Государственная регистрация
банка и лицензирование, соответственно,
не производится также в случае несоответствия
кандидатов на должности руководителя,
главного бухгалтера банка квалификационным
требованиям и требованиям к деловой репутации,
предъявляемым к ним, или установления
специальной квалификационной комиссией
Национального банка недостаточной квалификации
указанных лиц.
В случае утраты лицензии банку
выдается ее дубликат.
Образец свидетельства о государственной
регистрации «Белгазпромбанка» приведен
в приложении А.
Образцы лицензий ОАО «Белгазпромбанк»
приведены в приложени Б.
По моему мнению, лицензирование
деятельности банков выполняет защитную
функцию не только для общества и государства,
но и для национальной экономики в целом.
1.4 Организационная
структура управления
В соответствии с утвержденными
Правлением банка Положениями по каждому
самостоятельному структурному подразделению
ОАО «Белгазпромбанк» предусмотрен перечень
осуществляемых банковских операций.
Подразделения банка подразделяются
на:
- доходные;
- неприносящие доход.
К первым относятся:
- управление кредитования;
- управление инвестиций;
- управление ресурсов;
- управление рынка капиталов;
- управление банковских карт
и работы с населением.
Не приносящие доход подразделения:
- юридическое управление;
- управление бухгалтерского
учета;
- управление автоматизациий.
Филиальная сеть банка состоит
из 8 действующих филиалов, из них 3 расположены
в г. Минске, по одному в Гродно, Витебске,
Бресте, Гомеле и Бобруйске. Полномочия
директоров и иных должностных лиц филиалов
определены положениями по филиалам, доверенностями
и должностными инструкциями. Основным
документом, определяющим полномочия
по принятию решений на филиале, является
индивидуальная доверенность.
В банке осуществляют работу
4 комитета:
- кредитный комитет;
- финансовый комитет;
- комитет по ценным бумагам;
- технический комитет.
Целью кредитного комитета
является принятие обоснованных решений
о предоставлении кредитов, а также обсуждение
и принятие решений по другим вопросам,
связанным с рациональным и безопасным
размещением кредитных ресурсов. Основными
задачами кредитного комитета является
разработка и реализация кредитной политики
банка; определение конкретных условий
выдачи кредита, гарантий и поручительств
ссудозаемщикам; снижение кредитного
и процентного риска при формировании
активов банка.
Финансовый комитет ОАО «Белгазпромбанк»
создан в целях определения политики банка
в области привлечения и размещения ресурсов,
оценки связанных с этим рисков, решения
функциональных задач, направленных на
повышение эффективности деятельности
банка. Финансовый комитет рассматривает
политику банка в области структуры кредитных
ресурсов и процентных ставок по ним; принимает
решение о выдаче платных гарантий и устанавливает
размер вознаграждения за их выдачу; рассматривает
предложения структурных подразделений
по новым банковским услугам.
Комитет по ценным бумагам ОАО
«Белгазпромбанк» оценивает состояние
портфеля ценных бумаг на основании материалов,
представленного работниками подразделения
по работе с ценными бумагами, рассматривает
и утверждает стратегию и тактику работы
банка на рынке ценных бумаг. Основными
функциями финансового комитета являются:
- разработка инвестиционной
политики банка в области ценных бумаг;
- тактики поведения банка в условиях
конкретного рынка;
- устанавливает ограничения
на объем инвестиций по используемым инструментам;
- производит оценку риска всего
портфеля ценных бумаг и отдельно по каждому
направлению инвестирования.
Целью технического комитета
ОАО «Белгазпромбанк» является изучение
проблем развития современной технологической
базы банка и выработка рекомендаций по
их решению, а также выработка стратегии
и тактики развития технологической базы
банка.
