Оптимизация управления активами и пассивами в российском коммерческом банке

 

 

 

Таблица 3.2

Страновая концентрация активов и обязательств банка на 01.01.2011 г.

№ п/п	Активы	Всего	РФ	СНГ	Группа развитых стран	Прочие
1.	Денежные средства	1 073 333	1 073 333	-	-	-
2	Средства кредитных организаций в банке России	869 028	869 028	-	-	-
3	Средства в кредитных организациях	2 565 898	378 594	-	2 187 304	-
4	Чистые вложения в ценные бумаги по справедливой стоимости через прибыль и убыток	2 443 289	964 762	-	1 478 527	-
5	Чистая ссудная задолженность	28 170 255	26 543 051	-	842 728	784 476
6	Чистые вложения в ценные бумаги и др. финансовые активы, имеющ-ся в наличии для продажи	-	-	-	-	-
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	-	-	-	-	-
8	Основные средства, НМА и материальные запасы	633 258	633 258	-	-	-
9	Прочие активы	1 862 003	1 857 974	-	4 029	-
10	Всего активов	37 617 064	32 320 000	-	4 512 588	784 476
	Пассивы
11	Кредиты, депозиты, прочие средства Банка России	-	-	-	-	-
12	Средства Кредитных организаций	23 176	23 176	-	-	-
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	25 397 340	16 907 187	25 380	8 460 772	4 001
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	-	-	-	-	-
15	Выпущенные долговые обязательства	3 809 765	3 809 765	-	-	-
16	Прочие обязательства	1 183 386	919 129	612	263 446	199
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям	232 670	23 477	-	9 013	200 180
18	Всего обязательств	30 646 337	21 682 734	25 992	8 733 231	204 380

 

Как видно из таблиц 3.1 и 3.2, основная часть требований (97,02%) и обязательств (81,43%) банка сосредоточены в России. За отчетный год доля требований, сосредоточенных в РФ, возросла по сравнению с 2010 годом на 11,06%. Ранее, в 2010 году, требования относились к группе стран, имеющих страновую оценку «0» и «1» и группе прочих стран. Изменение с 70,75% до 81,4% по обязательствам банка, сосредоточенным в РФ, произошло за счет сокращения доли группы развитых стран с 28,5% до 18,5%. В 2011 году доля стран СНГ в требованиях банка составляет 0,01% (в части предоставленного кредита овердрафт при недостатке средств на депозитном счете), в обязательствах – 0,09% (в части привлечения средств физических лиц). В группу «прочих» стран в 2010 году вошли требования по предоставленным кредитам к резидентам оффшорных зон, которые полностью погашены в 2011 году.

По строке 13 бухгалтерского баланса привлеченные средства от резидента Ирландии составляли 6 011 012 тысяч рублей (7 619 225 тысяч рублей в 2010 году), т. е. более 5% от общей величины обязательств банка на отчетную дату.

По оставшимся строкам бухгалтерского баланса отсутствуют позиции по отдельным странам, кроме РФ, по которым концентрация активов и/или обязательств составляет 5% и выше от общей величины активов и/или обязательств.

Для каждого этапа преобразований должен быть сформирован детальный план работ, которые будут учитываться при составлении текущих и среднесрочных финансовых планов (бюджетов) и пересматриваться при существенных изменениях рыночных условий, оказывающих воздействие на ход реализации стратегии Банка.

Необходимо повышать прибыльность проводимых банком операций, поскольку банк совсем недавно начал выходить из послекризисного состояния. По состоянию на 01.01 2009 года непокрытый убыток банка составил 210 877 тысяч рублей, а уже в 2011 году прибыль достигла 1 825 434 тысячи рублей. Необходимо грамотно осуществлять руководство над доходами и расходами. Сущность управления доходами и расходами заключается в подборе оптимальной структуры доходов и расходов, с помощью которой можно влиять на прибыльность осуществляемых банком операций. В управлении процентных и непроцентных доходов есть свои особенности.

Процентные доходы зависят от таких основных факторов как: объем кредитного портфеля коммерческого банка; его структуры; применяемым процентным ставкам за кредит. Так, за 2011 года кредитный портфель банка вырос на 80,79% по большей части благодаря росту кредитования физических лиц, выросшему практически в два раза.

КБ «Ренессанс Капитал», испытывая потребность в прибыли, следует придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с банком, для которого финансовые ресурсы его деятельности не имеют решающего значения. Такая политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход по сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям. Как уже отмечалось ранее, в течение 2011 года кредитов физическим лицам-резидентам было выдано 44 598 587 тысяч рублей, что на 95,8% больше, чем в 2010 году (22 774 316 тысяч рублей). Основная часть кредитов выдана на потребительские цели. Доля потребительских кредитов в портфеле кредитов физическим лицам в процентном выражении за 2011 год выросла незначительно с 84,56% до 85,41%, однако, в абсолютном выражении – это основная часть прироста кредитного портфеля банка – 14 272 209 тысяч рублей.

