Экологическое страхование

С целью расширения круга страховых  экологических рисков и повышения  максимальных размеров страховых сумм, начиная с 1979 г. стали создаваться  специальные страховые пулы (объединения). Первый появился в Японии для страхования  ответственности за аварийный разлив нефти. Кроме Японии такие пулы имеются  во Франции, Италии, Голландии, Швеции и Англии.

Однако  необходимо констатировать, что страхование  риска загрязнения окружающей среды  не получает широкой поддержки у  зарубежных страховщиков. Объясняется  это следующими причинами:

• несовершенством законодательной базы в области страхования риска загрязнения окружающей среды и прежде всего отсутствием конкретных, законодательно закрепленных формулировок ряда понятий экологического страхования. Например, понятие ущерба, причиняемого загрязнением окружающей среды, законодательно точно не определено и может толковаться настолько широко, что сумма страхового возмещения вырастает до абсурдной величины;
• недостаточным нормативно-методическим обеспечением процесса страхования, в частности, отсутствием методик по оценке потенциальных убытков от аварийного загрязнения окружающей среды и обусловленных этим тарифных ставок;
• множественностью и запаздыванием проявлений экологических ущербов, что, в свою очередь, приводит к возникновению серьезных проблем у страховщиков при возмещении расходов по устранению последствий загрязнения.

Таким образом, оценивая зарубежный опыт страхования риска загрязнения  окружающей среды, можно выделить ряд  существенных вышеуказанных недостатков, снижающих эффективность его  функционирования. Вместе с тем, для  отечественных страховщиков практическая деятельность зарубежных страховых  компаний в сфере экологического страхования представляет значительный интерес.

 

Глава 2. Теоретические и прикладные аспекты экологического страхования

Тема 1. Страхование  риска загрязнения окружающей среды  и его методологические особенности

2.1.1. Сущность и  понятийно-терминологический аппарат  экологического страхования.

Рассмотрим сущность категории  страхования.

Страхование, как экономическая категория, представляет собой систему экономических  отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых  денежных фондов и их использования  для возмещения ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями.

Страхование подразделяется на три  отрасли: личное страхование, имущественное  страхование и страхование ответственности. Одним из видов страхования ответственности  является экологическое страхование.

Под экологическим страхованием понимается страхование ответственности предприятий - источников повышенной экологической  опасности за причинение убытков  физическим и юридическим лицам (третьим лицам) в результате аварийного загрязнения окружающей среды. Экологическое  страхование позволяет решить две  важные проблемы - обеспечить частичную  компенсацию убытков от аварийного загрязнения окружающей среды и  создать дополнительные источники  финансирования природоохранных мероприятий, привлекая средства коммерческих структур.

В страховании применяются следующие  основные понятия и термины.

Объект  страхования - ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб в результате аварийного загрязнения окружающей среды страхователем.

Страхователь - лицо, уплачивающее страховые взносы и имеющее право по закону или на основе договора страхования получить денежную сумму при наступлении страхового случая.

Страховщик - организация, занимающаяся страховой деятельностью, принимающая на себя обязательство возместить убытки, возникающие при наступлении страхового случая, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда. Для осуществления страховой деятельности все страховщики в обязательном порядке должны получить лицензию на проведение страховых операций в Департаменте страхового надзора Министерства финансов РФ.

Выгодоприобретатели (третьи лица) - физические или юридические лица, которым может быть причинен вред в результате аварийного загрязнения окружающей среды и в пользу которых заключается договор страхования.

Аварийный комиссар по экологическим рискам - эксперт, оценивающий степень экологической опасности предприятий и последствия страхового случая (величину ущерба от аварийного загрязнения окружающей среды).

Страховая сумма - денежная сумма, указанная в договоре страхования, в пределах которой возможны страховые выплаты по компенсации убытков, причиненных в результате аварийного загрязнения окружающей среды.

Страховое возмещение - сумма, выплачиваемая страховщиком в целях компенсации ущерба вследствие страховых случаев.

Страховая премия (страховой взнос) - сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за принятое страховщиком обязательство возместить убытки, возникающие при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.

Страховой тариф - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или процентная ставка от совокупной страховой суммы.

Страховой случай - фактически произошедшее страховое событие, в связи с негативными последствиями которого может быть выплачено страховое возмещение.

Страховой акт - документ или совокупность документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт, причину и обстоятельства страхового случая. В страховом акте устанавливается сумма фактического ущерба, причиненного в результате страхового случая.

Страховой риск - вероятное случайное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. Количественными характеристиками риска являются вероятность наступления и тяжесть ущерба.

Франшиза - предусмотренная условиями страхования обязанность страхователя участвовать в оплате убытков, не превышающих определенного размера.

Страховое экологическое аудирование предприятия - деятельность по осуществлению независимой оценки информации о состоянии технологического и природоохранного оборудования на предприятии, имеющая целью установление степени потенциальной экологической опасности аудируемого предприятия и величины убытка, который может быть причинен третьим лицам в результате аварийного загрязнения окружающей среды предприятием.

2.1.2. Функции экологического страхования.

