Экологическое страхование

H - доля нагрузки в общей тарифной ставке, %.

Согласно  методике Росстрахнадзора нагрузка устанавливается в процентах от брутто-тарифа. В зависимости от формы и вида страхования она может колебаться от 9% до 40%.

Рассмотрим  рекомендуемую структуру нагрузки для экологического страхования. Для  существенного улучшения сложной  экологической обстановки, сложившейся  к настоящему времени в регионе, требуются значительные инвестиции в природоохранную деятельность. Именно этим объясняется довольно большой  удельный вес отчислений на превентивные природоохранные мероприятия в  рекомендуемой структуре нагрузки, принятый равным 25%. Удельный вес остальных  элементов нагрузки следующий: расходы  на ведение дела - 10%; расходы на службу аварийных комиссаров - 5%.

Нетто-ставка Т_н состоит из двух частей - основной части Т_О и рисковой надбавки Т_Р.

Основная  часть нетто-ставки со 100 руб. страховой  суммы рассчитывается по формуле

Величина  рисковой надбавки Т_Р зависит от многих случайных факторов, поэтому для ее определения обычно пользуются аппаратом теории вероятностей.

Рисковая  надбавка может быть рассчитана по следующей формуле

 

 

где  - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности     - требуемой

вероятности того, что собранных взносов хватит на выплату возмещений по всем страховым  случаям. Значение может быть взято из следующей таблицы

Таблица 3 - Значения коэффициента   (в зависимости от гарантии безопасности )

 

	0,84	0,9	0,95	0,98	0,9986
	1,0	1,3	1,645	2	3

R_B - среднеквадратическое отклонение величин возмещений при наступлении страховых случаев. При наличии статистики выплат страховых возмещений оно определяется согласно

методике  Росстрахнадзора. При этом дисперсия выплат возмещения R_B вычисляется следующим образом:

При отсутствии данных о величине R_B (это характерно для начального этапа осуществления экологического страхования) допускается вычисление рисковой надбавки по формуле 

Существуют  и другие подходы к решению  проблемы определения рисковой надбавки. Наиболее теоретически обоснованным можно  считать метод, основанный на использовании  модели Эрланга описания рискового  процесса для распределения вероятности  суммарной величины страховых возмещений.

Модель  Эрланга положена в основу методики расчета величины рисковой надбавки, разработанной специалистами Центра экологической безопасности Нижегородской  области. В Пакете документов для  внедрения экологического страхования  на территории Нижегородской области  указанная методика доведена до двумерной  таблицы, отражающей зависимость вероятности  , с которой превышение S_B над не превзойдет ( - средняя сумма страховых возмещений за предыдущие годы), от величин рискового параметра и K_Cр -полученного из статистики среднего числа экологических аварий за год.

Рисковая  надбавка согласно методике, разработанной  на основе модели Эрланга, рассчитывается по формуле

T_P= -T_O 

определяется  по табличным данным.

Тема 3.    Количественные методы оценки функционирования систем экологического страхования. Система показателей, количественно характеризующих различные аспекты страхования риска загрязнения окружающей среды

 

Известно, что экологическое  страхование, как сложный экономический  процесс, характеризуется совокупностью  различных взаимосвязей и взаимозависимостей. Некоторые из них выявлены и получили количественное отражение в виде численных показателей. Рассмотрим эти показатели.

1. Существующие показатели, общие для всех видов страхования

1.Показатель  степени   финансовой  устойчивости  страховых   операций  (вариационный коэффициент  Ф.В. Коньшина):

                                                                   (1)                       

где ,- величина, называемая в литературе, средним квадратичным отклонением суммы страхового возмещения от суммы нетто-премии, руб. При этом принимают:

- средняя страховая сумма,  руб.;

п – число страхователей;  

q - вероятность страхового события (убытка).

C-общая сумма нетто-премии, руб.

Формулу (1) можно записать следующим образом:

Показатель ψ используется для определения степени вероятности дефицита средств

страховой компании за определенный период. Заметим, что чем ниже абсолютное значение данного показателя, тем меньше вероятность нерентабельных результатов проведения операций по страхованию.

2. Показатель финансовой устойчивости страхового фонда:

где Д_С - сумма доходов страховщика за тарифный период;

С_ЗФ - сумма средств в запасных фондах;

Р_С - сумма расходов за тарифный период.

Нормальным считается К_ФУ>1, т.е. когда сумма доходов за тарифный период с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика за этот же период.

3. Показатель рентабельности страховых операций:

где - прибыль страховщика, руб.;

V - общая сумма страховых взносов предприятий - страхователей, руб.

- страховой взнос  /-го предприятия, руб.

При этом чем выше значение показателя г₈, тем большую прибыль получает страховщик

с каждого рубля  страховых платежей.

4. Показатель убыточности страховой суммы:

где $_в - сумма страховых возмещений, руб.

- страховое возмещение  при K-том страховом случае, руб.;

k - порядковый номер зарегистрированного страхового случая (за год); К K-число страховых случаев.

S -общая страховая сумма по всем договорам страхования, руб.

 - страховая сумма  при заключении /-го договора, руб.

Показатель убыточности  страховой суммы используется для  контроля за изменениями риска.

5. Показатель убыточности страховых операций:

Заметим, что чем ниже значение показателя U, тем лучше результаты хозяйственной деятельности страховщика. Если рассчитывать этот показатель в долях единицы, то он может быть меньше, больше или равен 1. Если U=1 - вся сумма нетто-премии была направлена на выплату страховых возмещений. Если U=0 - страховые возмещения не выплачивались (в случае безаварийной работы предприятий - страхователей). При U>1 выплата страховых возмещений производится за счет средств резервных и запасных фондов, а также средств перестраховщиков (в случае заключения договоров перестрахования).

