Кредитная политика

ВВЕДЕНИЕ

Банковская деятельность все больше и больше набирает значение как в экономике Республики Беларусь, так и в ее общественной жизни. Банки своей деятельностью глубоко проникают во все сферы экономики, активно обслуживают и влияют на экономические и социальные процессы в стране. Развитие рыночных отношений в Беларуси делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях коммерческих банков. Поэтому сегодня весьма актуально изучение банковской системы и банковских операций.

Как правило, наибольший удельный вес в активных операциях занимает кредитование. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики. Эффективность проводимой коммерческими банками кредитной политики зависит от качества формируемого кредитного портфеля. Не секрет, что низкое качество кредитного портфеля – основная причина банкротства многих банков. В современных условиях развития банковского дела качество кредитного портфеля становится определяющим для выживания и успеха банка как коммерческого предприятия. Из мировой практики банковского дела известно, что если доля плохих активов в активах превышает 7%, то будущее банка проблематично. Поэтому банки должны путем внедрения комплекса организационных и технологических мероприятий достигать адекватного уровня качества кредитного портфеля. Наличие большого объема проблемных кредитов в портфеле белорусских банков является, как показывает практика, не только отражением проблем в экономике, но и свидетельством несовершенства кредитных процедур, организационной структуры, подбора и расстановки кадров, т.е. свидетельством некачественного управления кредитным портфелем. Все это делает проблему формирования кредитного портфеля банка одной из наиболее актуальных проблем современной банковской системы.

Что же касается данной работы, то в ней будут исследованы активные операции кредитного характера, имеющие для деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений и в результате которых формируется кредитный портфель банка. В первой ее главе будут рассмотрены понятия кредитной     политики   и   кредитного    портфеля      банка. Вторая глава работы посвящена оценке кредитного портфеля отделения № 434 г. Брест Головного филиала по Брестской области ОАО «Белинвестбанк». В третьей главе исследования будут представлены пути совершенствования формирования кредитных портфелей банков Республики Беларуси.

Объектом исследования в данной работе является деятельность отделения № 434 г. Бреста Головного филиала по Брестской области ОАО «Белинвестбанк» в области формирования кредитного портфеля банка, предметом исследования – оценка качества кредитного портфеля отделения.

Целью написания данной курсовой работы является изучение понятия кредитного портфеля банка, важности правильного его формирования и управления, а также практический анализ состояния кредитного портфеля отделения № 434 ОАО «Белинвестбанк», выявление путей совершенствования формирования кредитного портфеля. 

В качестве основных задач работы целесообразно выделить следующие:

     определение экономической сущности кредитного портфеля коммерческих банков;

     изучение классификации кредитных портфелей коммерческих банков;

     оценка качества кредитного портфеля банка и проведение детального анализа всех его составляющих;

     изучение процесса управления кредитными рисками банка;

     определение основных направлений по усовершенствованию кредитного портфеля банка.

Методологическую основу исследования составляет системный подход к предмету исследования и следующие методы: классификации, сравнения, функциональный анализ, графический, табличный.

В современной экономической литературе и периодической печати  широко обсуждаются вопросы, посвященные проблеме формирования кредитного портфеля банка. Многие авторы, такие как Авсейко М., Беликова А., Лопатин Д. и др. в своих трудах затрагивают данную тему. Поэтому источниками для написания курсовой работы послужили книги данных авторов. А также была использована информация периодических изданий, материал, опубликованный в Internet, нормативно-законодательные документы Республики Беларусь и материалы отделения № 434 ОАО «Белинвестбанк».

ГЛАВА 1

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА И

КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ БАНКА

1.1       Кредитная политика банка, её содержание и значение

Кредитная политика коммерческого банка – это комплекс мероприятий банка, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

В документе о кредитной политике любого банка, как правило, зафиксированы разумные, общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия документов о кредитной политике вытекают из конкретики банков, их целей, рынков, их финансовых структур, размера, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. Следовательно, каждый банк должен разработать свою индивидуальную политику, отражающую его конкретные потребности.

Цели кредитной  политики: максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документам; создание надежных и рентабельных постоянных клиентов-кредитополучателей и вкладчиков; обучение и повышение квалификации технического и управленческого персонала; создание и поддержание объема кредитов и депозитов, соответствующего потенциальной капитальной и депозитной базе банка, а также составу некредитных активов; приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям. [27, с.52]

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

Политика банка в области кредитования должна определять основные методы управлении кредитным портфелем: установление лимитов кредитования на одного кредитополучателя и на подразделение банка, установление лимита риска на кредитополучателя с учетом суммирования риска по заемщику в рамках в целом и пр.

При разработке кредитной политики банк анализирует множество факторов, имеющих непосредственное влияние на его деятельность. Среди них можно выделить макроэкономические факторы и микроэкономические.

