Особенности формирования депозитной политики российских коммерческих банков

Сберегательный сертификат может приобретаться и передаваться только физическим лицам; расчеты производятся в наличной и безналичной формах [7, с. 69].

Обязательные реквизиты сберегательного сертификата:

- наименование «сберегательный сертификат»;

- указание на причину выдачи (внесение сберегательного вклада);

- дата внесения вклада и его размер;

- безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на вклад;  

- дата востребования вклада;

- ставка процента за пользование вкладом;

- сумма причитающихся процентов; наименование и адреса банка-эмитента и (для именного сертификата) бенефициара;

- подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание обязательств, закрепляемые печатью банка.

Условия по именным сберегательным сертификатам следующие [10, с. 45]:

1. Именные сберегательные сертификаты выпускаются в рублях РФ.

2. Срок размещения вклада, удостоверенного  именным сберегательным сертификатом: от 91 до 731 дня.

3. Вклад не пополняемый.

4. Частичное снятие вклада не предусмотрено.

5. Выплата процентов производится по окончании срока размещения вклада, удостоверенного сберегательным сертификатом.

6. При сумме вклада более 1 000 001 рубля вкладчик имеет право  на скидку в размере 20% при пользовании банковской депозитарной ячейкой.

Сертификаты выпускаются на срок от 3 месяцев до 2 лет с размерами вклада 1000, 10 000, 50 000 и 100 000 рублей.

При получении кредита в банке данные ценные бумаги можно использовать в качестве обеспечения. Для передачи прав другому лицу,

удостоверенных сберегательным сертификатом на предъявителя, достаточно простого  вручения сертификата этому лицу.

Сберегательный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

По срочному сберегательному сертификату проценты на сумму вклада начисляются по ставке, указанной на бланке сертификата, со дня, следующего за днем внесения вклада, до дня востребования суммы вклада по сертификату включительно.

Итак, для привлечения денежных средств банки могут использовать депозитные и сберегательные сертификаты. С помощью депозитных сертификатов привлекаются средства юридических лиц, с помощью сберегательных сертификатов – средства физических лиц. Сертификат – письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Выделяют депозитные и сберегательные сертификаты.

 

1.3 Характеристика вкладов  и депозитов коммерческих банков

 

В основу классификации депозитов можно положить разные признаки, например, категория вкладчика, источники, срок, форма изъятия и т. д. В экономической литературе не сложилось единой и достаточно разработанной классификации депозитов, однако наиболее часто в качестве признаков выступают категория вкладчика и форма изъятия депозита. Так, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, исходя из категории вкладчиков, различают: депозиты юридических лиц [6, с. 203].

Классификацию депозитов по форме изъятия проводят Жарковская Е.П., Арендс И.О. [15, с. 87]. Также классификацию депозитов по форме изъятия, составляет и О.И. Лаврушин. Данный автор подразделяет депозиты на три группы [8, с. 194]: срочные, до востребования и сберегательные.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты делятся на депозиты сроком: до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 9 месяцев, от 9 до 12 месяцев, свыше 12 месяцев.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций различных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по целевому назначению фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений; средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; молодежно-премиальные; условные; на предъявителя; до востребования; сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и пр.).

В приведенной классификации к сберегательным вкладам отнесены вклады на предъявителя, вклады до востребования и пластиковые карты, по своей сути являющиеся средствами до востребования, поэтому рассмотрение данных вкладов в составе сберегательных нам представляется не совсем обоснованным.

Л.П. Кроливецкая выделяется такой вид как условные депозиты [6, с. 91]. Речь идет о депозитах, средства которых подлежат изъятию при наступлении заранее оговоренных условий, например достижение совершеннолетия, окончание школы, института, вступление в законный брак и пр. По своей экономической сути условные вклады являются срочными, т. к. наступление обозначенного условия имеет определенный временной промежуток.

Деление депозитов по способу их размещения в коммерческом банке проводит Жуков Е.Ф., который различает депозиты физических и юридических лиц, и депозиты последних классифицирует следующим образом [16, с. 141]:

Открытые депозиты — это деньги или ценные бумаги, переданные клиентом в банк на хранение. В свою очередь открытые депозиты подразделяются на три группы:

Депозиты до востребования (расчетные, текущие, бюджетные, контокоррентные счета, счета с овердрафтом, аккредитивы, средства спецфондов);

Срочные депозиты (собственно срочные депозиты, депозитные сертификаты, депозиты с предварительным уведомлением об изъятии);

Квазисрочные депозиты (депозиты, привлеченные на достаточно длительный, но неопределенный срок).

Не относится к депозитам размещение денег или ценных бумаг, переданных на хранение в банк в индивидуальном сейфе. Данная операция относится к услугам банка, связанным с предоставлением в аренду физическому или юридическому лицу специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей [26]. Плата, взимаемая банком за данную услугу, подтверждает данную точку зрения. То обстоятельство, что средства, привлеченные в результате проведения депозитных операций, могут использоваться банком при кредитовании, вложениях в ценные бумаги, не позволяет рассматривать в качестве таковых закрытые и сейфовые депозиты.

