Лизинг и его роль в малом бизнесе

 В настоящее время  сокращаются периоды научно-технических  разработок, проектирования и внедрения  новой высокопроизводительной техники; ежегодно создается большое количество модификаций машин, качественно новых технологических процессов; возрастают потребности  потребителей, что вызывает необходимость ускорения замены действующих машин, и существенно влияет на период их использования.

Важно установить закономерности и выявить тенденции роста  интенсификации через лизинг; определить их взаимосвязь и взаимообусловленность, влияние на социально-экономические отношения; проанализировать формирование механизма управления интенсификацией через развитие лизинговой деятельности.

Главные резервы более  интенсивного использования техники, полученной по лизингу, заключаются  в повышении дневной производительности тракторов, сокращения внутрисменных  потерь и более полного использования мощности машин. Изменение годовой выработки происходит под воздействием двух объективных закономерностей. Первая связана с интенсификацией производства на основе повышения культуры земледелия, что ведет к сокращению средней нагрузки пашни и посевных площадей на каждую машину (в результате роста фондооснащенности) и соответственно снижает их необходимую годовую выработку. Дневная и сменная выработка при этом могут возрастать за счет улучшения конструктивной производительности машин и их лучшего использования в пределах рабочего дня.

Вторая закономерность заключается в смягчении сезонности и большей равномерности производительного  использования машин на протяжении года, что увеличивает их годовую  выработку. Эта равномерность становится возможной под влиянием использования современной техники, имеющей улучшенные конструктивные свойства, большую надежность; внедрения индустриальной технологии в сельскохозяйственном производстве. На практике обе закономерности переплетаются, между ними нет четкой границы.

Результаты интенсификации воспроизводства новой техники с помощью лизинга проявляются в техническом, экономическом, экологическом, социальном, психологическом и других аспектах. Под влиянием научно-технических достижений происходит ускорение кругооборота стоимости техники, ускорение ее морального износа; снижение стоимости воспроизводства техники в результате роста производительности труда и внедрения в производство более эффективных и производительных машин. При этом старые еще до окончания срока своей физической службы должны быть заменены последними, а понесенные  потери будут компенсироваться экономическим эффектом в процессе использования уже новой техники.

Повышается выход продукции  на единицу совокупных затрат, происходит опережающее увеличение производства по сравнению с добавочными вложениями; обеспечивается получение с каждого гектара земли наибольшего количества высококачественной продукции в расчете на суммарную величину применяемых факторов производства.

Вместе с тем, необходимо обосновать для каждой группы специализированных хозяйств, каждой природно-экономической зоны оптимальное соотношение между затратами на повышение технической оснащенности производства и экономией общественного труда за счет роста его производительности; разработать рациональную структуру производственных фондов, обеспечивающую эффективное функционирование как отдельных предприятий, так и отрасли в целом. Так, в крупных хозяйствах АПК, в отличие от мелких, на одного работающего должно приходится меньше материальных ресурсов, различных видов техники и оборудования. С повышением интенсивности использования земли потребность в материальных ресурсах будет возрастать.

2.4.  Проблемы малых предприятий, связанные с привлечением финансирования

Одной из причин многолетней  стагнации российского малого предпринимательства является отсутствие сколь-либо действенной  системы кредитной поддержки МП. В 1999-начале 2000 гг. впервые  за все годы реформ сформировались наиболее благоприятные условия для развития малого предпринимательства, особенно производственной ориентации. Но именно в этот момент малый бизнес России оказался практически «отрезан» от долгосрочных  кредитов по доступной ставке процента, требующихся на только для пополнения оборотных средств, но и в первую очередь для долговременных  вложений в приобретение и модернизацию основных фондов.

Система кредитования малого предпринимательства ничем не выделяется на фоне крайне слабо развитой российской финансово-кредитной инфраструктуры в целом. Несмотря на то, что в  названиях многих банков и специализированных  фондов формально присутствуют  декларации о содействии малому бизнесу, в реальности кредитованием малого предпринимательства занимается чрезвычайно ограниченное число такого рода учреждений. Их влияние на положение дел в сфере малого предпринимательства, мягко выражаясь, невелико. Конечно, нельзя связывать негативные тенденции в развитии малого бизнеса только с отсутствием у него доступа к кредитным ресурсам. Отрицательное влияние оказывают и факторы административного давления (барьеры для входа на рынок, лицензирование и т.д.), высокие налоги и многие другие причины. Однако, как мы полагаем, тесно взаимодействие с кредитными институтами – ключ к формированию современного или, как модно говорить, цивилизованного облика малого бизнеса.

Привлечение банковского  кредита является классической технологией  заимствования необходимых финансовых ресурсов для финансирования деятельности малого предпринимательства.

Факторами, ограничивающими  возможности предприятий получить банковский кредит, являются, с одной стороны, более жесткие требования банков к малым предприятиям по предоставлению гарантий возврата кредита вследствие отсутствия у последних достаточно длительной кредитной истории, повышенных производственных рисков, мобильности капитала, а с другой стороны, присущая малому бизнесу специфическая структура активов, в которой минимален вклад недвижимости, что могло бы служить залогом возврата кредита. Кроме того, банковский сектор в большей мере ориентирован на обслуживание крупных предприятий, что существенно повышает издержки кредитования малых предприятий и приводит к повышению ставок по кредитам. Заметим, что последнее замечание может быть не столь актуально для Москвы, где сконцентрирован банковский сектор и наблюдаются тенденции по формированию специализированных банков, ориентированных на обслуживание предприятий малого бизнеса.

Одна из существенных проблем предприятий малого бизнеса  состоит в «узости» взгляда на возможные источники привлечения  средств. Разброс реальных условий  по кредитованию малого бизнеса в банках весьма широк, однако поиск приемлемых условий кредитования по широкому кругу банков слишком обременителен для малых предприятий. Это приводит к тому, что после переговоров в трех-четырех банках руководители предприятия либо приходят к убеждению, что привлечь финансовые средства невозможно, либо идут на неоптимальные по отношению к рыночному предложению заимствования.

Проблемой малого предпринимательства  при привлечении кредитов является то, что банки предоставляют только краткосрочные кредиты. Банки опасаются работать с малым бизнесом, аргументируя это также тем, что они ведут двойную бухгалтерию и их отчетность не отражает настоящее положение дел. Но при нынешней ситуации с налоговым законодательством отражение всей прибыли и уплата всех налогов для малого бизнеса если не «смерти подобна», то создает затруднения в ведении успешной деятельности. Даже если малое предприятие и получит кредит, то при существующем налоговом законодательстве вред ли сможет расплатиться по нему.

3. Особенности  и перспективы использования  лизина в малом бизнесе в  России на современном этапе

3.1. Перспективы использования лизинга в малом бизнесе в России на современном этапе

Малый бизнес можно рассматривать  по-разному: есть именно коммерция-перепродажа, которой нужны небольшие кредиты, краткосрочный лизинг, и есть предприятия, пусть пока небольшие, но у них есть большие амбиции, они хотят развиваться.

Основным источником финансирования инвестиций в России является нераспределенная прибыль, за которой следует собственный капитал. Для малых и средних предприятий возможность использовать только собственный капитал является особенно большой проблемой.

Лизинговая деятельность признается разновидностью инвестиционной деятельности, и ориентированность на использование соответствующих финансовых технологий закономерно связана с инвестиционными приоритетами предприятий. Теоретически лизинг позволяет существенно снизить объем первоначальных инвестиций, что наиболее привлекательно для малых предприятий, особенно на этапе их становления, когда они в наибольшей мере испытывают дефицит стартового капитала.

Таким образом, принципиально  значимыми для обеспечения устойчивости и развития малого бизнеса представляются технологии лизинга, в частности оборудования и недвижимости. Внедрение лизинга и овладение его положительными сторонами в практической деятельности малых предприятий обеспечивает гораздо большую отдачу в малом предпринимательства, чем в крупном.