Макроэкономические факторы распространяются на все банки и определяют внешнюю политику банка. К ним относятся: общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП, дефицит бюджета и др.; денежно-кредитная политика, проводимая Национальным банком Республики Беларусь; уровень доходов физических и юридических лиц; социальная напряженность; уровень конкуренции; региональная специфика функционирования банка; потребность в кредитах банка его клиентов и др.

Микроэкономические факторы определяют внутреннюю политику банка. Основными из них являются: кредитный потенциал банка; степень рискованности и прибыльности основных видов кредитов; стабильность депозитов; обеспечение кредитов; профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала банка; качество кредитного портфеля; ценовая политика банка; клиентура банка.

Качественная кредитная политика банка, если ее положения реально используются, способствует осмысленной координации его усилий на кредитном рынке; обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе, необходимым «стержнем» и продуманными технологиями; значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений; дает руководству банка важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом. [7, с.614]

Таким образом, роль кредитной политики следует понимать как совокупность ее функций, т.е. ожиданий, обоснованно связываемых с ее разработкой и применением. Поэтому можно считать, что функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику.

1.2       Экономическая сущность и классификация кредитного портфеля банка

Кредитные операции коммерческих банков - наиболее сильная и доходная статья всего банковского бизнеса. Вместе с тем кредитные операции являются наиболее рискованными и поэтому наиболее ответственными для репутации банка и его устойчивости, поскольку в составе кредитных ресурсов преобладают привлеченные, а не собственные средства банка.

Изучение кредитных вложений позволяет оценить обоснованность принятой банком кредитной политики и степень ее реализации исходя из фактического состояния кредитного портфеля [22].

Появление термина «кредитный портфель банка» было обусловлено необходимостью количественной и, прежде всего, качественной характеристики выданных кредитов и кредитной деятельности банка в целом. В экономической литературе существуют различные определения данного понятия.

Кредитный портфель коммерческого банка представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу на определённую дату.[19,с.217]

Кредитный портфель – совокупность кредитов, выданных банком. Рассматривается банком как единый объект управления со своей структурой (направления вложений и виды кредита, типы кредитополучателей, условия кредитования и др.), доходностью, совокупным риском.[25, с. 458]

Кредитный портфель – это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. [8, с. 696]

Общим тезисом вышеприведенных определений является то, что кредитный портфель – это результат кредитной деятельности банка. Поэтому наиболее полным и правильным будет определение кредитного портфеля в двух аспектах:

                  количественная характеристика кредитной деятельности банка, т.е. информация об объемах кредитования, составе и структуре вложений.

                  качественная характеристика кредитной деятельности банка, т.е. классификация кредитных вложений по определенным критериям.

Кредитный портфель коммерческого банка  можно также определить как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Целями формирования кредитного портфеля можно считать:

- обеспечение прибыльности;

- контроль уровня риска и соответствия требованиям, выдвигаемым регулирующими органами [6, c. 125].

С точки зрения качества управления различают оптимальный и сбалансированный кредитные портфели.

Оптимальный кредитный портфель – это портфель, который наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный кредитный портфель — это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск—доходность», т.е. в точке достижения баланса между двумя противоборствующими показателями.

По признаку диверсифицированности выделяют:

•  диверсифицированный кредитный портфель, удовлетво­ряющий требованиям диверсификации по видам кредитных операций, контингенту размещения, срокам, доходности и т.д.;

•   концентрированный кредитный портфель,  который характеризуется высоким удельным весом кредитных операций определенного вида или одной категории кредитополучателей [11, c. 192].

В связи с нестабильностью курса белорусского рубля необходимо классифицировать кредитный портфель банка на портфель рублевых и валютных кредитов. Управление последним связано с минимизацией влияния валютного риска и с более жесткими условиями его проведения.

Количественную характеристику дает валовой кредитный портфель, который определяется путем суммирования срочной, пролонгированной, просроченной задолженности по всем активным кредитным операциям. По методике Национального банка для расчета размеров индикативных параметров в кредитную задолженность включаются и начисленные процентные доходы.

Валовой кредитный портфель по виду кредитополучателей подразделяется на деловой, персональный, межбанковский кредитный портфель. Выделяется также розничный портфель [24, с. 129].

В классификации валового клиентского кредитного портфеля по характеру задолженности отражается соблюдение сроков кредитования. Исходя из этого, выделяют портфель срочной, пролонгированной и просроченной задолженностей. Кредитный портфель с качественных позиций характеризуют: чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск.

Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового портфеля суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям, отражаемой на пассивных счетах второго класса ежедневного баланса. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая реально может быть возвращена банку на анализируемую дату [15].

Кредитный портфель, взвешенный на риск рассчитывается следующим образом. Из остатка задолженности по каждой группе кредитного риска вычитается сумма созданного по ней резерва на покрытие возможных убытков, и полученная сумма корректируется на установленный уровень риска. Сумма полученных результатов по всем группам кредитного риска представляет собой клиентский кредитный портфель, взвешенный на риск.