Проектирование участка механического цеха

Категории работающих	Числен-ность		Основной фонд заработной платы				Дополнительная з/плата		Итого
	Базовый  вариант	Проектируемый вариант	Тарифный фонд		Доплаты		Базовый  вариант	Проектируемый вариант	Базовый  вариант	Проектируемый вариант
			Базовый вариант	Проектируемый вариант	Базовый вариант	Проектируемый вариант
Основные рабочие	56	49	2196600	1713112	439320	685245	527184	479671	3163104	2878028
Вспомогатель-ные рабочие	22	22	538720	538720	161616	161616	140067	140067	840403	840403
Итого:	78	71	2735320	2251832	600936	846861	667251	619739	4003507	3718431
Руководители	6	6	720000	720000	–	–	–	–	720000	720000
Специалисты	6	6	360000	360000	–	–	–	–	360000	360000
Всего:	90	83	3815320	3331832	600936	846861	667251	619739	5083507	4798431

Среднемесячная заработная плата (Зср.м.) рассчитывается по формуле:

,

где Зг – годовой фонд заработной платы, руб.;

R – численность, чел.

Среднемесячная заработная плата  определяется по базовому и проектируемому вариантам по категориям работающих.

Среднемесячная заработная плата  основных рабочих:

 руб.

 руб.

Среднемесячная заработная плата  вспомогательных рабочих:

 руб.

Среднемесячная заработная плата  руководителей:

 руб.

Среднемесячная заработная плата  специалистов:

 руб.

Среднемесячная заработная плата  по всем работающим:

 руб.

 руб.

3.Расчет величины капитальных  вложений

Капитальные вложения при проектировании участков и цехов охватывают вложения в основные фонды. Капитальные вложения в основные фонды определяются прямым или косвенным путем по видам, составляющим структуру основных фондов.

Таблица 7

Капитальные вложения в основные фонды.

Элементы	Базовый  вариант	Проектируемый вариант
1. Здания и сооружения.	609 000	609 000
2. Передаточные устройства.	237 587	237 587
3. Машины и оборудование.	5 939 670	5 939 670
4. Транспортные средства.	196 009	196 009
5. Инструмент и приспособления.	593 967	593 967
6. Производственный инвентарь.	237 587	237 587
7. Хозяйственный инвентарь.	7 650	7 125
Итого капитальные вложения в основные фонды:	7 821 470	7 820 945

Капитальные вложения в здания определяются исходя из стоимости 1м2 здания.

Стоимость 1м2 площади механического  цеха составляет 725 руб.

Здания и сооружения = 725 × 840 = 609 000 руб.

Стоимость передаточных устройств  можно принять в размере 4% от стоимости  машин и оборудования.

Стоимость передаточных устройств = 5 939 670 × 0,04 = 237 587 руб.

Стоимость машин и оборудования определяется по балансовой стоимости  технологического оборудования и принятого  его количества. Стоимость машин  и оборудования = 5 939 670 руб.

Стоимость вспомогательного оборудования, обслуживающего участок, можно принять  в размере 10% от балансовой стоимости  технологического оборудования.

Стоимость вспомогательного оборудования = 5 939 670 × 0,1 = 593 967 руб.

Стоимость транспортных средств можно  принять в размере 3-4% от стоимости  машин, основного и вспомогательного оборудования.

Стоимость транспортных средств = (5 939 670 + 593 967)× 0,03 = 196 009 руб.

Капитальные вложения в инструмент и приспособления составляют 10% стоимости  машин и оборудования.

Капитальные вложения в инструмент и приспособления = 5 939 670 × 0,1 = 593 967 руб.

Капитальные вложения в производственный инвентарь составляют 4% от стоимости  основного оборудования.

Капитальные вложения в производственный инвентарь = 5 939 670 × 0,04 = 237 587 руб.

Вложения в хозяйственный инвентарь  составляют 75 руб. на одного рабочего (основного  и вспомогательного) и 150 руб. на одного специалиста и руководителя.

Вложения в хозяйственный инвентарь  баз. = (22 + 56) × 75 + (6 + 6) × 150 = 7650 руб.

Вложения в хозяйственный инвентарь  проект. = (22 + 49) × 75 + (6 + 6) × 150 = 7 125 руб.