Как известно, особенностью малых предприятий является то, что оно из-за недостатка собственных денежных средств имеет материально-техническую базу, физически изношенную и морально устаревшую, что приводит к утрате конкурентоспособности продукции не только на внешнем, но и на внутреннем рынке, Следствием чего является разорение значительного числа малых предприятий, сокращение масштабов их деятельности.

Следует учитывать, что  одной из особенностей малого бизнеса  является низкая доля собственного капитала в стоимости всего капитала и  высокая доля заемного. Поэтому замещение прямого кредитования лизинговыми операциями позволяет получить значительную экономию. Более полное использование лизинга в деятельности малого предпринимательства в существенной мере позволяет решить проблему инвестирования, что весьма важно для малых предприятий, поскольку этому сектору предпринимательства свойственны относительно низкая доходность, высокая интенсивность, сложность с внедрением новой техники, ограниченность собственных ресурсов. Механизм функционирования лизинга позволяет приобрести имущество, оборудование, имея финансовых средств существенно меньше полной стоимости объекта лизинга. Использование преимуществ лизинга позволяет также оснастить малое предприятие прогрессивной техникой, которая учитывала бы специфику производства.

Приобретение оборудования на базе лизинговой сделки имеет определяющее значение для малого предприятия, занимающегося  инновационной деятельностью. Инновационные  предприятия весьма эффективны, количество нововведений на единицу затрат, как  правило, в них больше, чем в средних и крупных предприятиях. Малые предприятия почти на треть опережают крупные по скорости освоения новшеств. Вместе с тем именно в инновационной деятельности малых предприятий остро ощущается недостаток финансовых средств. Средства, которые расходуются на инновации, в основном, обеспечены, небольшими внутренними ресурсами предприятии, кредиты и займы малому бизнесу недоступны из-за высоких процентных ставок. Как известно, подавляющая доля затрат при инновационной деятельности связана с приобретением оборудования, установок и прочих видов оспенных фондов. Лизинг в этой ситуации имеет широкое поле деятельности. Использование преимуществ лизинга в малом бизнесе способствует созданию благоприятных условий для удовлетворения потребности в дорогостоящем современном оборудовании. Причем, необходимость в эксплуатации этих объектов носит краткосрочный временный характер. Для решения этих проблем наиболее результативным является оперативный лизинг.

Дефицит помещений в  структуре активов малых предприятий представляется фактором, принципиально ограничивающим их развитие. Во-первых, отсутствие в собственности малых предприятий помещений, как уже упоминалось, приводит к существенным трудностям в привлечении кредитов и инвестиций ввиду отсутствия приемлемых по форме гарантий по возврату. Во-вторых, отсутствие стабильной материальной основы для деятельности резко повышает мотивации к «бросанию» существующего бизнеса при каких-либо неблагоприятных изменениях во внешней среде. Наконец, в-третьих, усиливается неопределенность в положении малых предприятий, возрастают финансовые риски вследствие плохо предсказуемого изменения условий аренды.

Также можно отметить тот факт, что Даже при том, что  лизинг означает внешнее финансирование, при этом не происходит роста долгосрочных заимствований (если взятое в лизинг оборудование не находится на балансе предприятия, то не существует и дополнительных балансовых обязательств).

К преимуществам использования  лизинга также можно отнести  то, что кредитную историю и/или  залог заменяют прогнозные оценки будущего потока денежных средств. Многие малые предприятия знают мало или не знают ничего о том, насколько эффективно они работали в прошлом. Отсутствие статистики означает, что сложно судить о качестве их хозяйственной деятельности в будущем. Поэтому сами прогнозные оценки потоков денежных средств служат одной из форм вспомогательной информации, которая будет использоваться вместо отсутствующего досье заемщика. Однако потоки денежных средств, которые в большей или меньшей степени «автономны» (не подтверждаются зафиксированными данными о результатах деятельности в прошлом), в действительности не обладают надежностью последних. В таких случаях обеспечением сделки может служить только само взятое в лизинг оборудование.