Классификация расходов коммерческих банков

 

Частные клиенты –

• кредиты на покупку автомобиля;
• потребительские кредиты;
• кредиты на покупку жилья;

Депозитно-кредитные продукты – продукты, сочетающие в себе услугу ОАО "АКИБАНК" по накоплению средств клиента с последующим предоставлением ему кредита на  приобретение цели накопления.

Таким образом, ОАО "АКИБАНК" сегодня ставит перед собой новые масштабные задачи по увеличению объемов и расширению деятельности. Банк планирует существенно увеличить уставный капитал за счет дополнительной эмиссии акций. В составе его акционеров появится иностранный инвестор. Это позволит ему привлечь дополнительные финансовые ресурсы и еще активнее развивать программы кредитования малого, среднего бизнеса, населения, а также совершенствовать бизнес – процессы, внедрять высокотехнологичные услуги. И это еще больше повысит конкурентоспособность банка.

 

2.2 Классификация  и оценка расходов коммерческого банка.

 

            В этой главе дается описание расходов коммерческого банка за три года (2008-2010) и их отклонение. Все эти данные представлены в таблице 2.1, но полное представление будет представлена диаграммах 2.1, и в диаграммах 2.2, 2.3 которые разделили таблицу на две части только расходы и только отклонения они представлены в приложениях 4 и 5.

            После описания таблицы будет  представлена полное количество  расходов банка, данные которые могу не совпасть с теми данные которые я представляю так как они скрытии под коммерческой тайной, только затем будет показана диаграмма 2.1 которая построена по таблице 2.1.

           Нельзя забывать и о мониторинге показателей стратегического риска за все три года.

                                                                                                                                                                Таблица 2.1

Расходы коммерческого банка ОАО «АКИ БАНК», тыс.р.

Показатели	2008 г.	2009 г.	Абсолютное отклонение, ±	2010 г.	Абсолютное отклонение, ±
1. Процентные расходы, всего,  в том числе:	676686	944801	268115	1043248	98447
1.1. По привлеченным средствам кредитных организаций	21946	9488	-12458	1024	-8464
1.2. По привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций)	573438	925654	352216	1033257	107603
1.3. По выпущенным долговым обязательствам	81302	9659	-71643	8967	-692
2. Комиссионные расходы	19746	22135	2389	20956	-1179
3. Операционные расходы	660323	729725	69402	849339	119614
Итого расходы	2043441	2640462	597021	2956791	316329

 

Данные таблица 2.1 показывают, что по итогам расходы увеличились, но это общий итог, есть некоторые расходы, которые наоборот снизились. При этом, как в прошлом, так и в отчетном году наибольший удельный вес в составе расходов занимают процентные расходы, то есть расходы, связанные с обеспечением функционирования банка - (2008г. – 676686,  2009 г. - 944801, 2010 г. - 1043248).

Рост уровня процентных расходов банка  среди общего объема, свидетельствует о неблагоприятном состоянии конъюнктуры рынков.

Самые явные и проявленные расходы, которые снижаются, оказались расходы по привлеченным средствам кредитных организаций, и расходы по выпущенным долговым обязательствам.

Комиссионный расход показались сперва повышались, но затем пошли на снижение.

2008г.- расходы банка за 2008 год составили 2 658 100 тыс. руб. при плане 2 593 781 тыс. руб., что составляет 102,5% от плана, и по сравнению с аналогичным периодом прошлого года выросли на 649,8 млн.руб. или на 32,4%.

Расходы на создание резервов по ссудной и приравненной к ней задолженности, по ценным бумагам и прочим активам составили 1 064,3 млн.руб. или 112,3% плановой суммы, что на 177,6 млн.руб. или на 20% больше созданных резервов в 2007 году.

В структуре расходов банка произошли существенные изменения по сравнению с предыдущим годом. Увеличилась доля процентных расходов банка, если в 2007 году она занимала 16,8% всех расходов банка, то в прошедшем году она выросла до 22,4%, что связано с ростом ресурсной базы банка и повышением ставок привлечения денежных средств как от юридических так и от физических лиц.

Основной причиной снижения расходов с ценными бумагами явилось серьезное увеличение стоимости размещения долговых бумаг банка на фондовом рынке, в связи с чем объем размещенных облигаций банка упал с 600 до 1,7 млн. руб.

