Кредитование юридических лиц в коммерческих банках,на примере ОАО КБ «Мордовпромстройбанк»

          - уровень производительности;

           - ситуация с доходностью. 
          Финансы:

          - уровень ликвидности;

          - структура капитала;

          - инвестиционный потенциал.

     Приведенная формула предполагает, что жизнеспособность предприятия находит свое выражение в его жизненном цикле, в соответствии с которым предприятие в своем идеально-техничном развитии с самого начала неуклонно стремится к достижению зрелой жизнеспособности, но затем, по мере старения начинает терять жизненную энергию. Жизнеспособность предприятия можно рассматривать в прямой зависимости с его реальной ценностью и доходностью. (В менее критичных случаях лицо, которому поручена обработка кредита, проверяет критерии с помощью анкеты в диалоге с предприятием).

     Компетенция предприятия - это стратегия предприятия, которая задает принципы, нормы и  правила поведения предприятия  при его выходе на рынок. В длительной перспективе предприятие может функционировать успешно только тогда, когда оно опирается на соответствующую организационную структуру, которая оправдывает себя в случае достаточной гибкости и способности на быструю ответную реакцию.

     К числу наиболее часто встречающихся причин кризиса предприятия относятся ограниченные кадровые и управленческие ресурсы, а так же некомпетентные сотрудники. В периоды кризисов необходимым условием является надлежащее управление финансовой деятельностью.

     Описанные составляющие анализа подкрепляются конкретными данными, которые дополняют возможности системной оценки. В результате такой подход позволяет достаточно точно определить место предприятия в пределах его жизненного цикла - в зависимости от конкретного содержания формулы КОПФ.

В практике банков США применяется правило  шести «Си» (в некоторых источниках указывается правило пяти «Си»), в котором критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами «Си». Эти шесть принципов схожи с вышеуказанными методами PARSER и CAMPARI и выглядят следующим образом:

     Характер (Character), Способность (Capacity), денежные средства (Cash). Обеспечение (Collateral), Условия (Conditions), Контроль (Control)[19].

     Легко заметить, что и шесть «Си» не лишены недостатков. Названные показатели, за некоторым исключением, не могут быть выражены непосредственно в цифровых величинах. Значит, и тут возникают проблемы надежности аргументации в пользу того или иного вывода. Многие показатели рассчитываются исходя из данных об остатках, а не оборотах.

     Для России будет приемлем путь расширения показателей оценки кредитоспособности, который позволит проводить более глубокий анализ финансового состояния кредитора, а также было бы целесообразно разбивать заемщиков на более узкие группы, с определением особых условий кредитования для каждой из них.

     С целью дальнейшего совершенствования  форм определения кредитоспособности, обеспечения возвратности кредита, изучение зарубежного опыта банковского кредитования в этой области является обязательным условием функционирования национальной банковской системы, позволит сформировать эффективный и рациональный механизм кредитования. Также это необходимо, в связи с тем, что банки республики и страны, международные организации, банки Европы, Америки и ряд других, в настоящее время находятся в тесной взаимосвязи, так как Россия, после перехода на рыночные условия выходит на международные  рынки и привлекает инвесторов в страну. 

     3.2 Совершенствование  методики  определения  кредитоспособности  заемщика 

     В качестве предложений по совершенствованию методики определения кредитоспособности заемщиков – юридических лиц ОАО АКБ «МПСБ», можно предложить программу определения класса кредитоспособности заемщика на основе критериального уровня показателей и их рейтинг.

     Коэффициенты  и показатели на уровне средних величин  являются основанием отнесения Заемщика ко 2 классу, выше средних - к 1  и ниже средних к 3 . В качестве примера можно привести следующую модель шкалы для государственных и акционерных коммерческих банков (таблица 3.1).

Таблица 3.1 -  Примерная шкала определения класса заёмщика

 

        Рейтинг, и значимость, показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженость размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нарушение экономических границ кредита, закредитованность клиентов выдвигают на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия.

     Общая оценка кредитоспособности дается в  баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.

     Сумма баллов (Б), рассчитывается по формуле (14) 

           Б= Ре_i Кл_i  (14)  

где    Б -  сумма баллов;

          Ре_i - рейтинг i-го показателя;

          Кл_i - класс i-го показателя.

