Под кредитным процессом понимают совокупность техники и технологии предоставления и погашения кредита при соблюдении норм банковского законодательства с целью получения наибольшей прибыли, от кредитных операций, при её минимальном риске для банка.

При всем многообразии видов кредитов в их кредитном  процессе выделяют 5 стандартных этапов:

1. Разработка банком собственной стратегии в области кредитования ( кредитная политика банка)

2. Знакомство с потенциальным клиентом – заемщиком.

3. Оценка уровня кредитоспособности заемщика и оценка уровня риска банка в планируемой операции.

4. Подготовка и заключение кредитного договора , а так же договора, обеспечительных обязательств. Выдача кредита.

5. Кредитный мониторинг.

Ниже излагается основное содержание каждого этапа.

Первый  этап.

  Кредитная политика – это главный документ банка содержащий цели и задачи банка в области кредитования банка,  а так же способы их достижения и решения.

Кредитная политика составляется ежегодно. Имеет несколько вариантов исполнения. Основывается на общем плане развития банка. Логично связана с другими политиками банка. Обязательна для выполнения. Может изменяться только по особому решению управляющего органа банка.

Каждый  банк формирует свою собственную  кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные  и иные факторы, оказывающие влияние  на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

Кредитная политика в части стратегии вбирает  в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном  рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его  целей при осуществлении кредитных  сделок, правила их совершения, порядок  организации кредитного процесса. Таким  образом, кредитная политика создает  необходимые общие предпосылки  эффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимания  приоритетов, целей, инструментов, методов  организации кредитных сделок), объединяет и организует усилия персонала, уменьшает  вероятность ошибок и принятия нерациональных решений тех служащих, которые  участвуют в кредитном процессе.

Разумеется, каждый банк в той или в иной форме приходит к собственной  кредитной политике.

Существует  ряд принципов  организации кредитного процесса:

1. Принципы  взаимоотношений с клиентами. Имеется в виду прежде всего предпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо на разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе, стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе хорошего знания клиента оперативнее решать возникающие вопросы. Одновременно такой подход предполагает повышение качества обслуживания клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного обслуживания.

2. Приоритеты, которых придерживается банк в кредитном деле. Они могут касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их возвратности.

3. Система моральных ценностей, которых должны придерживаться участники кредитных операций. Это такие ценности, как честность, порядочность, откровенность с обеих сторон.

Кредитная политика утверждается Правлением Банка  и содержит следующую информацию: цели кредитной политики Банка; направление кредитной работы Банка; приоритетные секторы клиентской базы для осуществления кредитных вложений; основные виды банковских продуктов; приоритетные направления кредитования; сроки кредитования; обеспечение кредитов. неприоритетные виды кредитов; политика банка в области принятия кредитных решений: органы, принимающие кредитные решения; состав Кредитных комитетов.

Второй  этап.

Потребность в денежных ресурсах, в виде кредита, заемщик оформляет в виде заявки на кредит с приложением договоров, потребованных банком ,для решения  вопроса о возможности предоставления такого кредита.

На  этом этапе банковские специалисты  изучают сферу деятельности клиента, состояние дел в этом бизнесе  на текущий момент и перспективное  развитие, рассматривается статус заемщика, его основные связи с контрагентами, изучается цель кредита и определяется её соответствие кредитной политики банка.

В конечном итоге, определяется целесообразность кредитования  данного заемщика. Банк вправе отклонить заявку от рассмотрения без объяснения причин. Если кредитование считается целесообразным, то выполняется  следующий этап кредитования.

Третий  этап.

1. Документы  удостоверяющие правоспособность  заемщика (юр. лица), дееспособность( физ.  лица)

В пакет  входят документы составляющие юридическое  дело клиента;

Подлежат  юридической экспертизе на соответствии законодательства;

Результат проверки – установление законности участия заемщика в кредитной  операции с банком.

2. документы  характеризующие бизнес клиента:

- Анкета  заемщика с указанием основных  данных о нем;

- Бизнес-план  заемщика на текущий и последние  два года  ;

- Характеристика  основных видов продукции, товаров,  услуг, в том числе экспортных, общие объемы производства, себестоимости  и т.п.;

- Лицензии  и разрешения на осуществляемые  виды работы.

3.  Документы , характеризующие финансовое  положение заемщика:

- Финансовая  отчетность за последний год  (бухгалтерский баланс, баланс о  прибыли и убытках) заверенная  налоговой организацией;

- Аудиторское  заключение по финансовой отчетности;

- Квартальные  бухгалтерского баланса;

- Ведомость  о кредиторской,  дебиторской  задолжности;

- Выписки  по счетам открытых в разных  банках ( за последние 6- 12 месяцев)

- Справки  о наличии и состоянии действующих  кредитов, а также кредитная история  за последний год.

