Кредит и его роль в становлении рыночных отношений

     Финансовый  рынок является своеобразным насосом, перекачивающим временно свободные  финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности в другие. Кредит, таким образом, выступает  в роли одного из регуляторов экономики, в значительной степени используемого государством. Однако в некоторых случаях кредит может стимулировать углубление диспропорций в структуре рынка. Например с помощью кредита может происходить перелив средств из сферы производства в сферу обращения. Этому способствует развитие кредитных организаций.

     Вторая  функция, которую признают практически  все экономисты, — функция замещения  действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями [5, с. 156]. Здесь деньги выполняют функцию платежного средства. Суть кредитной операции в том, что мы получаем ссуду на определенное время, а затем ее гасим (возвращаем).

     Зачастую  в качестве функции кредита называется контрольная функция, которая реализуется  в процессе наблюдения за деятельностью  заемщиков и кредиторов, оценивающих кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролирующих соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор - банк, предприниматель или частное лицо - своеобразно, через ссуду, контролирует состояние дел заемщика, стремясь предотвратить невозврат долга и процентов по нему (предотвратить кредитный или процентный риск). Весь процесс кредитования построен на гражданском законодательстве, где, например, в Гражданском кодексе РФ (ГК РФ), дается характеристика договору займа, его форме, проценту по займу, а также кредиту, кредитному договору, его форме, вопросам отказа от предоставления или получения кредита.

     Таким образом, можно сделать следующие  выводы:

• Кредит — это предоставление денежных средств во временное пользование и за определенную плату.
• Кредит выполняет следующие функции — перераспределительную, экономии издержек обращения, ускорения концентрации и централизации капитала.
• В современных условиях кредит наряду с финансами используется как инструмент регулирования экономики.

 

     1.2 Формы и виды кредита 

     Форма кредита - внешнее конкретное проявление кредитных отношений [8, с. 228].

     Классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам:

     - по ссуженной стоимости (товарный  или коммерческий кредит, денежный, смешанный);

     - по виду кредитора и заемщика;

     - иные признаки.

     Кредит  выступает в нескольких формах, которые различаются по составу кредитов и заемщиков:

     Коммерческий  кредит — это кредит, предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу в товарной форме [4, с. 163].

     Коммерческий  кредит предоставляется в товарной форме, прежде всего путем отсрочки платежа.

     Одна  из первых форм кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно  способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа, это коммерческий кредит. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

     Инструментом  коммерческого кредита традиционно  является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита [10, с. 152].

     В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

• Кредит с фиксированным сроком погашения;
• Кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• Кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

     Банковский  кредит — предоставляется банками предпринимателям, государству, населению в денежной форме. Это основная форма кредита [4, с. 164].

     Одна  из наиболее распространенных форм кредитных  отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно банками, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Основная масса кредитов предоставляется под обеспечение, что является одним из принципов банковского кредитования.

• Способы погашения (ссуды погашаемые единовременным платежом со стороны заемщика и погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора).
• Способ взимания ссудного процента (ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения, ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора, ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику);
• Наличие обеспечения (доверительные ссуды, ссуды под финансовые гарантии третьих лиц);
• Целевое назначение (ссуды общего характера, целевые ссуды);
• Категории потенциальных заёмщиков (сельскохозяйственные ссуды, ссуды посредникам на фондовой бирже, ипотечные ссуды владельцам недвижимости, межбанковские ссуды)

       Государственный кредит — это кредит, при котором государство выступает заемщиком, а банки, население — кредитором. Заимствование денежных средств осуществляется в основном путем выпуска облигаций государственного займа [4, с. 166].

     Основным  признаком государственной формы  кредита является непременное участие  государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через НБУ производит кредитование:

• конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

     В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг (облигаций внутреннего государственного займа).

     Основной  формой кредитных отношений при  государственном кредите являются такие отношения, при которых  государство выступает заемщиком  средств.

     Потребительский кредит— вид кредита, предоставляемого населению на приобретение товаров длительного пользования. По форме погашения различают потребительские кредиты с разовым погашением и потребительские кредиты с рассрочкой платежа [14, с. 485].