2. Показатели, разработанные специально для экологического страхования

1. Для оценки величины средств, полученных предприятием для проведения 
превентивных мероприятий, и степени самофинансирования этих мероприятий используется 
относительный показатель отчислений на превентивные природоохранные мероприятия (для 
отдельного предприятия):

где - средства, выделяемые региональным фондом экологического страхования для проведения превентивных мероприятий на i-м предприятии, руб.;

- страховой взнос i-го  предприятия, руб.

При b_i = 0 предприятие не получает средств на превентизацию аварий. В соответствии с тем, что в Нижегородской области 25% от собранных страховых взносов рекомендуется направлять на финансирование превентивных мероприятий, при b_i = 0,25 все средства, предусмотренные в договоре для предупреждения аварий, перечисляются предприятию. При 0<b_i<0,25 предприятие получает только часть средств, предусмотренных договором; остальные средства могут быть направлены другим предприятиям. При b_i>0,25 финансирование природоохранных мероприятий осуществляется за счет аккумулирования средств других (менее опасных) предприятий-загрязнителей и (или) за счет средств самого фонда.

2. Для оценки степени выполнения годовой программы превентивных мероприятий на 
предприятиях - источниках повышенной экологической опасности, вводится показатель 
отчислений на превентивные природоохранные мероприятия на региональном уровне:

где - средства, выделяемые фондом экологического страхования для осуществления мероприятий по обеспечению экологической безопасности в регионе, руб.:

-  средства,   выделяемые  региональным  фондом  экологического  страхования  для

проведения превентивных мероприятий на i-м предприятии, руб.

V - общая сумма страховых взносов предприятий - страхователей, руб.

При B = 0,25 (для Нижегородской области) годовая программа проведения превентивных мероприятий в регионе оказывается выполненной.

3. Для характеристики  уровня компенсации убытков, причиненных  в результате k-той аварии вводится показатель возмещения убытков:

где У_k - величина убытков, причиненных в результате k-той аварии, руб. ;

S_Вk - страховое возмещение при k-том страховом случае, руб.

Если G_k=0, убытки, причиненные страховым случаем, не возмещались. Если G_k=1, убытки от аварийного загрязнения были компенсированы в полном объеме. Таким образом, показатель  возмещения  убытков  от  аварии   G_k   может  принимать значения  в  пределах: .

Одна из особенностей экологического страхования состоит в том, что  убытки от аварий могут приобретать  столь грандиозный масштаб, что  компенсация ущерба за счет страхования  будет лишь символической. В этом случае показатель G_k будет существенно меньше единицы.

4. Для определения уровня компенсации убытков, причиненных за год, вводится годовой 
показатель возмещения убытков:

где У - сумма убытков, причиненных  за год в результате аварийного загрязнения  окружающей среды, руб. ;

S_В - сумма страховых возмещений, руб.

5. Для характеристики деятельности страховщика вводится показатель затрат страховой 
компании:

где W - величина затрат на ведение дела (в т.ч. на службу аварийных комиссаров), руб.

При l=0 - случай нереален. В соответствии с рекомендациями для Нижегородской области предусматривается 15% от собранных страховых взносов отчислять на ведение дел страховыми компаниями (в т.ч. на службу аварийных комиссаров), то есть l = 0,15. Таким образом, для Нижегородской области показатель затрат страховой компании l должен находиться в следующих пределах: 0< l ≤0,15. При l >0,15 будет иметь место перерасход лимитируемых средств.

Можно уменьшить величину затрат на ведение дела за счет экономии управленческих расходов, которая будет  достигнута в результате повышения  квалификации управленческого персонала, научной организации труда, компьютеризации  и т.д.).

6. Для определения доли  средств, выделяемых i-му предприятию для проведения превентивных мероприятий, вводится показатель доли средств, выделяемых на превентизацию аварий:

где - средства, выделяемые региональным фондом экологического страхования для проведения превентивных мероприятий на i-м предприятии, руб.;

- средства, выделяемые фондом экологического страхования для осуществления мероприятий по обеспечению экологической безопасности в регионе, руб.

Относительный показатель отчислений на превентизацию аварий /3 может принимать значения    в    пределах:    . При предприятию    не    выделялись    средства    на превентизацию аварий. При все средства, выделяемые региональным фондом экологического страхования для осуществления превентивных мероприятий, были направлены на одно предприятие (маловероятный случай).

7. Для оценки убытков,  причиненных i-м предприятием, по сравнению с суммарной величиной убытков за год по региону, вводится относительный показатель загрязнения по предприятию:

где   у_i    -  величина  убытков,   причиненных   i-м предприятием   -   источником   аварийного

загрязнения, руб. ;

У - сумма убытков, причиненных  за год по региону в результате аварийного загрязнения окружающей среды, руб.

Если рассчитывать показатель в долях единицы, то он будет изменяться в следующих

пределах: 0< <1. При =0 за рассматриваемый период на предприятии не зарегистрировано     ни     одной     аварии     экологического     характера.     При      =1     все зарегистрированные в течение года экологические аварии, сопровождавшиеся нанесением убытков реципиентам, произошли на одном предприятии.

Совокупность  показателей   , дает  возможность  проанализировать рациональность распределения средств для проведения превентивных мероприятий по конкретным предприятиям.

8. Для оценки убытков в регионе, причиненных g-ой отраслью промышленности, вводится 
относительный показатель загрязнения по отрасли:

где у_g - величина убытков, причиненных предприятиями g-ой отрасли промышленности

в результате аварийного загрязнения окружающей среды, руб. Пределы изменения показателя: .