Отчет по практике в ОАО АКБ «Возрождение»

3) Н3 - норматив  текущей ликвидности. Характеризует  способность банка отвечать по  своим текущим обязательствам (исполняемым  в срок до 30 дней от отчетной  даты) и определяет минимальное  отношение суммы ликвидных активов  банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимальное значение установлено Банком России на уровне 50%.

4) Н4 - норматив  долгосрочной ликвидности. Регулирует  риск потери банком ликвидности  в результате размещения средств в долгосрочные активы. Представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов со сроком погашения свыше одного года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше одного года. Предельное значение: меньше или равно 120%

На основе представленных показателей можно сделать следующие выводы:

В 2012 году все экономические нормативы, установленные Банком России, выполнялись с запасом. Норматив Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка и его значение за анализируемый период  сократилось.

Значение норматива мгновенной ликвидности (Н2)  сократилось с 94 % до 55,1 %, Что означает снижение способности банка отвечать по обязательствам до востребования.

Значение норматива  текущей ликвидности банка (Н3) в  динамике за период изменилось с 113,4 % до 86,6 %. Снижение данного норматива говорит о снижении возможности банка отвечать по своим текущим обязательствам.

Норматив долгосрочной ликвидности на конец рассматриваемого периода увеличился с 74,3 % до 76,5 % при максимально допустимом значении 120%. Это говорит о снижении риска потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Норматив выполняется, то есть у ОАО АКБ «Возрождение» достаточно активов для исполнения своих обязательств в долгосрочной перспективе (свыше 1 года).

8. Анализ  кредитного риска банка и управление им

 

Проведем оценку проблемной задолженности ОАО АКБ  «Возрождение» в 2008-2012 гг.

Динамика уровня кредитного риска банка представлен на рис. 12.

Рисунок 12 - Уровень кредитного риска ОАО АКБ «Возрождение» в 2010-2012 гг.

Доля проблемной задолженности в кредитном портфеле банка «Возрождение» за 2012 год снизилась до 7 %. В абсолютном выражении ее объем сократился до 10,6 млрд рублей (снижение на 12,4%) с пика в 12,1 млрд рублей в начале 2012 года. Существенный прогресс в работе с проблемными кредитами был достигнут в четвертом квартале, когда объем проблемной задолженности снизился на 7,9% за счет улучшения качества как в корпоративном, так и в розничном сегментах. Несмотря на улучшение качества кредитов Банк продолжает поддерживать высокий уровень резервирования – отношение отчислений в резервы к среднему корпоративному портфелю осталось на уровне 2011 года и составило 1,8% за год. С учетом того, что общий объем резервов под обесценение кредитного портфеля составил 13,0 млрд рублей, уровень покрытия проблемной задолженности, просроченной свыше 1 дня, на конец 2012 года достиг 134%, свыше 30 дней – 140%, свыше 90 дней – 151%.

Одной из приоритетных задач в процессе осуществления  банком «Возрождение» своей деятельности является эффективное управление кредитным риском, определяемым как риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями соглашения. Кредитный риск принимается Банком по операциям кредитного характера со всеми контрагентами: корпоративными клиентами, финансовыми организациями и физическими лицами.

Управление данным риском в банке «Возрождение» осуществляется в соответствии с системой лимитов и полномочий, основными целями которой являются ограничение уровня риска, а также оптимизация процесса принятия решений. Система лимитов и полномочий предусматривает закрепление максимальной величины кредитного риска на одного заемщика и совокупного объема предоставленных кредитных продуктов за коллегиальным органом или должностным лицом. Полномочия и отдельные виды лимитов, условия выдачи кредитов в пределах полномочий подлежат обязательному ежеквартальному пересмотру и утверждению Правлением Банка.

Оперативным управлением  кредитным риском банка «Возрождение» занимается Кредитно-инвестиционный комитет и его подкомитеты. Кредитно-инвестиционный комитет имеет следующие составы и подкомитеты:

- основной состав Кредитно-инвестиционного комитета, рассматривающий общие вопросы управления кредитными рисками, определения и проведения кредитной политики в рамках утвержденной стратегии развития Банка;

- малый состав Кредитно-инвестиционного комитета, рассматривающий вопросы реализации кредитной политики в рамках предоставления продуктов, несущих кредитный риск, клиентам Банка в пределах установленных полномочий, осуществление инвестиционных вложений Банка;

- подкомитет по корпоративным клиентам, рассматривающий вопросы управления кредитными рисками и реализации кредитной политики в корпоративной части клиентского сектора;

- подкомитет по розничному кредитованию, рассматривающий вопросы управления кредитными рисками и реализации кредитной политики в розничной части клиентского сектора;

- подкомитет по банковским картам, рассматривающий вопросы управления кредитными рисками и реализации кредитной политики в рамках предоставления продуктов, несущих кредитный риск, с использованием банковских карт.

