Пути совершенствования управления пассивами в ОАО "Успех"

Хорошо организованная система с четким ведением регистрации и бухгалтерии имеет решающее значение. В соответствии с нормативным актом ЦБ РФ, контроль формирования и использования резервного фона банка осуществляется территориальным учреждением Банка России. Так, за нарушение условий формирования резервного фонда и нецелевого использования установлен штраф в размере 0,1 % минимального размера уставного капитала, действующего для вновь создаваемых банков, также банк может быть ограничен в проведении отдельных операций на срок до шести месяцев. При нецелевом его использовании банк обязан восполнить его за счет чистой прибыли в срок, не превышающий один год.

Завершая третью главу выпускной работы, можно сделать заключение о том, что в первую очередь для банка "Успех" условием самостоятельного развития продолжает оставаться рост собственного капитала, валюты баланса, опережающий темпы инфляционных процессов. Прирост привлеченных средств достигается за счет роста срочных пассивов, обеспечивая повышение их качества, улучшая соотношение работающих активов и привлеченных средств.

Важным фактором повышения прибыльности является рост удельного веса вкладов населения, как относительно дешевого ресурса, в структуре привлеченных ресурсов. Вклады населения позволяют практически непрерывно распределять обязательства по срочности. Поэтому в рыночных условиях банк "Успех" должен уделить серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого:

- усовершенствовать собственную  депозитную политику на основании  выдвинутых в данной работе  предложений;

- особое внимание в  процессе осуществления депозитной  политики уделить срочным вкладам;

- разнообразить виды вкладов;

- расширить банковские  услуги для привлечения потенциальных  вкладчиков;

- провести сформированную  и усовершенствованную эффективную  процентную политику, не снижающую  доходность для банка.

В целях дальнейшего совершенствования управления пассивами процесс принятия управленческих решений в банке должен строиться на комплексном анализе структуры и динамики его активных и пассивных операций, их согласованности, доходности и стоимости, маржи по операциям банка, а также на оценке текущего уровня и прогнозе всех видов банковских рисков.

На основании всего вышеизложенного можно сделать вывод о том, что при наличии благоприятных условий для ведения и расширения бизнеса банку "Успех" важно увеличивать величину своих пассивов, чтобы на их основе с каждым периодом времени проводить все больший объем активных операций и увеличить, таким образом, величину получаемой банком прибыли.

Заключение

Управление пассивами в коммерческом банке "Успех", как и в любом другом коммерческом банке, играет первостепенную роль по отношению к управлению активами. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банка.

В выпускной работе рассмотрены экономические основы управления пассивами в банке, а также теоретические аспекты деятельности коммерческих банков в области управления пассивами. Кроме того, детально рассмотрен состав и структура пассивов, собственного капитала и привлеченных ресурсов в частности в соответствии с имеющимися законодательными актами. В ходе работы выявлены их особенности, а также преимущества и недостатки при формировании и реформировании структуры пассивов банка. При рассмотрении особенностей структуры собственных и привлеченных средств коммерческого банка сделан вывод о том, что их состав и величина имеют непостоянный характер, и в соответствии с изменениями конъюнктуры и финансового состояния банка также видоизменяются.

В рамках первой главы выпускной работы также уделено внимание механизму управления пассивами коммерческого банка, изучены его субъекты, принципы и функции построения, определена совокупность применяемых форм и методов при управлении пассивами коммерческого банка. Таким образом, в первой главе работы выделены институциональная, функциональная и правовая сторона механизма управления пассивами банка, что является неотъемлемо частью реализации процесса управления пассивами в банковской практике. По результатам проведенной работы сделано заключение о том, что операции по формированию собственных ресурсов имеют первостепенное значение для образования и дальнейшего развития банка, являются основанием для привлечения средств, определенной гарантией сохранности устойчивого финансового положения банка. За счет собственных ресурсов банки развивают свою материальную базу, создают запас резервных денежных средств, в основном формируют долгосрочные активы. В свою очередь, стабильность пассивов коммерческого банка, их структуры, качество механизма управления пассивами гарантируют полноценное функционирование банка. Одновременно изменение политики банка в области управления активами может влиять и на характер и величину пассивов банка.

Проведение качественной и эффективной политики в области управления пассивами коммерческого банка является основополагающей и первостепенной задачей, в связи с тем, что активные операции по размещению средств могут быть осуществлены в лишь после проведения операций по привлечению средств. Традиционно, основной объем в пассивах коммерческого банка составляют средства клиентов, средства других банков и выпущенные банками долговые обязательства. При этом она во многом зависит от форм и методов управления ими, которые рассмотрены в данной главе. Это связано с тем, что соотношение различных элементов пассивов банка характеризует и различную степень риска их применения в управлении пассивами, и разный уровень дохода, получаемого банком. Таким образом, при правильной и эффективной политике управления пассивам коммерческого банка он имеет возможность получить максимальный доход при безопасном уровне риска.

В ходе написания второй главы выпускной работы проанализирована текущее финансовое состояние коммерческого банка "Успех" за последние два отчетных года, проведен анализ состава, структуры и динамики пассивов банка. Проведенный в дипломной работе анализ состава, структуры и динамики пассивов банка "Успех", а также качества управлениями ими в банке за два последних года позволил дать характеристику финансового положения и состояния пассивов банка в частности. Банк "Успех" имеет традиционную структуру баланса. При этом в структуре пассивов банка наибольший удельный вес имеют статьи средств кредитных и некредитных организаций. Это связано с определенной спецификой банковского бизнеса, так как банк активно сотрудничает с западными банками при проведении лизинговых операций дочерней компании "Успех-лизинг", а основную долю клиентуры банка составляют юридические лица. Финансовое положение банка "Успех", по данным его финансовой отчетности, отвечает всем без исключения требованиям Центрального банка РФ, что является положительной характеристикой его деятельности.