Наиболее детализированную классификацию видов депозитов дает ГИ.Т. Балабанова, которая классифицирует виды депозитов (вкладов) по девяти признакам [4, с. 157]:

1. категория вкладчиков;
2. валюта депозита;
3. форма изъятия средств;
4. срок вклада (депозита);
5. тип финансовых инструментов (депозит или сертификат);
6. вид установленной процентной ставки;
7. условия привлечения средств в депозиты;
8. возможность получения процентов в течение срока действия договора;
9. наличие ограничений на минимальную сумму депозита.

Таким образом, депозитная политика коммерческого банка – это документ, характеризующий политику банка в привлечении ресурсов. Депозитная политика должна характеризовать целевую группу, виды инструментов привлечения депозитов. Виды депозитов следующие: депозиты, вклады, депозитные и сберегательные сертификаты. Вклады (депозиты) подразделяют по различным критериям: категории вкладчиков, валюте депозита, форме изъятия средств, сроку вклада (депозита), тип финансового инструмента (депозит или сертификат), вид установленной процентной ставки, условия привлечения средств в депозиты, возможность получения процентов в течение срока действия договора, наличие ограничений на минимальную сумму депозита.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Методика оценки формирования депозитной политики

коммерческого банка

2.1 Содержание методики  оценки депозитной политики банка

 

В российской практике анализа банковской деятельности не существует самостоятельных методик анализа депозитного портфеля банка. Есть методики анализа ресурсной базы, которые банки самостоятельно разрабатывают и в их рамках они могут определять направления анализа депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых операций.

Для оценки и анализа депозитного портфеля исследователи показывают необходимость проведения анализа пассивных операций (ресурсной базы банка) и предлагают соответствующие методики [35, с. 55-69]. В рамках анализа ресурсов банка Ю.А. Бабикова предлагает проводить анализ депозитного портфеля по субьектам привлечения и срочности вложения средств вкладчиками [5, с. 189]. Большинство авторов, среди них Жуков, Лаврушин, говоря об анализе пассивных или депозитных операций, делают акцент исключительно на стабильности и стоимости привлеченных средств, а также эффективности использования ресурсов [8, с.159]. Однако, учитывая разнообразие депозитов и специфику экономических отношений, складывающихся при проведении депозитных операций, в исследовании банковской деятельности в целом и показателей, позволяющих оценить качество привлеченных средств (пассивов банка) в частности, особое место должен занимать анализ депозитного портфеля.

Методика анализа депозитного портфеля банка является результатом поиска наиболее приемлемого способа оценки точности реализуемых стратегических целевых установок и задач депозитной политики банка.

Основные направления анализа депозитного портфеля коммерческого банка:

1. Общий анализ ресурсной базы  банка:

- динамика пассива баланса банка;

- структура ресурсной базы банка;

- динамика собственных средств  банка;

- динамика обязательств банка;

- определение абсолютных и относительных  изменений.

2. Анализ привлеченных и заемных средств банка:

- структура и динамика обязательств  банка;

- доля и динамика привлеченных  средств банка;

- доля и динамика средств  на счетах клиентов;

- доля и динамика заемных  средств банка;

- определение абсолютных и относительных изменений.

3.  Анализ депозитного портфеля  банка по характеру операций:

- доля и динамика депозитных  операций с клиентами;

- доля и динамика депозитных  операций с банками;

- доля и динамика операций  с ценными бумагами (выпущенных  депозитов и сберегательных сертификатов).

4. Анализ депозитного портфеля  по категориям вкладчиков:

- доля и динамика депозитов  юридических лиц;

- доля и динамика депозитов  банков;

- доля и динамика депозитов  физических лиц.

5. Анализ депозитного портфеля  по основным видам депозитов:

- доля и динамика депозитов  до востребования;

- доля и динамика срочных  депозитов;

- доля и динамика депозитов  привлеченных на других условиях  возврата.

Одним из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка является организация управления и контроля в процессе осуществления депозитных операций. Данное обстоятельство предполагает проводить оценку депозитной политики коммерческого банка [10, с. 71].

Методика формирования депозитной политики предусматривает проводить оценку депозитной политики коммерческого банка путем последовательного прохождения ряда этапов. Содержание каждого этапа представлено в таблице 1.

Таблица 1

Характеристика отдельных этапов оценки депозитной

политики коммерческого банка

Наименование этапа	Характеристика
1. Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка
2. Анализ депозитного портфеля  коммерческого банка
3. Оценка достаточности депозитных  ресурсов, привлеченных коммерческим банком
4. Определение эффективности использования  депозитных ресурсов коммерческого банка
5. Вынесение мотивированного суждения по оценке депозитной политики коммерческого банка

 

На первом этапе — «Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка» — оценивается наличие в банке:

- документа о депозитной политике, содержащего цели и задачи депозитной политики, стратегию банка и средства ее реализации;