Оптимизация управления активами и пассивами в российском коммерческом банке

 

Как видно из таблицы 2.2 в течение 2011 года кредитов физическим лицам-резидентам было выдано 44 598 587 тысяч рублей, что на 95.8% больше, чем в 2010 году (22 774 316 тысяч рублей). Основная часть кредитов выдана на потребительские цели. Доля потребительских кредитов в портфеле кредитов физическим лицам в процентном выражении за 2011 год выросла незначительно с 84,56% до 85,41%, однако, в абсолютном выражении – это основная часть прироста кредитного портфеля банка – 14 272 209 тысяч рублей.

Снижение доли жилищных и ипотечных кредитов в общей структуре кредитного портфеля банка относительно данных 2010 года вызвано уменьшением задолженности по этим  кредитам в результате погашения ранее сформированной задолженности.

Рассмотрим более подробно динамику срочных средств банка в 2011 г., представленную в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Динамика срочных средств КБ «Ренессанс Капитал» за 2011 год, %

Вид пассива/период	1квартал 2011 г	2 квартал 2011 г.	3 квартал 2011 г.	4 квартал 2011 г.
Срочные средства юридических лиц	-12,3	+1,3	-10,8	-4,1
резиденты до 180 дней	2 175,8	-100,0	-	-
резиденты до 1 года	-17,5	+41,2	-53,6	-53,7
резиденты до трех лет	-99,0	+10 046,8	+8,4	-3,9
нерезиденты до 1 года	0,00	0,0	-100,0	-
нерезиденты до трех лет	-14,2	-1,2	-3,7	-3,3
Срочные средства физических лиц	+20,9	+2,0	+19,2	+37,7
резиденты до 180 дней	-13,2	+2,7	+0,1	+62,1
резиденты до 1 года	-18,8	-44,5	+13,9	+64,7
резиденты до трех лет	+50,2	+13,5	+23,5	+28,7
резиденты свыше трех лет	+4,1	+461,1	-30,1	+257,6
нерезиденты до 180 дней	-80,4	+221,9	-161,9	+6,4
нерезиденты до 1 года	-91,4	+79,0	+34,2	-21,4
нерезиденты до трех лет	+266,8	+9,0	-7,8	+4,7

 

Как видно из таблицы, депозиты резидентов – юридических лиц в первом квартале имеют тенденцию к снижению на 12,3%, во втором квартале они увеличиваются на 1,3% в основном за счет срочных средств сроком до трех лет и до 1 года. В третьем квартале происходит уменьшение данного показателя на 10,8% из-за снижения депозитов резидентам до 1 года. В этот же период происходи отказ банка от предоставления срочных средств сроком до 180 дней из-за снижения их рентабельности. В четвертом квартале тенденции не изменились, хотя наблюдались небольшие колебания.

Депозиты нерезидентов в целом за год снизились на 27 %. В первом квартале это произошло в связи с уменьшением предоставления данных видов срочных средств до трех лет на 14,2%, во втором квартале – на 1,2%, в третьем – на 3,7%, а в четвертом - на 3,3%. В третьем квартале банк отказался от предоставления депозитов нерезидентам сроком до 1 года, поскольку они стали нерентабельными.

Депозитные средства физических лиц - резидентов на протяжении всего 2011 года имели тенденцию к росту. В большей степени это движение отразилось на долгосрочных (свыше трех лет) депозитах, наибольший рост которых наблюдался во втором квартале 2011 года (+461,1%).

Срочные средства физических лиц – нерезидентов колебались в течение года, но все-таки к 01.01.2012 года выросли на 13,3%.  В первом квартале рост был за счет долгосрочных (свыше трех лет) депозитов – на 266,8%, во втором и третьем – среднесрочных (до 1 года), в четвертом – долго- и краткосрочных депозитов.

Данные тенденции обусловлены тем, что в 2011 году деятельность банка продолжалась в установленном направлении предоставления спектра банковских услуг физическим лицам. Перед банком стояла задача стабилизации депозитного портфеля и снижения валютного риска. Главным изменением в структуре фондирования банка стала диверсификация источников финансирования посредством значительного увеличения доли розничного фондирования. Так, получила дальнейшее активное развитие программа привлечения денежных средств физических лиц во вклады. В связи с этим были приняты меры по увеличению доли долгосрочных депозитов и увеличению доли депозитов в национальной валюте. На конец 2011 года сумма привлеченных депозитов физических лиц составила 26 794 144 тысяч рублей (в рублевом эквиваленте), тогда как на начало года составляла 13 340 951 тысяч рублей, т. е. депозитный портфель физических лиц за отчетный период увеличился в два раза. Рост доли депозитов физических лиц постепенно уменьшил зависимость банка от рынков капитала.

В течение 2011 года на фоне накопления опыта привлечения частных вкладчиков банку удалось снизить стоимость заемных средств в портфеле. Таким образом, средневзвешенная ставка по вновь привлекаемым  рублевым средствам снизилась с 15,51% в 2010 году до 9,39 % в 2011 году, что привело к снижению средневзвешенной ставки по рублевым средствам в портфеле заемных средств банка с 15,71% в 2010 году до 12,13% в 2011 году.

 

2.3. Анализ нормативов и доходности КБ «Ренессанс-капитал» (ООО)

 

Инструкция Центрального Банка Российской Федерации на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в целях регулирования принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Норматив достаточности собственных средств банка (Н1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.

Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

,       (2.1.)

где К - собственные средства банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций";

Крi - коэффициент риска i-го актива;

Аi - i-й актив банка;

Ркi - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

ОР - величина операционного риска;

РР - величина рыночного риска;

ПК - операции с повышенными коэффициентами риска (коды: 8809, 8814, 8816, 8818, 8820, 8822, 8824, 8826, 8828, 8830, 8832, 8834, 8836, 8838).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка. Для банка КБ «Ренессанс Капитал» он составит 11 %, поскольку его уставный капитал больше 180 млн. рублей.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования [71]. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

(2.2)

где Лам - высоколиквидные активы, рассчитывается как сумма остатков на счетах N 30210, 30213 и кодов 8909, 8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972;

ОМВ - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, рассчитывается как сумма остатков на счетах: N 301П - 30126, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 304П - 30410, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 - 40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, - код 8906, - код 8911, - код 8914, - код 8955, - код 8994;

ОМВ’ - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней [71].

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

(2.3.)

где Лат - ликвидные активы;

ОВТ - обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах): N 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317, 318, 32901, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 - 40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых счетов "Средства, предназначенные для зачисления на счета типа "C"), 40912, 40913, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42201, 42202, 42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 в части, не вошедшей в расчет кода 8933, код 8905, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, - код 8906,- код 8911, - код 8938, - код 8965, - код 8994, - код 8999;

ОВТ’ - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) [71].

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

(2.4.)

где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997);

О’ - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле: