Особенности формирования депозитной политики российских коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Специфика и перспективы формирования депозитной политики

коммерческих банков в России

3.1 Анализ финансово –  хозяйственной деятельности

ОАО «Сбербанк России»

 

Оценка деятельности ОАО «Сбербанк России» начинается с изучения основных показателей работы коммерческого учреждения.

В таблице 2 исследуется динамика пассивов, вкладов, доходов, расходов, прибыли [27].

Таблица 2

Динамика основных показателей ОАО «Сбербанк России»

Наименование показателей	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменение, 2013 г. к 2011 г. (+;-)	Темп роста, 2013г. к 2011, %
Пассивы всего, млн. руб.	10419419	13581754	16275097,2	5855678,04	156,2
Сумма вкладов, млн. руб.	5522845,5	6288049,6	7586125,9	2063280,4	137,4
Процентные доходы, млн. руб.	837887,8	1094015,3	1339004,9	501117,1	159,8
Процентные расходы, млн. руб.	262061,9	399092,1	526327	264265,1	200,8
Чистые процентные доходы, млн. руб.	592219,8	691987,4	772946,96	180727,16	130,5
Чистые доходы, млн. руб.	575825,9	694923,3	812677,8	236851,9	141,1
Прибыль до налогообложения, млн. руб.	408901,5	474708,99	502789,48	93887,98	123,0
Прибыль после налогообложения, млн. руб.	310494,9	346174,5	377649,4	67154,5	121,6

 

Анализ динамики ресурсов ОАО «Сбербанк России» показывает, что пассивы банка за период 2011-2013 годов увеличились почти в 1,6 раза, или на 5,856 трлн. рублей. При этом сумма вкладов выросла на 37,4%, или на 2,06 трлн. рублей. Процентные доходы выросли на 59,8% или на 501 млрд. рублей. Процентные расходы выросли в 2 раза (на 264,3 млрд. рублей). Все это

создает основу для не столь значительного роста чистых доходов ОАО «Сбербанк России» (+41,1%) или на 236,85 млрд. рублей, а также прибыли до

налогообложения (+23% или на 93,887 млрд. рублей), а также прибыли после налогообложения (+21,6; или 67,15 млрд. рублей).

Затем исследуется деятельность по привлечению средств населения. Первый этап начинается с изучения ресурсной базы коммерческого учреждения. Исследуется состав и динамика пассивов (таблица 3) [22].

Таблица 3

Динамика пассивов ОАО «Сбербанк России»

Наименование статей актива	Годы			2013 г. к 2011 г.
	2011	2012	2013	Абс. изм., +/-	Темп роста, %
Пассивы всего(млн. руб.), в том числе	10419419	13581754	16275097,2	5855678,0	156,2
Привлеченные средства	9118776,7	11930258	14339896,1	5221119,4	157,3
Собственные средства	1300642,4	1651496,1	1935201,1	634558,7	148,8

 

Из данных таблицы 1 видно, что сумма пассивов увеличилась на 56,2% (+5,856 трлн. рублей).  При этом большую динамику показали привлеченные средства. Их прирост составил 57,3% (+5,221 трлн. рублей). Собственные средства увеличились на 634,56 млрд. рублей (прирост составил 48,8%).

Итак, оценка ресурсной базы ОАО «Сбербанк России» показывает, что пассивы банка были сформированы, главным образом, за счет привлеченных средств. Эффективность собственных средств была положительной, однако снижалась.

На следующем этапе проводится оценка эффективности пассивных операций. В таблице 4 отражаются расчеты эффективности пассивных операций ОАО «Сбербанк России».

Анализ данных таблицы 4 позволяет сделать выводы о том, что плата по ресурсам, привлеченным через межбанковское кредитование, снижалась, что является положительной динамикой для банка.

 

Таблица 4

Оценка эффективности пассивных операций ОАО «Сбербанк России»

Наименование статей актива	Годы			Изменение (+;-)
	2011	2012	2013	2012 к 2011	2013 к 2012
Межбанковское кредитование
Средства кредитных организаций	143388,7	291093,9	477 467	147705,2	186373,1
Процент по привлеченным средствам в банках	28280,3	70213,9	85073,6	41933,6	14859,7
Удельная величина процента	19,7	24,1	17,8	4,4	-6,3
Привлечение средств клиентов
Средства клиентов	5396947,9	7877197,7	11128 035	2480249,8	3250837,5
Процент по привлеченным средствам клиентов	230620,5	319035,8	415698,3	88415,3	96 663
Удельная величина процента	4,3	4,1	3,7	-0,2	0
Долгосрочные обязательства
Выпущенные долгосрочные обязательства	87222,9	331891,3	404 519	244668,4	72627,5
Процент по выпущенным долговым ценным бумагам	3161,1	9842,3	25555,2	6681,2	15712,9
Удельная величина процента	3,6	3,0	6,3	-0,7	3,4

 

Так, если в 2011 году плата по данным ресурсам составила 19,7%, то в 2013 году 17,8%. Хотя оценка стоимости ресурсов в 2012 году показала существенный рост стоимости – 24,1% по пассивам, привлеченным через межбанковское кредитование.

