Кредитная политика

ПД – ПР = ЧПД,                                                                                         

где     ПД – процентные доходы,

          ПР – процентные расходы,

          ЧПД – чистый процентный доход.

Кп = Невозврат кредитов (резерв) / Кредитные вложения,                    

Кд =ЧПД/ ЧПМ * Кп,                                                                                 

где    ЧПМ – чистая процентная маржа.

ЧПМ= (ПД – ПР + Сд/р – Резервы) / Адох,                                              

где    Сд/р – сальдо прочих доходов и расходов,

    Адох – средняя сумма доходных активов.

Коэффициент качества управления кредитным портфелем (Кк.упр) отражает степень риска кредитных вложений с точки зрения их распределения по группам риска. Этот коэффициент определяется как отношение объемов различных групп кредитной задолженности, взвешенных на степень риска невозврата кредита, к общей величине кредитных вложений. Данный коэффициент позволяет численно оценить качество управления кредитным портфелем банка. Однако при всех его достоинствах он не лишен существенного недостатка.

В числителе дроби прогнозируемы потери равны расчетному резерву на возможные убытки по кредитам, размеры отчислений в который регламентируются соответствующими документами. Но существуют ситуации, когда созданный резерв по причине своей недосформированности не отражает уровня потенциальных потерь [26].

С целью ликвидации выявленного недостатка в практике отечественных банков может использоваться еще один интегрированный показатель – коэффициент совокупного кредитного риска банка (Кр), учитывающий степень достаточности резерва, который может быть рассчитан по методике, представленной в таблице 2.6 (приложение З).

Чем ближе значение данного коэффициента к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с позиции возвратности и достаточности резерва. При Кр = 1 риск отсутствует и прогнозируемые потери равны нулю. В нашем случае величина коэффициента на протяжении всех рассматриваемых периодов близка к единице, что также свидетельствует о высоком уровне качестве кредитного портфеля банка.

Обобщая анализ, можно сказать, что в настоящее время банк осуществляет агрессивную кре­дитную политику, но в рамках допустимого масштаба. Качество активов банка оценивается как хо­рошее, что в основном обеспечивает высокое качество кредитного портфеля банка. Кредитный портфель банка является низкорисковым, несмотря на наличие сомнитель­ной задолженности, так как она полностью покрыта созданным резервом.

Для повышения эффективности работы главной задачей для банка является разработка эффективной кредитной политики на самом высоком уровне в банке, принимая во внимание существующий в мировой практике опыт, и отвечающей всем требованиям, обеспечивающим создание действительно эффективной системы управления на всех уровнях.

2.4 Управление кредитным портфелем в ОАО «Белинвестбанк»

Эффективность работы банка определяется качеством кредитных и депозитных портфелей. Плохое качество портфеля банка напрямую ведет к его банкротству. Равно как умелое управление источниками ресурсов и эффективное распределением их между доступными финансовыми инструментами и направлениями инвестирования (кредиты, ценные бумаги и т. п.) влечет высокую маржу и высокую прибыльность. Управление кредитным портфелем ОАО «Белинвестбанк» позволяет своевременно снизить общий кредитный риск за счет диверсификации кредитных вложений, оказывает влияние на ликвидность и доходность банка, в конечном счете, укрепляет его финансовую стабильность и надежность, улучшает показатели деятельности.

С целью минимизации уровня кредитного риска и обеспечения финансовой надежности банка на долгосрочную перспективу, в ОАО «Белинвестбанк разработана система раннего предупреждения (прогнозирования) уровня риска кредитного портфеля, позволяющая оценить вероятность и причины возникновения в будущем стрессовых ситуаций в деятельности банка (система стресс-тестирования). Стресс-тестирование в банке осуществляется в целом по банку не реже одного раза в полугодие, а в случае снижения оценки качества кредитного портфеля относительно предыдущего периода – ежеквартально.

Процесс управления кредитным портфелем в ОАО «Белинвестбанк» включает в себя несколько элементов, основными среди которых являются:

- выбор критериев для оценки качества кредитов, составляющих кредитный портфель;

- организация работы по классификации кредитов по группам риска;

- принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по кредитам, источникам отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и улучшению его качества;

- разработка лимитов кредитования и определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

- оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банк;

- разработка мероприятий для улучшения качества кредитного портфеля, оптимизации его структуры и обеспечения достаточного резерва на покрытие убытков по кредитам.

Управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания выполнять обязательства и определении методов снижения рисков.

В отделении существует определенная последовательность управления кредитным риском, включающая в себя:

1. идентификацию кредитного риска, определение наличия кредитного риска в различных операциях, создание портфелей риска;

2. качественная и количественную оценку риска, создание методик расчета уровня риска на основе выявления причин невозможности или нежелания возвращать заемные средства и посредством определения методов снижения рисков;

3. планирование риска, как составную часть стратегии банка;

4. лимитирование риска;

5. создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

Цели и задачи стратегии управления банковскими рисками определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку, и состоят в выборе объема и вида риска, который может позволить себе банк. При этом необходимо стремиться к достижению оптимального сочетания и прибыльности своих операций, учитывая, что чем большую степень риска берет на себя банк, тем выше должна быть прибыль, на которую он рассчитывает. Оценки кредитных рисков для пересмотра кредитного портфеля предполагает создание резерва под каждый кредит банка в зависимости от уровня кредитного риска. При этом используется принцип осторожности, который заключается в том, чтобы при управлении кредитными рисками, а также выделении сомнительных задолженностей не возникло ситуации, при которой угрожающие финансовому положению банка существующие риски переносились бы на следующие периоды.