4.Определение общепроизводственных  расходов

Общепроизводственные расходы  – это расходы, которые могут  быть отнесены к определённому цеху или участку, но не могут быть прямо  отнесены на себестоимость отдельных  видов продукции.

Общепроизводственные расходы  подразделяются на расходы, связанные  с содержанием и эксплуатацией  оборудования и общецеховые расходы.

Общепроизводственные расходы  подразделяются по статьям и элементам  затрат.

Таблица 8

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.

№	Наименование и содержание статей	Затраты, руб.
		Базовый вариант	Проектируемый вариант
1.	Амортизация оборудования и  транспортных средств.	523 429	523 381
2.	Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт)	2 029 470	2 029 470
3.	Текущий ремонт оборудования и транспортных средств.	584 548	584 548
4.	Внутризаводское перемещение  грузов.	3 920	3 920
5.	Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.	40	40
6.	Прочие расходы.	157 070	157 068
Итого расходов:		3 298 477	3 298 427

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования рассчитываются в следующем  порядке:

Статья 1. Амортизация оборудования и транспортных средств.

Сумма амортизационных отчислений (Ао) рассчитывается по каждому виду технологического, вспомогательного, энергетического, подъемно-транспортного  оборудования, дорогостоящих инструментов и приспособлений по формуле:

,

где Коб – стоимость оборудования или транспортных средств, руб.;

На – норма амортизационных  отчислений, %.

 

Таблица 9

Расчет амортизационных отчислений.

Группа основных фондов	Стоимость основных фондов, руб.		Норма амортиза-ционных отчисле-ний, %	Амортизационные отчисления, руб.
Оборудование (осн., вспом., передат.устр-ва)	6 771 224		6,7	453 672
Транспортное оборудование	196 009		13,9	27 245
Инструменты и приспособления	593 967		3,4	20 195
Производственно-хозяйственный  инвентарь	базовый 245 237	проекти-руемый 244 712	9,1	базовый 22 317	проекти-руемый 22 269
Итого:	7 806 437	7 805 912		523 429	523 381

Статья 2. Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт).

В расходы по эксплуатации оборудования включаются: заработная плата рабочих (основная и дополнительная с начислениями на соц.страх), обслуживающих оборудование (слесарей, наладчиков, электромонтеров), стоимость вспомогательных материалов, необходимых для производственных целей и ухода за оборудованием, стоимость потребленной энергии  на приведение в движение станков (электроэнергии, пара, сжатого воздуха, воды).

2.1. Затраты на вспомогательные  материалы (эмульсия, машинное масло)  упрощено можно принять 3 247,3 руб.  на один станок в год:

Затраты на вспомогательные материалы = 3 247,3 × 42 = 136 387 руб.

2.2. Затраты на заработную плату  рабочих, обслуживающих оборудование, определяются по результатам  расчета фонда заработной платы  вспомогательных рабочих и вносятся  в таблицу 10.

 

Таблица 10

Фонд заработной платы рабочих, обслуживающих оборудование.

Группы рабочих	Кол-во	Разряд	Часовая тарифная ставка, руб.	Фонд основной з/платы, руб.	Дополни-тельная з/плата, руб.	Общий фонд з/платы, руб.	Отчисле-ния на соц.страх., руб.
Наладчики	3	5	12,8	91 853	18 371	110 224	28 658
Электро-монтеры	2	3	2 500	78 000	15 600	93 600	24 226
Итого:				169 853	33 971	203 824	52 994

2.3. Затраты на электроэнергию  силовую (Сэ) определяются исходя  из установленной мощности оборудования  по формуле:

,

где Nуст – установленная мощность всего оборудования, кВт;

Fд – действительный годовой  фонд времени работы оборудования, час;

Кз – коэффициент загрузки, = 0,85;

Км – коэффициент, учитывающий  использование двигателей по мощности, = 0,7;

Кпс – коэффициент, учитывающий  потери в сети, = 1,05;

η – КПД электродвигателя (0,7-0,85);

Цэ – цена 1кВтч электроэнергии, = 1,44.

 руб.

2.4. Затраты на воду для производственных  нужд (для приготовления охлаждающих  смесей, промывку деталей, охлаждение  агрегатов).

Расходы воды можно принять 15-18 м3 в  год на один станок. Средняя стоимость 1м3 технической воды составляет 1,125 руб.