По  указанным документам производится расчет основных финансовых показателей . На основе анализа определяется класс  заемщика, а соответственно классу выбираются главные параметры кредита (сумма , срок, процентная ставка)

4. Документы  обосновывающие объем привлекаемого  кредита и сроки его использования:

- Технико-экономическое  обоснование по привлечению кредита;

- Копии  договора, контрактов, соглашений характеризующих  объект кредитования;

- Документы  подтверждающие наличие собственных  средств у заемщика ;

- Если  предполагается крупная для   заемщика сделка (т.е сумма кредита  до 50% собственного капитала), то  требуется выписка решения управленческого  органа о привлечении такого  кредита.

5. Документы  характеризующие обеспечительные  обязательства заемщика- предоставляются  проекты договоров обеспечительных  обязательств по тем формам  обеспечения, которые предлагает  заемщику банка в качестве  вторичного источника возврата  кредита. Заемщик может использовать , в качестве такого источника,  разные формы обеспечения одновременно.

В качестве проектов договоров могут быть предоставлены:

- Договор  залога или заклада имущества;

- Договор  поручительства;

- Текст  банковской гарантии;

- Договор  страхования ответственности заемщика (страховой полюс) 

На  основе произведенных расчетов  и анализа документов кредитный  инспектор формирует письменное заключение о возможности предоставления кредита заемщику и возможности  предоставления кредита. В заключении подробно излагается суть исследования о финансовом состоянии заемщика, об обоснованности кредитования, о  возможности погашения кредита  и уплаты процентов по нему, затем  производится расчет и оценка уровня риска банка при предоставлении кредита в рамках предлагаемых параметров.

Оценка  производится по параметрам ЦБРФ, изложенной в положении ЦБРФ № 254-П от 26.03.2004г .

Согласно  методики, выдаваемый кредит,  относится к одной из групп риска на основании обоснованного суждения самого банка.

1 группа  риска: Стандартные ссуды

2 группа  риска: Нестандартные ссуды (резерв  от 1-20 %)

3 группа  риска: Сомнительные ссуды (21-50 %)

4 группа  риска: Проблемные ссуды (51-100%)

5 группа  риска: Безнадежные ссуды (100%)

В дальнейшем требуется формирования резервов по указанным нормам. Базой для расчета  принимаются сумма основного  долга плюс проценты.

Четвертый этап.

Нормативно – правовые  регулирование кредитных сделок:

1. Инструкция №110-и  от 16.01.1004 «Об обязательных  нормативах банков»

2. Положение №54-П  от 31.08 1998 «О порядке  предоставления (размещения)кредитными  организациями денежных  средств и их  возврата (погашения)»

3. Положение №39-П  от 26.07. 19998 «О порядке  начисления процентов  по операциям,  связанным с привлечением  и размещением  денежных средств  банка…»

4. Положение №89-П  от 24.09.1999 «О порядке  расчета кредитными  организациями размера  рыночных рисков»

5. Положение №254 от 26.03.2004 «О порядке формирования  кредитными организациями  резервов но возможные  потери по ссудам, по ссудной и  приравненной к  ней задолжности»

Оценив  надежность финансового  состояния заемщика и качество обеспечения кредита, коммерческий банк переходит к подготовке заключения кредитного договора и разработки его условий. Процесс утверждения условий предоставления ссуды — одна из центральных составляющих технологии банковского кредитования.

При подготовке к заключению кредитного договора банк проводит так называемую структуризацию кредита, то есть определяет структурные компоненты будущей кредитной операции: вид кредита, его сумму и срок, способы выдачи и погашения, обеспечения, процентную ставку и другие условия. Важной проблемой для банка в связи с этим является определение степени допустимости и оправданности кредитного риска и разрабатывания мероприятий, которые снижают возможность потерь от проведения данной кредитной операции. Неверная оценка риска будет иметь неблагоприятные финансовые последствия для банка.

Кредитный риск, то есть риск невыполнения заемщиком обязательств по кредитным операциям, должен поддерживаться в банковской практике на должном и управляемом уровне. 

Кредитный процесс нуждается в предыдущем прогнозировании, чтоб возвести риск к  минимуму. Оценка риска — первоочередное дело за разработки условий будущей ссуды. Обеспечив правильную оценку риска во время разработки содержания кредитного соглашения, банк может значительно улучшить перспективу реализации самой кредитной операции, сократить вероятность появления безнадежных долгов.