2 Ознакомление
с формами бухгалтерской и статистической
отчётности банка. Анализ основных экономических
показателей деятельности банка
2.1 Формы бухгалтерской
и статистической отчетности ОАО «Белгазпромбанк»
В соответствии с действующим
законодательством в отчетности, представляемой
ОАО «Белгазпромбанк», обеспечивается:
• полнота отражения хозяйственных
операций, осуществленных за отчетный
период;
• правильность отнесения доходов
и расходов к отчетным периодам;
• разграничение текущих затрат
на производство (издержки обращения)
и капитальные вложения;
• соответствие данных аналитического
учета данным синтетического учета;
• соблюдение принятой учетной
политики отражения хозяйственных операций
и оценки объектов учета;
• подтверждение всех статей
годового баланса и других форм годовой
отчетности данными инвентаризации.
Представляемая банком отчетность
делится на бухгалтерскую, статистическую
и оперативную.
Бухгалтерская отчетность составляется
на основании данных синтетического и
аналитического учета, подтверждается
первичными документами и содержит показатели
финансовой деятельности банка.
Статистическая отчетность
составляется для статистического изучения
деятельности банка через систему количественных
и качественных показателей, измерение
и обобщение которых не характерны для
бухгалтерского учета.
Оперативная отчетность составляется
для текущего контроля и управления банком.
ОАО «Белгазпромбанк» представляет
Национальному банку Республики Беларусь
отчеты и другие материалы в сроки и по
форме, установленные Национальным банком.
ОАО «Белгазпромбанк» публикует годовой
баланс и отчет о прибылях и убытках по
форме и в сроки, установленные Национальным
банком Республики Беларусь, после подтверждений
достоверности представленных в них сведений
аудиторской организацией.
При составлении годового бухгалтерского
отчета банк руководствуется Постановлением
Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 9 ноября 2011г. №507
«Об утверждении Инструкции по
составлению годовой отчетности
банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями Республики Беларусь»,
иными нормативными правовыми актами
Национального банка Республики Беларусь.
Функциональная валюта и валюта
отчетности – белорусский рубль. Данная
финансовая отчетность представлена в
миллионах белорусских рублей, если не
указано иное.
Отчетным периодом является
календарный год.
2.2 Анализ основных
экономических показателей деятельности
банка
На протяжении всей деятельности
ОАО «Белгазпромбанк» динамично развивается
на фоне благоприятной экономической
конъюнктуры. Положительные тенденции
в экономике региона, рост реальных доходов
населения способствуют увеличению спроса
на банковские услуги, о чем свидетельствуют
итоги деятельности банка.
Основными
экономическими показателями деятельности
банка считаются: активы кредитной организации,
отражающие размещение собственных и
привлеченных средств; пассивы, указывающие
на источники ресурсов. Кроме того, исследуется
балансовая прибыль или убыток – положительный
или отрицательный финансовый результат
деятельности кредитной организации за
определенный период времени.
Как свидетельствуют данные бухгалтерского
баланса (приложение Д) структура активов
ОАО «Белгазпромбанк» на 1 января 2014 года
сложилась следующим образом:
- денежные средства увеличилась
на 42 500,9 млн. бел. руб;
- количество кредитов
увеличилось на 3264999,5 млн. бел. руб:
- активы увеличились на 4736384,7 млн. бел. руб.
Анализ активов ОАО
«Белгазпромбанк» приводит к следующим
выводам: в целом по банку наблюдается
рост активов. Большую часть активов
составляют кредиты юридическим и физическим
лицам, объем которых по состоянию на 1
января 2010 года составил 8 564 508,1 млн. бел.
рублей.
ОАО «Белгазпромбанк»
в течение 2013 года уделял большое внимание
формированию и развитию ресурсной базы
(пассивов).
Основными источниками
формирования ресурсов банка являются
собственные средства банка и привлеченные
денежные средства. Пассивы банка по сравнению
с прошлым годом увеличились на 4326769,3 млн.
бел. рублей, и составили 13 064 830,4 млн. бел.
рублей.
