Совершенствование кредитоспособности предприятия на примере ООО "Моторс"

64

Содержание.

Введение

1. Теоретические и методические основы кредитоспособности предприятия, кредитной организацией.

1.1. Сущность и значение оценки кредитоспособности предприятия.

1.2. Основные методы оценки кредитоспособности предприятия в отечественной и зарубежной практике

1.3. Методика оценки кредитоспособности предприятия с помощью системы финансовых показателей и анализа денежного потока

2. Определение кредитоспособности  «ООО Зеленодольск – Моторс»  « Зеленодольским отделением № 4698 СБ. РФ»

2.1.   Общая характеристика деятельности «ООО Зеленодольск – Моторс»

2.2. Расчет финансовых коэффициентов кредитоспособности «ООО Зеленодольск – Моторс»

              2.3. Определение класса кредитоспособности  «ООО Зеленодольск – Моторс»

3. Проблемы оценки кредитоспособности предприятия  и пути их решения

              3.1. Сложности, возникающие при оценки кредитоспособности   «ООО Зеленодольск – Моторс»

3.2. Возможности реальной оценки кредитоспособности «ООО Зеленодольск – Моторс»

Выводы и предложения

Список использованной литературы

Приложения

1.Теоретические и методические основы кредитоспособности предприятия, кредитной организацией

1.1. Сущность и значение оценки кредитоспособности предприятия

В современной экономике России в период становления и развития нового типа экономических отношений, когда хозяйствующие субъекты самостоятельны в выборе большинства принимаемых им решений, вопрос о необходимости разработки эффективной программы управления капиталом имеет первостепенное значение.

Собственный капитал организации — еще не гарантия прибыли. Однако даже если таковая существует, это не означает, что ее будет достаточно для инвестиций в развитие производства, пополнение обо­ротных активов и т.п. Собственные финансовые ресурсы являются основой стабильной работы организации, но вместе с тем это доста­точно, малоподвижные ресурсы и рассматривать их в качестве долго­срочного источника финансирования расширенного воспроизводства основных фондов и нематериальных активов или источника пополне­ния оборотных активов рискованно. В результате альтернативным источником финансирования выступает заемный капитал.

Понятие «кредитоспособность заемщика» в условиях становления и развития рыночных отношений кре­диторам необходимо иметь точное представление о кредитоспособно­сти их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки раз­рабатывают собственные методики определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко определить, что включает в себя это понятие, характерное для рыночной экономики. Процесс перехода к рыноч­ным отношениям существенно изменил взаимоотношения организа­ций и их кредиторов. На первый план вышли условия взаимовыгод­ного партнерства и общий экономический интерес, непосредственно связанный с кредитоспособностью заемщика.

Существуют некоторые различия  между платежеспособностью и кредитоспособностью: платежеспособность — возможность удовлетворить требо­вания кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность — про­гноз такой способности на будущее. Еще одно существенное различие: организация погашает свои обычные обязательства (кроме задолжен­ности по кредитам), как правило, за счет выручки от реализации про­дукции (работ, услуг). Возврат кредита может проводиться как из соб­ственных средств заемщика, так и за счет средств, поступивших от реализации банком обеспечения, переданного в залог, средств гаран­та или поручителя, страховых возмещений.

              Помимо этого кредито­способность определяется не только тем, насколько ликвидны активы организации, направляемые на погашение обязательств, но и множе­ством других факторов, не зависящих напрямую от хозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбыта и др.) и не всегда поддающихся количественному измерению [25, С. 54].

Существует также подход к определению кредитоспособности, связывающий ее с платежеспособностью, в зависимости от целей анализа их можно рассматривать как разные понятия. С другой точки зрения «под кредитоспособностью хозяйству­ющего субъекта понимается наличие у него предпосылок для получе­ния кредита и его возврата в срок». Но предпосылки для получения кредита — это еще не возможность его получить: так как в нем не учитывается тот факт, что кредит предоставляется банками на платной основе, и кредитоспособность также должна включать в себя возможность погашения процентов по кредиту, и не просто воз­врат кредита, а его возврат в полном объеме.