Более чем в 2,3 раза выросла доля расходов по валютным операциям, с 2 до 4,5%, что связано с ростом курсов основных валют в 3-ем и 4-м кварталах прошедшего года.

2009 г. - расходы составили 4 068 млн.руб., рост - 53,7%.

- По приобретению программных  продуктов основной статьей расходов являются  расходы по 1-й фазе программного комплекса Smart Vista в сумме 7,6 млн.руб.

2010г. - а расходы снизились на 276,0 млн.руб. или на 6,8% до уровня 3 792,3 млн.руб. Получена прибыль в размере 81,1 млн.руб.

За 2009 и 2010 таких явных  расходов как за 2008 не было.

Для наглядности представленных расходов представляем диаграмму на рис. 2.1, в которой показана динамика расходов за три года, и наглядно можно оценить их.

Рис. 2.1. Динамика расходов коммерческого банка ОАО «АКИ БАНК»

Вывод всех расходов представить так, динамика расходов изменчива, но не постоянна, поэтому нужно планировать так ОАО «АКИ БАНК» и делает иногда успешно, иногда и нет. А вот расходы увеличиваются, и их надо оценивать. По диаграмме видно что самый крупный это операционные расходы и их надо снижать.

Мониторинг показателей стратегического риска по итогам 2008, 2009, 2010 года свидетельствует об отсутствии значительных случаев выявленных  ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка. Оценка уровня  стратегического риска – удовлетворительно. Мониторинг возникновения стратегических рисков осуществляется за счет использования системы контроля, базирующейся на принципах повсеместного контроля процессов и организационных/структурных единиц и четкого вертикального контроля.

Используя главу 1.3 ОАО «АКИ БАНК» использует методику оценки: методика, разработанная специалистами Финансовой академии при Правительстве РФ.

Рассматриваемой методикой выделяются следующие расходы ОАО «АКИ БАНК»:

налоги, процентный расход, связанный с привлечением ресурсов, уплата комиссий за услуги, расходы по валютным операциям (покупка валюты переоценка валютных средств, отрицательные курсовые разницы), амортизационные отчисления, связанные с улучшением банковских услуг, обслуживанием банковского процесса, обеспечением условий труда, денежные выплаты работникам банка, обязательные отчисления в различные социальные фонды, расходы по содержанию и эксплуатации зданий, представительские, т.д.

Структурный анализ расходов производится с целью выявления основных видов расходов, динамика которых и причины роста подлежат особенно тщательному анализу.

 

2.3 Рекомендации по минимизации расходов коммерческого банка

По своей сути банк — это коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений "банк — клиент" является принцип получения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимизации всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью.

А сам же ОАО  «АКИ БАНК» в целях минимизации стратегического риска использует следующие основные методы:

• фиксирует во внутренних документах банка, в том числе и в уставе разграничение полномочий органов управления по принятию решений;
• контролирует обязательность исполнения принятых вышестоящим органом решений  нижестоящими подразделениями и служащими банка; 
• стандартизирует основные банковские операции и сделки;
• устанавливает внутренний порядок согласования изменений во внутренних документах и процедурах, касающихся принятия решений;
• осуществляет анализ влияния факторов стратегического риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности банка в целом;
• производит мониторинг изменений законодательства Российской Федерации и действующих нормативных актов с целью выявления и предотвращения стратегического риска на постоянной основе;
• производит мониторинг рынка банковских услуг с целью выявления вероятных новых направлений деятельности банка и постановки новых стратегических задач;
• производит мониторинг ресурсов, в том числе финансовых, материально-технических, людских для реализации стратегических задач банка;
• стимулирует служащих банка в зависимости от влияния их деятельности на уровень стратегического риска;
• обеспечивает постоянное повышение квалификации сотрудников банка с целью выявления и предотвращения стратегического риска;
• обеспечивает постоянный доступ максимального количества служащих банка к актуальной информации по законодательству, внутренним документам банка.

Выявление и оценка принимаемого банком стратегического риска осуществляется на основе комплекса параметров, количественное или качественное изменение которых означает смену характеристик деятельности банка в том или ином направлении, а, соответственно, и появление вероятности возникновения убытков.