Кроме того, во второй части второй главы выпускной работы проведен анализ качества управления пассивами в банке "Успех". При проведении коэффициентного анализа финансовых показателей деятельности банка удалось установить, что у банка качественно сформирована ресурсная база, ее величина на сегодняшний день достаточна для проведения банком своих активных операций. Однако, в связи с тем, что банк активно наращивает объем и расширяет масштабы своей деятельности, ему необходимо определенное увеличение величины пассивов банка для поддержания существующего уровня доверия клиентов и инвесторов к банку. Именно это банк и сделал в сентябре 2011 года, увеличив величину собственного капитала до 7 млрд. рублей, завершив дополнительную эмиссию своих обыкновенных именных акций на сумму 1 000 400 тысяч рублей. Таким образом, при условии отсутствия кризисных ситуаций на рынке банковских услуг, сделан прогноз о том, чтобы банк имеет положительные тенденцию и неплохую перспективу в расширении своего бизнеса и увеличении уровня его прибыльности.

В результате проведенной работы выявлены недочеты в формировании и реализации стратегии банка в области управления пассивами, хотя сделан общий положительный вывод о результатах деятельности банка.

По итогам анализа, проведенного в выпускной работе, выделены основные направления совершенствования управления пассивами в банке "Успех".

Исследование теоретических и практических основ управление пассивами, а также формулирование основных направлений совершенствования управления пассивами в банке "Успех" позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию управления пассивами в банке. Так, для укрепления ресурсной базы и расширения числа клиентов банку предлагается:

1. Увеличить величину собственного  капитала банка в соответствии  с активным расширением бизнеса  банка.

2. С 2011 года перейти на  применение методик соглашения Basel II "Международная конвергенция  измерения капитала и стандартов  капитала: новые подходы".

3. Увеличить объем выпуска  сберегательных сертификатов.

4. Расширить перечень существующих  вкладов, ориентируясь на различные  слои населения с разным уровнем  доходов.

5. Принять меры по минимизации  негативного влияния непредвиденного  изъятия населением срочных вкладов.

6. Производить выплату  процентов по размещенным вкладам  вперед с целью компенсации  инфляционных потерь.

7. Ввести новую услугу  для клиентов – службу телемаркетинга.

8. Активизировать рекламную  деятельность банка.

Список литературы

Нормативно-правовые источники

1. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)".

2. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 "О банках и банковской  деятельности".

3. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных  бумаг".Документ применяется с  учётом положения Федерального  закона от 18.07.2009 №181-ФЗ П.2 Ст.11 Федерального  закона от 18.07.2009 №181-ФЗ

4. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном  регулировании и валютном контроле".

5. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. №208-ФЗ "Об акционерных  обществах". Документ применяется  с учетом положений Федерального  закона от 18.07.2009 N 181-ФЗ (пункт 2 статьи 11 Федерального закона от 18.07.2009 N 181-ФЗ)

6. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И (ред. от 20.04.2011) "Об  обязательных нормативах банков".

7. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.2004 г. № 112-И (ред. от 21.01.2011) "Об  обязательных нормативах кредитных  организаций, осуществляющих эмиссию  облигаций с ипотечным покрытием".

8. Инструкция ЦБ РФ от 15.07.2005 г. № 124-И (ред. от 14.11.2007) "Об  установлении размеров (лимитов) открытых  валютных позиций, методике их  расчета и особенностях осуществления  надзора за их соблюдением  кредитными организациями".

9. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 г. № 28-И (ред. от 25.11.2009) "Об открытии  и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".

10. Инструкция Банка России  от 12 октября 2000 года № 93-И (ред. от 24.12.2004) "О порядке открытия уполномоченными  банками банковских счетов нерезидентов  в валюте Российской Федерации  и проведения операций по этим  счетам"

11. "Положение о порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери  по ссудам, по ссудной и приравненной  к ней задолженности"( утв.Банком  России 26.03.2004 №254-П)( ред. от 04.12.2009 с  изм. от 03.06.2010)

12. Положение ЦБ РФ 20.03.2006 г. № 283-П( ред.от 14.12.11) "О порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери".

13. Положение Банка России  от 25.03.2003 г. N 219-П (ред. от 17.10.2011)"Об  обслуживании и обращении выпусков  федеральных государственных ценных  бумаг".

14. Положение Банка России  от 25.03.2003 г. N 220-П (ред. от 29.11.2011) "О  порядке заключения и исполнения  сделок РЕПО с государственными  ценными бумагами Российской  Федерации".

15. Положение ЦБ РФ от 4 августа 2003 года № 236-П (ред. от 25.11.2011) "О порядке предоставления  Банком России кредитным организациям  кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг".

16. Положение ЦБ РФ от 14 июля 2005 года № 273-П "О порядке  предоставления Банком России  кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитным  договорам организаций или поручительствами  кредитных организаций"

17. Указание ЦБ РФ от 24.03.2003 года № 1260-У (ред. от 27.04.2010) "О  порядке приведения в соответствие  размера уставного капитала и  величины собственных средств (капитала) кредитных организаций".

18. Указание ЦБ РФ от 17.09.2008 г. № 2066-У (ред. от 14.10.2008) "Об  установлении нормативов обязательных  резервов (резервных требований) банка  России".

19. "Положение о порядке  эмиссии облигаций Банка России"(утв. Банком России 29.03.2006 N 284-П)

20. Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 г. № 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) "О сберегательных  и депозитных сертификатах кредитных  организаций" (с изменениями).

21. Письмо ЦБ РФ от 11 января 2010 года № 2-Т "О рублевых  эквивалентах показателей в соответствии  с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года № 1755-У".