Оценка пассивов, привлеченных от клиентов показывает, что стоимость данного ресурса для банка имела устойчивую тенденцию снижения – с 4,3% в 2011 году до 3,7% в 2013 году. Причинами этого было снижение ставок по вкладам банка. Данная тенденция для банка была положительной, поскольку позволяет экономить ресурсы, что, в свою очередь, является основой для роста финансовых результатов работы банка.

Анализ долгосрочных пассивов показывает, что динамика по стоимости данного ресурса неоднозначна. Если в 2011 – 2012 годах данные пассивы были самыми дешевыми для банка и имели тенденцию к снижению (3,6% в 2011 году и 3,0% в 2012 году), то в 2013 году стоимость данного пассива выросла до 6,3%. В результате этого долгосрочные пассивы и плата за ценные бумаги стала выше, чем плата по привлеченным средствам клиентов.

Таким образом, ОАО «Сбербанк России» является успешной кредитной организацией. Активы банка в 2013 году составили 16,28 трлн. рублей (рост за 2011 – 2013 года составил 5,856 трлн. рублей). Активы банка были сформированы, главным образом, за счет ссудной задолженности (72-73%), а также ценных бумаг, предназначенных для перепродажи (10,7% - 11,4%). Наиболее эффективным было межбанковское кредитование. Наиболее дешевыми ресурсами были привлеченные от клиентов средства (вклады и депозиты). В 2011 и 2012 годах наиболее дешевыми ресурсами были долгосрочные обязательства (средства по ценным бумагам).

Поскольку депозитная политика банка влияет на уровень устойчивости банка, то проведем оценку финансового состояния банка, финансовой устойчивости банка и эффективности деятельности ОАО «Сбербанк России».

В таблице 5 проведем оценку финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России». В процессе анализа рассчитаем коэффициенты абсолютной (Кал), текущей (Ктл), общей ликвидности (Кол), валютного риска (ВР), доли выданных кредитов в активах (КРа), доли кредитов в пассивах (КРп), оценку конъюнктурного риска (КонР) и совокупного коммерческого риска (СКР).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Оценка финансовой устойчивости банка

Условное обозначение показателя	Годы			Изменение (+;-)
	2011	2012	2013	2012 к 2011	2013 к 2012
Кал	0,105	0,116	0,083	0,011	-0,033
Ктл	0,116	0,135	0,101	0,020	-0,035
Кол	-0,005	-0,060	-0,110	-0,055	-0,050
ВР	1,536	1,826	1,849	0,290	0,023
КРа	0,735	0,720	0,736	-0,016	0,016
КРп	0,840	0,819	0,835	-0,021	0,016
КонР	0,001	0,000	0,000	-0,001	0,000
СКР	0,080	0,081	0,082	0,000	0,002

 

Из данных таблицы 5 следует, что коэффициент абсолютной ликвидности банка вырос. Таким образом, в банке увеличилась доля наиболее ликвидных средств – денежных средств и средств банка в Банке России.

Коэффициент текущей ликвидности также имел тенденцию к снижению (с 11,6% в 2011 году до 10,1% в 2013 году). Аналогично снижался коэффициент абсолютной ликвидности. С 10,5% в 2011 году до 8,3% в 2013 году.

Коэффициент общей ликвидности, который снижался с -0,5% в 2011 году до -11% в 2013 году составлял отрицательное значение. Это является негативной тенденцией для банка, говорящей о недостаточности текущих активов для покрытия текущих пассивов.

Показатель валютного риска банка оставался довольно стабильным, с тенденцией к росту. Если в 2011 году он составлял 1,54, то в 2013 году 1,85.

Кредитный риск банка существенно не менялся, что является положительной тенденцией для банка. Существенно не изменялся конъюнктурный риск ОАО «Сбербанк».

Совокупный коммерческий риск банка ежегодно рос на 1,6 – 2,1%, что говорит об увеличении доходов банка от различных вложений по отношению к общей сумме активов.

Итак, в целом финансовая устойчивость ОАО «Сбербанк России» оставалась высокой. Однако наблюдалось некоторое снижение общей ликвидности и рост совокупного коммерческого риска.

Таким образом, ОАО «Сбербанк России» является успешно функционирующей организацией. Однако снижалась ликвидность и росли кредитные риски, что является негативной тенденцией для банка.

 

3.2 Оценка динамики депозитов, вкладов, депозитных и

сберегательных сертификатов в России

 

Исследуется специфика депозитных операций в России на примере ОАО «Сбербанк России» одного из его конкурентов - ЗАО «ВТБ 24».

Для этого сопоставляется структура и динамика депозитов и вкладов данных банков в 2011 – 2013 годах [24].

Таблица 6

Состав и динамика депозитов и вкладов ОАО «Сбербанк России»

Наименование показателей	2011	2012	2013	Темп роста, 2013 г. к 2011 г., %
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации (млрд. руб.)	565,39	1367,97	1967,04	347,9
Средства кредитных организаций (млрд. руб.)	477,47	605,45	630,46	132,0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (млрд. руб.)	7877,20	9462,18	11128,04	141,3
Вклады физических лиц (млрд. руб.)	5522,85	6288,05	7586,13	137,4
Всего пассивов (млрд. руб.)	10419,42	13581,75	16275,10	156,2