПК. «они фермеров только шоколадом не кормят», 2)           на развитие госсектора экономики. 3) на различные социально-экономические программы, направленные на сглаживание, смягчение чрезмерных, неоправданных и нежелательных для экономический, социальной и политической стабильности различий в денежных доходах различных групп населения страны. 4) расходы на развитие ВПК, 5)           расходы, направленные на поддержание нормальной достаточной экологии. 6) расходы на управление (управленческий аппарат, чиновников) 7) расходы на содержание и укрепление правопорядка в стране.8) расходы по управлению внутренним и внешним долгам страны – расходы по возврату внутренних и внешних кредитов, долгов, полученных государством, да еще с процентами.

Доходы гос бюджета.

Государственный бюджет является основной составляющей финансовой системы любого государства. Госбюджет представляет собой план доходов и расходов государства; централизованный фонд финансовых, денежных средств, которыми располагает центральное правительство для решения всех своих социальных, экономических и политических задач, которые на него возложены конституцией и обществом страны. Источники доходов госбюджета: 1) основной источник доходов госбюджета в любой стране – налоги, которые составляют до 90 % всех доходов госбюджета. 2) доходы, полученные от развития госсектора экономики. Госбюджет может забирать у госсектора, не только налоги, но и всю прибыль (например: половина прибыли, полученной ЦБ РФ уходит в госбюджет).  3) доходы от продажи государственных ценных бумаг 4) кредиты, которые получает государство от внешних и внутренних кредиторов, но кредиторами являются и все те, кто покупает государственные ценные бумаги. Но помимо этого государство, например, берет кредит у ЦБ, коммерческих банков, МВФ. 5) доходы, которые получает государство от приватизации своей госсобственности, причем в Европейских странах это ощутимые доходы. В США приватизации не было.