Банку необходимо обратить внимание на управление процентными доходами. В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой отдельно выданной банком ссуды, так и отношение спроса и предложения на ссуды на рынках ссудных капиталов. На уровень процентной ставки по ссудам влияет степень риска, присущего данной ссуде, ее размер, срок, способ погашения и т.д. Кроме того, процентные ставки зависят от уровня конкуренции между банками и другими источниками средств, а также от установленного законом максимального размера процентной ставки и оценки банками и заемщиками перспектив экономического развития. Так, в 2011 году ставки по кредитам банка медленно снижались из-за снижением ставки рефинансирования и усиления конкуренции. Также смягчились требования к заемщикам: смягчены требования к подтверждению дохода, снижен возрастной барьер. В среднем за год ставки по банку снизились на 5%, что позитивно сказалось на спросе со стороны клиентов и доступности кредитов.

Наиболее важным источником валового дохода коммерческих банков является предоставление ссуд.

Доля доходов от операционной деятельности должна стремиться к 100%, а темпы прироста быть равномерными. Необходимо увеличить объем активных операций таких как:

- предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;

- инвестиции в ценные  бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные  государством или иными юридическими  лицами, т.е. операции с ценными  бумагами от своего имени и за свой счет;

- осуществление инвестиционных проектов;

- операции типа репо;

- валютные операции.

Необходимо увеличить объем операций приносящих наибольший доход (ссуды предоставляемые юридическим и физическим лицам, операции с валютой, комиссионные доходы) и уменьшить объем операций не приносящих доход.

Кроме того, возможно надо расширить ассортимент предоставляемых услуг, для изыскания новых доходных операций.

Из приведенных выше расчетов видно, что достаточность капитала банка находится на хорошем уровне -12,3, что выше допустимого минимального значения. Это расширяет возможности банка при выборе вариантов стратегического развития на последующие годы и инвестирования в новые направления деятельности.

Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности, – риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д.

Ренессанс капитал занял консервативную позицию по отношению к рискам, применение которой позволило банку пережить кризис и наращивать чистую прибыль. Однако быстрое наращивание темпов кредитования может  сыграть и отрицательную роль. Поэтому банку следует для минимизации кредитного риска банком устанавливаются следующие лимиты:

• максимальная сумма и срок кредита по каждому кредитному продукту;
• максимальная сумма кредитов, предоставляемых связанным заемщикам;
• лимиты на кредиты, связанные с кредитной организацией заемщикам.

Также необходимо использовать количественные параметры для мониторинга состояния портфелей однородных ссуд: объем выдачи, объем кредитного портфеля, просроченная задолженность, сравнение ожидаемого уровня неплатежей с текущим и т.п.

Для снижения уровня кредитного риска банку необходимо:

• изменить структуру кредитного портфеля, в т.ч. за счет отказа от предоставления кредитов с повышенным уровнем риска и формирование кредитного портфеля за счет ссуд, предоставленных высоконадежным заемщикам;
• взаимодействовать с бюро кредитных историй;
• адаптировать скоринговые модели для учета изменений поведенческих характеристик групп заемщиков.

К регулированию расходов банка подходят с той же позиции, как и к доходам. Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы, следовательно, необходимо работать над уменьшением доли этих расходов.

Процентные расходы зависят от: объема привлеченных ресурсов; структуры депозитной базы; среднего уровня процентных ставок по привлеченным и заемным ресурсам. Реальный резерв сокращения процентных расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.

В 2011 году расходы банка росли, в частности, процентные расходы выросли на 8,83%, комиссионные расходы – на 29,77%, операционные -на 46,11%.

В связи с этим необходимо сократить следующие виды расходов: процентные (проценты уплаченные по привлеченным средствам организаций); непроцентные (от операций по валюте; от операций по ценным бумагам; комиссионные расходы); функциональные расходы (административно-управленческие; прочие). Это необходимо сделать путем улучшения структуры ресурсной базы, т.е. увеличением доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращением доли дорогостоящих депозитных инструментов (например, межбанковских кредитов).

Чистая прибыль банка за 2011 года составила 1 825 434 тысячи рублей, что значительно выше, чем в 2010 году. Можно выделить три основных фактора ускорения роста прибыли: прибыль от операций по кредитованию физических лиц, эффект низкой базы и снижение резервов на покрытие потерь по кредитам. Банк поддерживает быстрый рост чистого процентного дохода на уровне, превышающем расходы на выплату процентов, поэтому предполагается, что профильный бизнес не пострадает в случае кризиса.

Основной рекомендацией по улучшению финансовых результатов деятельности КБ «Ренессанс Капитал» в условиях особой ответственности перед вкладчиками является введение дополнительных мер по эффективному управлению рисками:

1. изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

2. усиление обеспеченности кредитов гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

3. повышение уровня и качества контроля со стороны банка за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

- снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

- введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;

- расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;

- более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого КБ «Ренессанс Капитал» необходимо усилить внимание:

- к источникам погашения и их надежности;

- к уровню текущей ликвидности клиента;

- к уровню долговой нагрузки;

- к качеству и ликвидности обеспечения;

- к адекватности финансовых  планов и действий заемщиков  относительно резко изменившихся внешних условий;

- к консервативности подходов  в прогнозах платежеспособности клиентов;

- к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

В отношении физических лиц КБ «Ренессанс Капитал» рекомендуется следовать следующим приоритетам:

- повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения – равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

- помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;