Основная цель определения качественных и количественных параметров принимаемого ОАО «АКИБАНК» стратегического риска заключается в поддержке принятия соответствующего управленческого решения и осуществления комплекса мероприятий, направленных на устранение возникающего стратегического риска и снижение его влияния на текущую и перспективную деятельность банка.

Выше представленные способы не плохи, в каждом таится суть минимизации. Лишнем не буде предложить для банка еще 2 способа чтобы минимизировать расходы, тем более по таблице 2.1 видно, что те способы которые предлагаются не достаточно так как они увеличились на 189016 тыс.р.

В качестве основных предложений по минимизации расходов коммерческого банка ОАО «АКИ БАНК» можно выделить следующие:

1. Минимизация операционных расходов:

• «интернет-банкинг»;

2. Процентные расходы, разработка новых вкладов для ФЛ по меньшей ставке % снижению:

• Капитализация процентов;

• Литореи (рекламные расходы);
• Частичное изъятие  денег с чета;

1. Для снижения операций расходов рекомендуется все большей мере использование интернет технологий в частности «интернет-банкинг»:

Предоставление банковских услуг с использованием Интернета как канала дистанционного обслуживания клиентов, или, по-другому, интернет-банкинг является одним из наиболее динамичных направлений предоставления финансовых услуг.

Использование интернет-банкинга обеспечивает возможность оперативного доступа клиентов к финансовой информации, предоставляемой банком посредством доступа в режиме on-line; формирование и передачу через Интернет в банк электронных документов различных типов; предоставление возможности доступа к центральной системе через интерфейс для мобильных клиентов; безопасность удаленного доступа и защиту данных.

Интернет-банкинг является логическим продолжением следующих разновидностей удаленного обслуживания:

• PC banking – доступ к счету, осуществляемый с помощью персонального компьютера посредством прямого модемного соединения с банковской сетью;

• telephone banking – обслуживание счетов по телефону;

• video banking в виде системы интерактивного общения клиента с персоналом банка.

Классический вариант системы интернет-банкинга включает в себя полный набор банковских услуг, предоставляемых клиентам – юридическим и физическим лицам в офисах банка (кроме операций с наличными деньгами). С помощью систем интернет-банкинга можно обеспечить покупку и продажу безналичной валюты, оплачивать услуги, проводить безналичные внутри- и межбанковские платежи, переводить средства по своим счетам и, конечно, отслеживать все банковские операции по своим счетам за любой промежуток времени.

Это способствует повышению контроля со стороны клиента за своими операциями. Безопасность финансовых транзакций в системах интернет-банкинга обеспечивается современными технологиями программно-аппаратной защиты. При их квалифицированной реализации уровень защищенности дает практически 100%-ную гарантию конфиденциальности операций, что обеспечивает сохранность средств. Для банков это актуально в не меньшей степени, чем для клиентов, так как на карту поставлены не только финансовые средства банка, но и его деловая репутация. Можно с уверенностью сказать, что тенденция здесь положительная.

2. Процентные расходы, разработка новых вкладов для ФЛ по меньшей ставке % снижению, но предусматривающих компенсации, (при участии в розыгрыше частичного изымания денег)

Капитализация процентов - причисление процентов к сумме вклада, позволяет в дальнейшем осуществлять начисление процентов на проценты. Начисление %  на проценты, используемое в некоторых видах вкладов, или при наличии долга проценты, которые включаются в сумму основного долга, и на них также начисляются проценты. То же, что и сложный процент. Проценты по вкладу с капитализацией могут начисляться ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и ежегодно. Если их не выплачивают, то прибавляют к сумме вклада. И в следующем периоде проценты будут начислены уже на большую сумму.

Лотереи (рекламные расходы)- которые большинство банков приводят. Пример: Открываете счет на энную сумму если за 3 мес. Вы будете ложить одинаковую сумму, ваш % процент накопления  повыситься в 3 раза.

Частичное изъятие  денег с чета - как всем известно ОАО «АКИ БАНК» это очень даже не плохо организует, и это работает, но нужно корректировки. Пример: Открываешь счет, выбираешь именно какой, у ОАО «АКИ БАНК» их на выбор не мало, ставишь пределы вложения, при переходе каждого предела ставка увеличивается, и сумма частичного изъятия уменьшается.