Резерв создается под каждый конкретный кредит в зависимости от уровня кредитного риска. Оценка риска производится одновременно с предоставлением кредита, а впоследствии - при изменении параметров кредита.

Следующим важнейшим элементом управления кредитным портфелем является разработка лимитов кредитования. Лимиты, ограничивающие объемы и сроки кредитных операций с одним или группой клиентов, устанавливаются исходя из того уровня потерь, который банк согласен понести в связи с реализацией кредитных рисков. Кредитный лимит равен отношению объема допустимых потерь к вероятности потерь от кредитных операций. При управлении ресурсами необходимо ограничивать кредитные риски самых разнообразных групп активных операций. Чтобы получить согласованную систему лимитов, учитывающую все составляющие совокупного кредитного риска, можно представить его как композицию рисков, возникающих при проведении отдельных видов операций. Обязательное условие стабильной работы в ОАО «Белинвестбанк» - существование органа управления рисками с определенными функциональными обязанностями и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами. В ОАО «Белинвестбанк» функционирует департамент стратегии, экономического анализа и управления банковскими рисками [10].

Существование данного подразделения позволяет усилить целенаправленность процесса управления банковскими рисками и их минимизацию, а также повысить разумность и ответственность банка и администрации.

ГЛАВА 3

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Важность совершенствования процесса формирования кредитного портфеля и методик анализа уже сформированного кредитного портфеля в условиях финансово-экономического кризиса в стране является особенно очевидной. Банки должны стремиться формировать такой кредитный портфель, который не приведет к противоречию с устойчивостью банка.

Что касается кредитного портфеля банков Республики Беларусь, можно сказать следующее. Итоги 3 квартала 2011 г. дали основание полагать, что 2011 г. в целом стал годом снижения проблемной задолженности по кредитам, выданным банками РБ. За 9 месяцев 2011 года доля проблемной задолженности перед белорусскими банками несмотря на общий негативный фон снизилась по сравнению с началом года. По данным Нацбанка за январь-сентябрь 2011 года доля проблемной задолженности в общей сумме кредитной задолженности по банковскому сектору Беларуси уменьшилась с 0,64% до 0,39%. В денежном выражении проблемная задолженность по сравнению с началом года снизилась на 48,2 млрд. бел. руб., (на 7,1%) и на 1 октября составила 633,6 млрд. бел. руб. Вместе с тем, в сентябре был зафиксирован резкий рост проблемной задолженности по рублевым кредитам, выданных населению. На 1 октября объем проблемной задолженности составил 92,9 млрд. бел. руб., увеличившись в 2,6 раза с начала года. При этом в сентябре проблемный долг вырос в 2,1 раза после роста на 11% в августе. Проблемная валютная задолженность населения на 1 октября составила 20,6 млн. долларов США, что на 5,1% меньше по сравнению с началом года. В то же время за сентябрь она увеличилась на 4% после снижения на 7,5% в августе [3].

Таким образом, стоит отметить, что в целом в текущем году наблюдается положительная динамика снижения доли проблемной задолженности в общей сумме кредитной задолженности по банковскому сектору Беларуси. На сегодняшний день она составляет менее 0,5%, при критической доле по международным стандартам 4-5%. Несмотря на это вопрос формирования качественных кредитных портфелей у белорусских банков все же актуален.

Основной проблемой, которая встает перед банками РБ на пути формирования эффективного с точки зрения развития экономики кредитного портфеля, является недостаточность долгосрочных ресурсов для долгосрочного кредитования реального сектора экономики.

Отличительной чертой кредитных портфелей белорусских банков,  как правило, считают:

• краткосрочность кредитов, формирующих портфель;

• повышенную рискованность портфеля.

Краткосрочность большей части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды. Кредитование производственного сектора экономики осуществляют главным образом крупные банки, образованные на базе государственных. Соответственно, у этой части банков доля средне- и долгосрочных кредитов выше, чем у остальных. Мелкие и средние банки стараются не отвлекать средства на кредитование проектов, предпочитая в основном торгово-посреднические операции, сферу услуг, где производственный цикл достаточно короткий. Их портфель в большей степени состоит из краткосрочных кредитов. Сокращение сроков кредитования служит инструментом снижения портфельных рисков, т.к. в течение короткого срока меньше вероятность возникновения финансовых проблем у кредитополучателя или неблагоприятного изменения уровня процентных ставок. Кроме того, необходимо отметить, что основная часть ресурсов банка состоит сегодня из краткосрочных обязательств. Это происходит по двум причинам:

1. процентные ставки по краткосрочным пассивам значительно ниже, чем по долгосрочным. Таким образом, формируя обязательства за счет "коротких денег", банк снижает процентные расходы;

2. вкладчики также предпочитают размещать средства на депозитах на относительно короткие сроки.

Имея в пассиве преимущественно краткосрочные средства, банки не в состоянии предоставлять долгосрочные кредиты, т.к. это негативно сказывается на их ликвидности [17].

Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение его диверсификации являются актуальными для банковской системы Беларуси. По мнению иностранных аналитиков, уязвимость белорусской банковской системы возрастает также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано с малой прозрачностью заемщиков. Еще один фактор уязвимости состоит в концентрации кредитной деятельности многих банков на небольшом количестве заемщиков.

Основными направлениями совершенствования формирования кредитного портфеля банка являются качественная оценка концентрации кредитных вложений, выработка путей формирования сбалансированного портфеля (риск — доходность — ликвидность), а также составление и использование количественных правил в кредитной политике банка [13, c. 35].

Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.