Методические указания по разработке производственно-финансового плана ремонтного локомотивного депо

 

Затраты на ЕСН определяется по формуле:

ЕСН = 30,2% · (ФОТсп + ФОТН/СП + НПФ),                        (2.19)

Социальные выплаты и выплаты по больничным листам в курсовом проекте для простоты расчетов можно опустить.

 

 

 

 

 

 

Таблица 12 - Сводный бюджет производства (СБПР)

№п/п	Наименование показателя	ед. изм.	Величина показателя
1	Объемные и качественные показатели железнодорожных перевозок
Грузовое движение
2	Приведенная работа	прив. лок.	757
3	Общий пробег грузовых локомотивов на участке обращения локомотивов	тыс. локомотиво-км	10500
4	Линейный пробег грузовых локомотивов	тыс. локомотиво-км	9740
5	Среднесуточный пробег грузовых локомотивов	км/сут	910
Пассажирское движение
6	Приведенная работа	прив. лок.	510
7	Общий пробег пассажирских локомотивов на участке обращения локомотивов	тыс. локомотиво-км	10300
8	Линейный пробег пассажирских локомотивов	тыс. локомотиво-км	9700
9	Среднесуточный пробег пассажирских локомотивов	км/сут	1060
Маневровая работа
10	Приведенная работа	прив. лок.	127
Показатели текущей эксплуатации основных средств на перевозках
11	Эксплуатируемый парк электровозов в грузовом движении	ед.	32
12	Эксплуатируемый парк электровозов в пассажирском движении	ед.	27
13	Эксплуатируемый парк тепловозов, занятых на маневровой работе	ед.	27
Трудовые ресурсы
14	Среднесписочная численность по все видам деятельности	чел.	585
15	Производительность труда	прив. ед./чел.	3,87

 

 

 

Таблица 13 - Сводный бюджет затрат - Блок «Затраты по текущей деятельности» (СБЗ-Т)

№п/п	Наименование показателя	ед. изм.	Величина показателя
1	Затраты в разрезе элементов
2	Затраты на ремонт
3	Амортизационные отчисления	тыс. руб.	51,45
4	Затраты на оплату труда, в т.ч.	тыс. руб.	322816,95
5	- фонд оплаты труда списочного  состава	тыс. руб.	296570,46
6	- фонд оплаты труда несписочного  состава, 2%	тыс. руб.	5931,41
7	- добровольное медицинское  страхование, 2,2%	тыс. руб.	6524,55
8	- негосударственное пенсионное  страхование, 4,65%	тыс. руб.	13790,53
9	Отчисления на социальные нужды	тыс. руб.	94887,72
10	Материальные затраты, в т.ч.	тыс. руб.	12141,49
11	- материалы	тыс. руб.	4330,76
12	- топливо	тыс. руб.	3482,61
13	- электроэнергия	тыс. руб.	2092,56
14	- прочие материальные затраты	тыс. руб.	2235,56

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В данном курсовом проекте были разработаны сводные годовое бюджеты производства и затрат основного локомотивного депо, с учётом конкретных условий по всем разделам. В сводный бюджет производства были включены объемные и качественные показатели железнодорожных перевозок, показатели текущей эксплуатации основных средств перевозок и трудовые ресурсы. Сводный бюджет затрат содержит расходы в разрезе элементов, то есть затраты на ремонт: амортизацию, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды и материальные затраты.

         При разработке сводных годовых бюджетов основного локомотивного депо мы произвели следующие расчеты:

1. Рассчитана программа ремонта по всем видам ремонта в грузовом, пассажирском и маневровом движении. Определена общая приведенная продукция по депо: 757 прив. локомотивов в грузовом движении, 510 – в пассажирском, 127 – в маневровом.

2. Рассчитан фонд ремонта локомотивов, который составил в грузовом движении и пассажирском по 2 локомотива, в маневровом – 1. Также, было рассчитано количество локомотивов, находящихся в резерве: в грузовом движении 4 локомотива, в пассажирском и маневровом по  3 локомотива.

3. В работе была рассчитана численность персонала по видам движения, а также по видам ремонта, технического обслуживания. В целом численность по депо составила 585 человек. Фонд оплаты труда составил 296570,46 тыс. руб. Производительность труда в ремонтном депо составила 3,87 прив. ед./чел.

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1.Планирование на линейных предприятиях: методические указания/сост. Н. И. Бирюкова. 2-е изд., переизд. – Иркутск: ИрГУПС, 2011. – 48 с.

2. Положение о корпоративной системе оплаты труда работников ОАО «РЖД». – М., 2006.

3. Белов, И. В.Экономика железнодорожного транспорта: учебник/И. В. Белов. – М.: УМК МПС России, 2001. – 600 с.

4. Горемыкин, В.А. Планирование на предприятии: учебник / В.А. Горемыкин.  5-е изд., перераб. и доп. – М.: Высшее образование, 2009.

5. Данилина, М. Г. Разработка годового плана  производственной деятельности  локомотивного депо: метод.указаний к курсовому проекту для студентов специальностей «Экономика и управление на предприятии (железнодорожный транспорт)», «Бухгалтерский учет, контроль и анализ хозяйственной деятельности», «Коммерческая деятельность»/ М. Г. Данилина, В. Г. Летягин. – М.: МИИТ, 2009. – 43 с.

6. Петров, Ю. Д. Планирование в линейных предприятиях железных дорог: учебник/Ю. Д. Петрова. – М.: Транспорт, 2008. – 340 с.

7. Смехова, Н. Г. Себестоимость железнодорожных перевозок: учебник/     Н. Г. Смехова, А. И. Купоров. – М.: Маршрут, 2010.

         8. Терешина, В.Г. Экономика железнодорожного  транспорта: учебник / Н.П. Терешина, В.Г. Галабурда, В.А. Токарев и др.; под  ред. Н.П. Терешиной, Б.М. Лапидуса.- М.: ФГОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2011.

         9. Хасин, Л. Ф. Экономика, организация  и управление локомотивным хозяйством: учебник/ Л. Ф. Хасин. – М.: Желдориздат, 2002. – 452 с. 

       10. Шкурина, Л.В. Экономика труда и система управления трудовыми ресурсами на железнодорожном транспорте: Учебное пособие для студентов вузов ж.-д. транспорта / Л.В. Шкурина, Ю.Д. Петров, Т.С Брискина - М.: ГОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2007.