В 2012 году общая сумма
прибыли ОАО «Белгазпромбанк» составила 341 352,8 млн. бел. руб., в 2013
году – более 496 663.3 млн. бел. руб.
Наибольшая доля в
общей сумме доходов ОАО «Белгазпромбанк»
принадлежит процентным доходам, полученных
по предоставленным кредитам, также значителен
вес комиссионных доходов (приложение В).
3 Общая характеристика
активных и пассивных операций деятельности
банка
3.1 Активные операции
коммерческого банка
Активные операции коммерческого банка — это операции по размещению
привлеченных и собственных средств коммерческого
банка в целях получения дохода и создания
условий для проведения банковских операций.
Активные операции коммерческого
банка – это, прежде всего, кредитные операции,
инвестиционные операции, операции по
формированию имущества банка, расчетно-кассовые
операции, комисссионно-посреднические
(факторинг, лизинг, форфейтинг и пр.).
Все кредитные операции можно
сгруппировать следующим образом (рисунок
3.1).
Активные операции — операции
по размещению средств. В результате активных
операций банки получают дебетовые проценты,
которые должны быть выше кредитовых процентов,
выплачиваемых банком по пассивным операциям.
Разница между дебетовыми и кредитовыми
процентами (маржа) — одна из важнейших
традиционных статей дохода банка (банковская
прибыль формируется и за счет комиссионных
сборов за банковские услуги).
Активные операции
банков — это операции по выдаче (размещению)
различного рода кредитов. Наиболее часто
встречающимся видом кредита, выдаваемого
банками, является краткосрочная ссуда
экономическим агентам, обычно для финансирования
покупки товарно-материальных ценностей.
Эта ссуда может выдаваться под реальное
обеспечение или без него, но в любом случае
для ее получения необходимо наличие отчетных
финансовых документов, характеризующих
финансовое положение заемщика с тем,
чтобы банк мог в любой момент оценить
вероятность своевременного погашения
ссуды.
Рисунок 3.1 – Классификация
кредитных операций
3.2 Обзор кредитов,
предоставляемых ОАО «Белгазпромбанк»
В настоящее время ОАО «Белгазпромбанк»
осуществляет кредитные операции как
для физических, так и для юридических
лиц. Рассмотрим кредиты для физических
лиц. ОАО «Белгазпромбанк» предоставляет
физическим лицам следующие виды кредитов:
1. Кредит на приобретение и
строительство недвижимости:
- программа «Новоселы»;
- программа «Новостройка»;
2. Кредит на приобретение автотранспорта:
- программа «Новый автомобиль»;
- программа «Из рук в руки»;
- программа «Автомобиль от дилера»;
3. Кредит на потребительские
нужды:
- кредит «Под потребности»;
- кредит «Карманные деньги»;
- экспресс-кредит.
4. кредитная карта:
- кредитная карта «Быстрые деньги»;
- кредитная карта «Суперкредитка»;
- кредитная карта «Индивидуальная»;
- кредитная карта «Удобный кредит»;
- кредитная карта «Вояж».
Рассмотрим кредитные операции
для юридических лиц. ОАО «Белгазпромбанк»
предоставляет для юридических лиц следующие
кредитные операции:
- Кредиты на приобретение основных
фондов и пополнение оборотных средств;
- Кредит на покрытие овердрафта;
- кредит «Свое авто» на приобретение
автотранспорта у официальных дилеров;
- кредит «Свой старт» вновь созданному
юридическому лицу;
- экспресс – быстрое кредитование «Свой бизнес» для развития бизнеса без залога имущества;
- кредит «Своя недвижимость» на цели приобретения/строительства
объектов недвижимости нежилого фонда;
- «Комбинированный залог» – кредит с частичным обеспечением в виде залога имущества и поручительства третьих лиц;
- «Служебная квартира» – кредит
на приобретение недвижимости как служебное жилое помещение;
- «Быстрее быстрого» – специальная программа
для индивидуальных предпринимателей.