Оценка кредитоспособности предприятия и пути ее повышения

Декабрь –3400тыс. руб.

Средний денежный поток равен (2650 +2970 +3400) : 3 = 3007тыс. руб.

2012 год:

Октябрь – 3520 тыс. руб.

Ноябрь  – 3251 тыс. руб.

Декабрь –3481 тыс. руб.

Средний денежный поток равен (3520 +3251 +3481) : 3 = 3417 тыс. руб.

Коэффициент обеспечения кредита:

(К_обк) характеризует наличие, объем и качество обеспечения возврата кредита. Стоимость залога определяется по реальной (рыночной) стоимости с учетом сложности реализации заложенного имущества в случае неисполнении заемщиком своих обязательств.

Активы  организации в 2012 году увеличились, что является положительным фактором. Предприятие выходит на увеличение объемов оказанных услуг. Основную долю в активах организации составляют трудно реализуемые и медленно реализуемые активы. Таким образом, уровень ликвидности активов предприятия очень низкий.

Возможность покрытия текущих обязательств предприятия  текущими активами в 2012 году по сравнению с 2011 увеличилось на 10,46%.

В 2012 году финансовая независимость возросла по сравнению с предыдущим периодом на 16,21% за счет снижения показателя кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками. Рентабельность продаж в отчетный период возросла, за счет увеличения выручки на 1% и увеличения прибыли от продаж на 230,3%. Произошло уменьшение денежных средств и материальных запасов, что свидетельствует о неустойчивом развитии предприятия.

Рассчитав все нужные показатели на первом этапе, переходим ко второму этапу. Начинаем определять сумму баллов (таблица 2.7).

Для исследуемого предприятия общая сумма баллов на данном этапе равна:

2010 год:      9+9+9+6+9+4+4 = 50

2011 год:      9+9+9+6+9+4+4 = 50

2012 год:      9+9+9+6+9+4+4 = 50

 

 

Таблица 2.7

Соответствие  значений коэффициентов баллам

Рассчитываемый коэффициент	Нормативное значение коэффициента	Полученное значение коэффициента			Балльная оценка
		2010	2011	2012	2010	2011	2012
Коэффициент мгновенной ликвидности	>0,2	2,3	0,8	0,3	9	9	9
	0,1 – 0,2
	0 – 0,1
	< 0
Коэффициент текущей ликвидности	> 0,5	5,4	4,1	3,3	9	9	9
	0,1 – 0,5
	< 0,1
Коэффициент общей ликвидности	> 2	4,3	3,2	2,6	9	9	9
	1 – 2
	< 1
Коэффициент Маневренности  собственных средств	> 0,5	0,23	0,39	0,13	6	6	6
	0,1 – 0,5
	0 – 0,1
	< 0,1
Коэффициент финансовой независимости	0 – 1	0,25	0,24	0,27	9	9	9
	> 1
Рентабельность  активов	> 0	0,04	0,02	0,2	4	4	4
	< 0
Рентабельность продаж	> 0	0,04	0,02	0,02	4	4	4
	< 0

 

 

На третьем  этапе оцениваются дополнительные показатели (субъективные факторы), которые  определяют рыночную позицию заемщика, характеризуют его отношения  с банком в минувшем, дают возможность  реально оценить возможность заемщика (таблица 2.8).

Сумма баллов на данном этапе получается: за 2010 год  – 51, за 2011 год – 57, за 2012 год – 57.

Сумма баллов набранных ООО «Практик» на протяжении всех этапов составила: за 2010 год –101 балла, за 2011 год – 107 баллов, за 2012 год – 107баллов. Таким образом, исходя из таблицы 1.6, в каждом из исследуемых периодов предприятию присваивается 1 класс кредитоспособности. Это свидетельствует о стабильном положении предприятия на рынке. Для банка оно является достаточно кредитоспособным. Ликвидность активов является одним из залогов возврата кредитных средств. Регулярно вводятся в эксплуатацию новые объекты. Все это характеризует ООО «Практик» положительно. Достигнутые результаты не вызывают сомнения в погашении кредита. По данным исследуемой методике ООО «Практик» является кредитоспособным.

Таблица 2.8

Балльная  оценка факторов

Фактор	Оценка	Баллы
		2010	2011	2012
Возраст предприятия	до 3-х лет	10	10	10
	до 10 лет
	свыше 10 лет
Гашение предыдущих ссуд	своевременно	15	15	15
	задержка до 30 дней
	задержка до 90 дней
Данные о руководителе	положительная	10	10	10
	удовлетворительная
Бизнес-план	имеется	0	6	6
	отсутствует
Резервный фонд	имеется	6	6	6
	отсутствует
Партнеры	постоянные	10	10	10
	единовременные

 

 

Оценка кредитоспособности ООО «Практик» по методике Сбербанка.

Основным  нормативным документом Сбербанка  России по кредитованию юридических  лиц, а так же предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица, является Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997г. № 285-р (утв. Комитетом Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций с изменениями от 1 октября 1998г., 29 января 1999г.).

Оценка  финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. В документе о кредитной политике банка фиксируют эти показатели и нормативные уровни. Последние бывают ориентированы на мировые стандарты, но являются индивидуальными для данного банка и данного периода.

В основе определения класса кредитоспособности заемщика лежит критериальный уровень показателей или их рейтинг. Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения заемщика ко второму классу, выше средних – к первому классу, ниже средних к третьему. Основными оценочными показателями являются коэффициенты абсолютной, быстрой и текущей ликвидности, коэффициенты соотношения собственных и заемных средств и рентабельность продукции (или рентабельности продаж).

Для определения  класса кредитоспособности ООО «Практик»  за 2010 – 2012гг. рассчитаем коэффициенты ликвидности.

2010г.

2011г.

2012г.

На основании  рассчитанных показателей присвоим каждому коэффициенты свою категорию (таблица 2.10).

Теперь  рассчитаем сумму баллов S, на основании формулы (10), чтобы определить класс кредитоспособности.

Таблица 2.10

Оценочные показатели кредитоспособности ООО «Практик»  за 2010 – 2012гг.

Показатели	Соотношение к определенному классу
	2010	2011	2012
Коэффициент абсолютной ликвидности (Ка.л.)	1	1	1
Коэффициент быстрой ликвидности (Кб.л.)	1	1	1
Коэффициент текущей ликвидности (Кт.л.)	1	1	1
Коэффициент соотношения собственных  и заемных средств (Кс.)	1	1	1
Рентабельности продукции (Кр.п.)	1	2	1
Рентабельность деятельности предприятия (Кр.д.)	1	2	2

 

Наглядно  анализ кредитоспособности предприятия  можно увидеть на рис. 2.5.

Рис. 2.5. Анализ кредитоспособности ООО «Практик»

 

На основании  проведенного анализа за исследуемый  период ООО «Практик» относилось в 2011 г. ко 2 классу заемщика, соответственно кредитование требовало от банка взвешенного подхода, а вот в 2010 и 2012 гг. к 1 классу, это означает, что кредитование предприятия у банка не вызывало сомнений.

По результатам  проведенного исследования м