В течение  длительного времени в нашей  стране при компенсации ущерба, причиненного стихийными бедствиями, техногенными авариями и катастрофами, доминировали общегосударственные резервные  фонды различного назначения. Помимо этих фондов для компенсации ущерба использовались централизованные финансовые резервные фонды отраслевых министерств и ведомств, а также децентрализованные резервные фонды предприятий. Однако в современных условиях государство уже не может обеспечить полного возмещения возможных убытков, причиняемых в результате аварийного загрязнения окружающей среды. В связи с этим важно найти другие источники покрытия убытков, одним из которых может быть экологическое страхование. Оно позволяет распределить возможные убытки среди группы юридических лиц, подвергающихся однотипному риску. Экологическое страхование вполне соответствует рыночным отношениям, являясь разновидностью предпринимательской деятельности в сфере экологии. При этом оно привлекает средства коммерческих структур для финансирования превентивных природоохранных мероприятий. Экспериментальные расчеты показывают, что с введением системы экологического страхования может быть компенсировано пострадавшим юридическим и физическим лицам до 40% причиняемых убытков при сохранении достаточно высокой финансовой устойчивости страховых операций

Экологическое страхование выполняет следующие  функции:

• уменьшение издержек предприятий по выплате компенсаций пострадавшим в результате аварийного загрязнения окружающей среды и предоставление правовой защиты страхователям путем участия в рассмотрении исков в судебных инстанциях;
• обеспечение гарантий пострадавшим третьим лицам в получении причитающихся им сумм возмещения за нанесенный ущерб независимо от финансового положения причинителя вреда;
• осуществление страховыми компаниями контроля за проведением предприятиями мероприятий по обеспечению экологической безопасности. Такой контроль осуществляется на различных этапах прохождения договора страхования. При заключении договора страхования страховая компания анализирует деятельность предприятия, принимает участие в экологическом аудите объекта. При этом определяется степень страхового риска, оценивается финансовая состоятельность предприятия. По результатам проверки принимается решение о целесообразности заключения договора страхования. В процессе действия договора страховщиком оценивается текущая деятельность предприятия с точки зрения обеспечения экологической безопасности, осуществляется контроль за проведением превентивных природоохранных мероприятий. При наступлении страхового случая рассматриваются причины возникновения экологической аварии, степень вины предприятия, решается вопрос о предъявлении встречного иска страхователю;
• финансирование мероприятий по обеспечению экологической безопасности. Такое финансирование может осуществляться и путем отчисления страховыми компаниями части собранных страховых взносов на превентивные мероприятия, и за счет прибыли страховщиков. Кроме того средства создаваемых страховых резервов могут быть использованы для кредитования природоохранных мероприятий.

2.1.3.    Особенности  страхования риска загрязнения  окружающей среды.

Объектом  экологического страхования является риск гражданской ответственности, выражающейся в предъявлении страхователю имущественных претензий физическими  и юридическими лицами в соответствии с нормами гражданского законодательства о возмещении ущерба.

Характерными  особенностями экологического страхования  по сравнению с остальными видами страховой деятельности являются:

• очень высокая степень неопределенности при расчете величины рисков, как в отношении частоты возникновения экологических аварий, так и величин возможных убытков;
• неопределенность в развитии взаимосвязей, приводящих к страховым случаям;
• возможность возникновения крупных ущербов в результате аварийного загрязнения окружающей среды;
• сложность   установления   причинно-следственных   связей   между страховыми случаями и наблюдаемыми последствиями;
• обязательность  наличия  значительных   страховых  резервов  для ликвидации последствий крупных техногенных аварий и катастроф.

В экологическом страховании используется хорошо известный в страховом  деле эффект рассредоточения риска  во времени и пространстве. Страхователи, уплачивая относительно небольшие  страховые взносы, перекладывают  гарантии возмещения убытков третьим  лицам на страховщиков, причем возмещаемый  ущерб может многократно превосходить платежи страхователей. При этом страховщики достигают своей  цели по извлечению прибыли, учитывая при заключении страховых договоров  вероятностный характер техногенных  аварий.

Следует отметить, что при проведении экологического страхования страхователи и страховщики  заинтересованы в снижении риска  аварийного загрязнения окружающей среды. Заинтересованность страхователей  объясняется тем, что размеры  тарифных ставок дифференцируются в  зависимости от степени экологической  опасности предприятия и осуществления  им природоохранных мероприятий. Что  же касается страховщиков, то величина их прибыли напрямую зависит от количества аварий и тяжести их последствий. Именно поэтому страховые компании осуществляют беспрепятственное финансирование превентивных природоохранных мероприятий.

Резерв  предупредительных природоохранных  мероприятий формируется путем  отчисления от страховой брутто-премии, поступившей по договорам страхования  в отчетном периоде.

За  счет средств резерва предупредительных  мероприятий могут финансироваться  следующие направления:

• участие в финансировании   мероприятий, способствующих снижению экологической

опасности функционирования страхователя и стимулирующие  его к этому;

• участие в финансировании строительства (включая проектирование) и реконструкции

испытательных лабораторий и полигонов; участие  в финансировании строительства  и реконструкции диагностических  станций;

• участие в финансировании приобретения и ремонта средств связи, оборудования,

инвентаря сверх объемов, подлежащих финансированию в установленном порядке, для  предупреждения аварийного загрязнения  окружающей природной среды;

• участие в финансировании строительства и реконструкции станций по борьбе с

болезнями животных, ветеринарных лечебниц, зданий пограничных контрольных ветеринарных пунктов;

• участие в финансировании приобретения и ремонта сверх объемов, подлежащих финансированию в установленном порядке, автотранспортных средств (пожарных, ветеринарных, машин «скорой помощи» и т.п.);
• участие в финансировании строительства и реконструкции станций защиты растений,