Полномочия  по принятию кредитного риска, ограничивающие сумму обязательств одного заемщика, закреплены за подкомитетами и малым составом Кредитно-инвестиционного комитета, а также филиалами Банка.

В состав членов подкомитетов Кредитно-инвестиционного комитета входят сотрудники бизнес-подразделений (Кредитное управление, Департамент розничного бизнеса, Управление банковских карт), в соответствии с рассматриваемыми вопросами, и сотрудники Управления по контролю за кредитным риском, Юридического департамента и Службы экономической безопасности.

К методам управления кредитным риском в банке « Возрождение», помимо системы полномочий принятия решений, относятся централизованная система применения и регулирования процентных ставок и тарифов, а также система лимитов кредитного риска. В дополнение к общим лимитам кредитной политикой Банка установлены плановые качественные и количественные показатели, представляющие собой сегментную, отраслевую, региональную структуру корпоративного кредитного портфеля, структуру кредитного портфеля по валютам и срокам предоставления кредитов.

В 2012 году в рамках совершенствования методологической базы утверждена новая редакция Регламента расчета полномочий самостоятельного кредитования филиалами Банка. Размер полномочий филиалов определялся установленными критериями банка « Возрождение» в части соблюдения уровня кредитного риска и доходности финансово-хозяйственной деятельности.

В банке «Возрождение» разработаны и действуют политики и процедуры, направленные на предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть нанесен кредитным риском, в том числе:

- обязательная регулярная оценка финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых мероприятий и проектов;

- оценка ликвидности и достаточности предлагаемого обеспечения, его объективная оценка и страхование в аккредитованных при Банке оценочных и страховых компаниях;

- постоянный мониторинг исполнения заемщиками своих обязательств перед Банком и фактического наличия обеспечения;

- оценка категории качества и степени риска по выданным кредитам;

- процедура формирования резервов на возможные потери по ссудам, резервов на возможные потери по прочим операциям;

- процедура порядка передачи проблемных кредитов в Управление правового обеспечения исполнения обязательств и последующая работа с ними;

- процедура определения и контроля полномочий филиалов Банка и соответствующих органов управления Банка по выдаче кредитов в зависимости от их величины.

Для предотвращения и минимизации кредитного риска в отчетном периоде в Банке разработан и утвержден Порядок определения групп связанных клиентов и групп связанных заемщиков. Основными целями документа являются оценка и снижение возможных кредитных рисков при предоставлении продуктов, несущих кредитный риск, юридическим и физическим лицам, а также упрощение процессов выполнения требований Банка России в части расчета нормативов и предоставления обязательной отчетности.

Политика предоставления кредитов юридическим и физическим лицам банка «Возрождение» в отчетном периоде не претерпела существенных изменений. При кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предпочтение отдавалось клиентам, относящимся к предприятиям малого и среднего бизнеса. Критериями при принятии решений о предоставлении продуктов, несущих кредитный риск, были определены следующие:

- значимость, доходность и кредитоспособность заемщика для Банка;

- отраслевая принадлежность заемщика;

- региональная политика Банка;

- сумма, вид, способ предоставления и цели испрашиваемого кредита.

В течение 2012 года филиалами Банка, а также структурными подразделениями Центрального аппарата осуществлялся постоянный мониторинг деятельности заемщиков, в частности финансового состояния, оборотов по расчетным счетам.

При потребительском кредитовании анализировалось финансовое положение заемщика, источники доходов, репутация. Предпочтение отдавалось следующим категориям клиентов: сотрудникам и руководителям крупных компаний – корпоративных клиентов Банка; физическим лицам, которые являются держателями банковских карт, эмитированных банком « Возрождение», и вкладчиками; лицам, имеющим подтвержденные высокие доходы, значимый социальный статус и репутацию; клиентам, постоянно пользующимся услугами Банка для осуществления платежей; клиентам, имеющим положительную кредитную историю в Банке.