Затраты на воду = 1,125 × 15 × 42 = 709 руб.

2.5. Затраты на сжатый воздух (Св) (сжатый воздух расходуется  на обдувку станков и прессов,  для удаления деталей и стружки,  обдувку после мойки, в пневматических  зажимах и инструментах). Определяется  по формуле:

,

где в – норма расхода сжатого  воздуха для работы оборудования в м3/час (в

среднем 1,1м3/час для зажимов  и удаления стружки на 1 станок, 1 м3/час для обдувки деталей  после мойки на 1 установленное  сопло);

Fд – действительный фонд  времени оборудования, час;

Кп – коэффициент потерь сжатого  воздуха в трубопроводе, Кп = 1,05;

Цв – цена 1м3 сжатого воздуха 0,049 руб.

Св = (42 – 5) × 2,1 × 3 643,2 × 1,05 × 0,049 = 14 564 руб.

Статья 3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств.

Затраты на текущий ремонт оборудования включают в себя затраты на заработную плату (основную, дополнительную, отчисления) рабочих, занятых ремонтом оборудования (слесарей и станочников по ремонту  оборудования), определяемую по результатам  расчета фонда заработной платы  вспомогательных рабочих, и прочих затрат, связанных с ремонтом.

Укрупнено прочие затраты можно  принять в размере 3-6% от стоимости  оборудования и транспортных средств.

 

Таблица 11

Фонд заработной платы рабочих, занятых ремонтом оборудования.

Группы рабочих	Кол-во	Разряд	Часовая тарифная ставка, руб.	Фонд основной з/платы, руб.	Дополни-тельная з/плата, руб.	Общий фонд з/платы, руб.	Отчисле-ния на соц.страх., руб.
Слесари по текущему ремонту	3	3	12,8	91 853	18 371	110 224	28 658
Слесари по ремонту технологи-ческой оснастки	3	3	12,8	91 853	18 371	110 224	28 658
Итого:				183 706	36 742	220 448	57 316

Прочие затраты = (5 939 670 + 196 009) × 0,05 = 306 784 руб.

Статья 4. Внутризаводское перемещение  грузов.

Расходы на внутризаводское перемещение  грузов включают в себя заработную плату рабочих, занятых перемещением грузов и затраты на вспомогательные  материалы для эксплуатации цехового транспорта (2% стоимости транспорта).

Затраты на вспомогательные материалы = 196 009 × 0,02 = 3 920 руб.

Статья 5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

Определяется по нормам расходов на один станок. Укрупненно можно принять 0,9493 руб. в год на 1 станок.

Износ = 0,9493 × 42 = 40 руб.

Статья 6. Прочие расходы.

Определяются по нормам, действующим  на предприятии или примерно 3-5% от суммы затрат всех предыдущих статей.

Прочие расходы баз. = (523 429 + 2 029 470 + 584 548 + 3 920 + 40) × 0,05 = 157 070 руб.

Прочие расходы проект. = (523 381 + 2 029 470 + 584 548 + 3 920 + 40) × 0,05 = 157 068 руб.

По этой форме следует рассчитать элементы затрат по проектному участку  или поточной линии.

Таблица 12

Цеховые расходы.

№	Наименование и содержание статей	Затраты, руб.
		Базовый вариант	Проектируемый вариант
1.	Содержание общецехового персонала.	1 885 129	1 885 129
2.	Амортизация зданий, сооружений, инвентаря.	10 251	10 245
3.	Содержание зданий, сооружений, инвентаря.	114 243	114 115
4.	Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря.	32 984	32 953
5.	Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство.	1 800	1 660
6.	Охрана труда.	101 670	95 969
7.	Износ малоценного и быстроизнашивающегося  инвентаря.	18 108	16 700
8.	Прочие расходы.	43 284	43 135
Итого расходов:		2 207 469	2 199 906

Цеховые расходы по статьям рассчитываются следующим образом.

Статья 1. Содержание общецехового персонала.

В состав затрат по содержанию общецехового персонала входит основная и дополнительная заработная плата аппарата управления цеха, мастеров производственного участков, прочего цехового персонала, не относящегося к аппарату управления вместе с начислениями на заработную плату.

Расчет затрат производится на основании  штатного расписания и должностных  окладов и сводится в таблицу 13.