     По  сумме баллов предприятию присваивается  класс кредитоспособности (I, II, III). I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах. Предприятие наиболее кредитоспособно, если ему присвоили  класс  I .

     Пример  определения суммы баллов приводится в  таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Пример определения суммы баллов

 

     При коэффициентах и показателях, все  значения которых соответствуют I классу, количество баллов равно 100, II  классу - 200 и III  классу - 300 (варианты I,II,III). Поэтому предлагается, что при промежуточной величине баллов близко к 100 (т.е. 100-150 баллов) присваивается  I класс, к 200 (т.е. 151-250 баллов) - II  класс и к 300 (т.е. 251-300) - III  класс.

     В 4-ом варианте фактическое значение К_л и К_покр позволяет присвоить 3  класс, а Псс - 2  класс. В итоге Заемщик имеет 270 баллов, что соответствует III  классу.

     Изменение рейтинга показателей при сохранении классности каждого из них может привести к изменению общего класса кредитоспособности. Например, в 4-м и 6-м вариантах К_л. и К_покр и П_сс имеют одинаковый класс, но рейтинг присвоен разный, В результате при 4-м варианте Заемщик имеет  III  класс, а при 6-м - II.

     Наиболее  кредитоспособным в примере является предприятие, соответствующее первому варианту ( сумма балов равна 100 ;  I класс кредитоспособности) .

     При оценке кредитоспособности клиента  коммерческого банка рекомендуется использовать не только основные, но и дополнительные показатели. В их числе могут быть показатели, характеризующие оборачиваемость запасов или средств в расчетах, долю ликвидных активов в общей сумме оборотных средств или соотношение ликвидных активов I класса и задолженности, уровень неплатежей за истекший период, эффективность производственного потенциала, доходность и прибыльность партнеров (например, кредитоспособность заказчика), среднюю продолжительность строительства, равномерность распределения дохода.

     Одинаковый  уровень показателей и сумма баллов достигаются влиянием разных факторов. Так, увеличение общего размера ликвидных средств за счет нормируемых активов далеко не всегда создает прочную гарантию возврата ссуд. Рост остатков годовой продукции, не имеющей широкого потребителя или связанной с транспортными затруднениями, не гарантирует своевременного возврата ссуды. Рост Кл и Кп может объясняться сокращением долговых обязательств. Заключение о кредитоспособности клиента будет зависеть от причины этого сокращения. Если, например, задолженность по краткосрочным ссудам уменьшилась из-за срыва поставок сырья, то нельзя рост коэффициента оценивать как укрепление финансового положение клиента. Анализ факторов, изменивших уровень соответствующих коэффициентов и показателей, должен являться обязательным элементом оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка. В качестве основных направлений этого анализа можно выделить:

          - анализ влияния ликвидных средств в целом и их элементов на коэффициенты ликвидности и покрытия;

      - оценку изменения коэффициента покрытия под влиянием нормируемых активов;

          - изучение изменения структуры долговых обязательств и ее воздействия на коэффициенты ликвидности и покрытия;

      - анализ факторов, определивших рост или снижение показателя обеспеченности собственными средствами;

          - оценку показателя обеспеченности собственными средствами с позиции достаточности собственных средств клиента ;

          - анализ факторов изменения уровня коэффициентов и показателей кредитоспособности позволяет более точно определить класс кредитоспособности, а также выработать условия по данному классу.

     Не  рекомендуется улучшать класс кредитоспособности клиента банка или оговаривать  условия кредитования по данному  классу при:

           - улучшении коэффициента ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции;

           - повышения коэффициента покрытия за счет роста остатков готовой продукции, не обеспеченной договорами на сбыт, или труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства;

          - ухудшении структуры ликвидных средств;

          - фактическое наличие собственных оборотных средств в размере менее постоянной минимальной потребности в них;

          - росте показателя обеспеченности собственными средствами малых производственных структур за счет фондов, связанных с рисковой деятельностью предприятия;

          - улучшения показателя обеспеченности производственной деятельности договорами за счет заключения договоров с некредитоспособными покупателями и поставщиками;

          - сокращение долговых обязательств банку в связи с непоставками кредитуемого сырья.

     Банки должны получить ответ на вопрос о  платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке.

     Средства  для погашения долгов - это прежде всего деньги на счетах предприятия.