При толковании термина «кредитоспособность заемщика», как правило, учитывается комплекс определенных факторов, в том числе: дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредит­ной сделки; его деловая репутация; наличие обеспечения; способность заемщика получать доход — генерировать денежные потоки.

Необходимо подчеркнуть, что кредитоспособ­ность — это система условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в пре­дусмотренные сроки. При этом в оценке кредитоспособ­ности учитываются несколько основных условий: структура исполь­зуемого капитала и финансовая устойчивость; оценка производимой продукции с точки зрения спроса на нее при сложившихся рыночных условиях; ликвидность активов предприятия. Кредитоспособность — это оценка возможностей клиента для получения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку. Реализуя принцип обеспеченности возвратности ссуд, банк рассчитывает (даже при низкой платежеспособности заемщика) на полное или хотя бы частичное погашение ссудной задолженности за счет вторичных источников [5, С. 138].

              Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

              Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формированных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изу­чен. Значимой и весьма сложной для аналитика проблемой являет­ся определение изменения всех факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в перспективе. Поэтому цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следу­ющих задач:

- обоснование оптимальной величины предоставляемых креди­тором финансовых ресурсов и способов их погашения;

- определение эффективности использования заемщиком кре­дитных ресурсов;

- осуществление текущей оценки финансового состояния заем­щика и прогнозирование  изменения после предоставления кредит­ных ресурсов;

- проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кре­дитора за соблюдением заемщиком требований в отношении показа­телей его финансового состояния;

- анализ целесообразности и результативности, принимаемых
менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика;

- выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния
на принятие решений о выдаче кредита заемщику;

- анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком обеспечения.

              Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частого) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

              Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:

- характер клиента;

- способность заимствовать средства;

- способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для             погашения долга (финансовые возможности);

- капитал;

- обеспечение кредита;

- условия, в которых совершается кредитная операция;

-контроль (законодательная основа деятельности заемщика,            соответствие характера кредита стандартам  банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политики банка. Репутация менеджеров оценивается в соответствии с их профессионализмом (образованием, опытом работы), моральными качествами, финансовым и семейным положением, взаимоотношениями руководимых структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды ее выдача является рисковой, если противоречит утвержденной кредитной политике.              Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, т.е. наличие определенных полномочий у представителя организации, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика – у физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

              Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности). Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывают со степенью вложения капитала в недвижимость.

Капитал клиента – не менее значимый критерий кредитоспособности клиента. При этом особенно важны два аспекта его оценки: достаточность капитала, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левеража; степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем выше заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

              Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств, в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.

              К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

              Последний критерий – контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора) – нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия; как повиляет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового); насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка.

Рассмотренные критерии кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:

- оценка делового риска;

- оценка менеджмента;

- оценка финансовой устойчивости клиента на основе  системы финансовых коэффициентов;

- анализ денежного потока;

- сбор информации о клиенте;

- наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

              Несмотря на единство критериев, и способов оценки, существует специфика анализа кредитоспособности  юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.

              Из всего вышесказанного можно сделать следующие выводы, что важность оценки кредитоспособности заключается в том, что банки  должны  оценивать возможности клиента и его способности своевременно и в полном объеме  погашать задолженность.

Между платежеспособностью и кредитоспособностью есть одно существенное различие. Предприятие погашает свои долговые обязательства за счет свободных денежных средств на счетах. В погашении ссудной задолженности возможно и за счет других (не первичных) источников:

- выручки от реализации заложенного имущества;

- средств поручителей и гарантов;

- средств страховых обществ;

-средств депозитного вклада.

Кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъек­та) — его комплексная правовая и финансовая характеристика, пред­ставленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяю­щая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, преду­смотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.