     Лизинг-кредит — имеет место, когда фирмы предоставляют в аренду дорогостоящие машины, оборудование, сохраняя права собственности на них. Это один из способов финансирования инвестиций, имеющий сходство с кредитом, выдаваемым на покупку оборудования.

     Международный кредит — представляет собой кредит, выдаваемый государствами, международными банками и финансовыми организациями, частными банками и фирмами в процессе международного экономического сотрудничества. Как правило, имеет денежную форму, но может предоставляться и в товарной.

     В зависимости от срока, на который предоставляется ссуда, различают кратко- (сроком до одного года), средне- (до пяти лет) и долгосрочный (свыше пяти лет) кредит.

     Особое  значение имеет кредит, выдаваемый коммерческими банками, так как  они обладают способностью путем кредитования создавать новые деньги. Рассмотрим этот процесс.

     Операции  банков по привлечению денежных средств  называются пассивными, а по их размещению — активными. Соответственно балансовый отчет банка состоит из двух разделов: пассивы и активы. Каждый коммерческий банк или другое кредитное учреждение должно иметь установленные законом обязательные резервы. Их размер определяет центральный банк. Он указывает, какой процент своих активов коммерческий банк должен иметь либо в виде вкладов в центральном банке, либо в виде кассовой наличности. Этот процент называется резервной нормой [20, с. 241].

     Объем средств на резервных счетах кредитно-финансовых институтов является основным объектом денежно-кредитного регулирования. Изменяя его с помощью инструментов денежно-кредитной политики, можно влиять на предложение денег с целью стабилизации совокупного объема производства, уровня цен и занятости.

     Виды  кредита — конкретное приложение кредита на практике, характеристика особых организационно-экономических признаков кредита. Классификация видов кредита выглядит следующим образом [14, с. 373].

     По  экономическому характеру объектов кредитования:

• на формирование оборотных средств предприятия;
• на реконструкцию, модернизацию;
• на неотложные нужды;
• под товарно-материальные ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное производство), а также на временные нужды под сверхплановые запасы;
• под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);
• расчетные (в связи с отгрузкой готовой продукции, открытие аккредитива);
• платежные кредиты (несвоевременное поступление средств за отгруженный товар);
• на распределительные операции (под покрытие временных разовых потребностей при отсутствии свободных денежных средств).

     Виды  кредита по срокам возврата [4, с. 167].

     По  сроку возвратности кредит подразделяется на долгосрочный и краткосрочный. Долгосрочный кредит предоставляется на срок более 1 года и обслуживает движение основных фондов, главным образом их расширенное воспроизводство и капитальное строительство. Краткосрочный кредит в основном предоставляется на срок до 1 года включительно и обслуживает кругооборот оборотных средств, а также на нужды поддержания текущей ликвидности компаний или банков.

     Таким образом, подводя итоги вышесказанного, можно сформулировать следующий вывод:

     Кредит  выступает в нескольких формах, которые различаются по составу кредитов и заемщиков. Основные формы кредита — коммерческий, банковский, государственный, потребительский, международный, лизинг-кредит. 

 

ГЛАВА 2. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА НА ПРИМЕРЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

2.1 Кредитная система государства. 

     Сущность  и функции кредита в его  различных формах реализуются через  кредитную систему. Традиционно  кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном.

     С точки зрения функционального аспекта, под «кредитной системой» понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т. е. кредитная система представлена банковским, коммерческим, потребительским, государственным и международным кредитом.

     С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных институтов, создающих аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в ссуду фирмам, компаниям, отдельным лицам.

     Кредитный институт (банк) представляет собой юридическое лицо, которое для извлечения прибыли может осуществлять все или часть из следующих банковских операций:

     - привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады;

     - размещение этих средств от  своего имени и за свой счет;

     - предоставление юридическим и  физическим лицам кредитов;

     - открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических лиц;

     - осуществление расчетов по поручению  владельцев счетов;

     - инкассация денежных документов, средств и кассовое обслуживание;