В 2012 году предоставление продуктов, несущих кредитный риск, осуществлялось при условии предоставления должником ликвидного и достаточного обеспечения исполнения обязательств с учетом принятой в Банке системы дисконтов в зависимости от вида имущества. Филиалами осуществлялись регулярные проверки предметов обеспечения в части достаточности и ликвидности. Деятельность клиента-заемщика, получившего кредит, находится под постоянным контролем филиала банка «Возрождение», а при необходимости – структурных подразделений Центрального аппарата: Службы экономической безопасности и/или Юридического департамента.

В отчетном периоде  в рамках реализации Стратегии управления рисками Банка были также рассмотрены предложения по автоматизации сбора первичной информации и построению системы кредитных рейтингов. По результатам тестирования было принято решение о внедрении программного обеспечения оценки кредитоспособности заемщиков юридических лиц Risk Calc компании Moody’s Analytics.

В рамках процесса совершенствования предоставления кредитов физическим лицам в 2012 году в Банке внедрено программное обеспечение Deductor, на базе которого осуществляется комплексный анализ заявок физических лиц.

В 2012 году банк « Возрождение» внес изменения в процедуры стресс- тестирования по кредитному риску. Модель расчета капитала под риском по кредитному риску была изменена в части перехода от метода максимальных потерь к сценарному анализу с учетом изменения макроэкономических показателей. В 2012 году Банк провел анализ изменения показателя вероятности дефолта заемщиков юридических и физических лиц от величины российского ВВП в период кризиса. Полученные результаты легли в основу модели расчета капитала под риском по кредитному портфелю юридических и физических лиц. Процедура стресс-тестирования проводится по трем сценариям развития кризисной ситуации: мягкому, умеренному и жесткому. Для каждого из сценариев определяется уровень падения ВВП и рассчитывается величина капитала под риском.

Под возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также по прочим операциям (в соответствии с локальными нормативными документами Банка) банк « Возрождение» формирует резервы.

Контроль над  формированием резервов по продуктам, несущим кредитный риск, осуществляется на уровне филиала и ответственных структурных подразделений Центрального аппарата Банка: Кредитного управления, Департамента розничного бизнеса, Управления банковских карт. Общий контроль осуществляется Управлением по контролю над кредитным риском, последующий контроль – Службой внутреннего контроля и аудита.

На протяжении 2012 года Банк принимал меры по увеличению объема кредитного портфеля с одновременным требованием соблюдения адекватного баланса между сохранением и дальнейшим улучшением его качества, доходностью Банка и кредитными рисками. Благодаря консервативному подходу к управлению рисками и улучшению ситуации в значимых для Банка отраслях экономики, в отчетном периоде величина проблемной задолженности в кредитном портфеле Банка сократилась. Отношение размера резервов на возможные потери по ссудам к кредитному портфелю также сократилось в связи с ростом портфеля, несмотря на увеличение резерва в абсолютном выражении.

Банк «Возрождение»  ориентирован на дальнейшее совершенствование системы управления рисками, адекватное бизнес-задачам, количеству и раз- мерам принимаемых рисков. Стратегия управления рисками Банка исходит из соответствия стратегическим целям Банка, определяемым Советом Директоров Банка. Качество управления рисками является конкурентным преимуществом Банка, повышающим его капитализацию.

Таблица 6 - Величина резервов банка на возможные потери по ссудам за 2010-2012 гг.

Показатели		Значение показателей			Темпы роста, в %
		2010 г.	2011 г.	2012 г.	2011 к 2010	2012 к 2010
1	Ссудная  задолженность, млн. руб.	94666	115236	137348	121,73	119,19
2	Просроченная  задолженность, млн. руб.	9372	9104	9614	97,14	105,61
2.1	Уровень просроченной задолженности (в % к ссудной задолженности	9,9	7,9	7,0	79,80	88,61
3	Сформированный резерв, млн. руб.	9467	12100	10576	127,82	87,40
3.1	Уровень сформированного  резерва (в % к ссудной задолженности	10,0	10,5	7,7	105,00	73,33
3.2	Уровень сформированного  резерва (в % к просроченной задолженности)	101,01	132,91	110,00	131,58	82,76