Финансы домашних хозяйств и их роль в экономике

В составе общих финансов выделяют финансы домашних хозяйств. Современная экономика не может существовать без них. Финансы домашних хозяйств отражают уровень развития производственных сил в отдельных странах и возможности их воздействия на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни. Состояние экономики страны определяет состояние финансов домохозяйств. В условиях постоянного экономического роста, увеличения ВВП и национального дохода финансы домохозяйств характеризуются устойчивостью и стабильностью.

Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающие значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, финансы домохозяйства пока не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений. [19]

Как и финансы предприятий, финансы домохозяйств также имеют свою организацию, основные принципы которой можно представить в следующем виде:

1) Принцип полной самостоятельности - Самостоятельность в использовании собственных и привлеченных средств, благодаря чему обеспечивается необходимая маневренность ресурсов, которая позволяет концентрировать финансовые ресурсы на нужных направлениях финансово-хозяйственной деятельности домохозяйства.

2) Финансовая самодостаточность в процессе воспроизводства.

Состав бюджета домохозяйств должен обеспечивать покрытие своих расходов за счет результатов свой собственной трудовой и предпринимательской деятельности и внешних денежных поступлений (заработной платы, доходов от операций с личным имуществом и денежных накоплений в финансово-кредитной сфере, доходы от индивидуальных частных предприятий, трансфертов, социальных выплат).

3) Финансовое планирование бюджета домохозяйств.

Финансовое планирование бюджета домохозяйства предполагает получение и целевое использование денежных средств, определяет направление денежных потоков на ближайшее будущее и на перспективу. Благодаря финансовому планированию обеспечивается финансовый результат воспроизводственной деятельности домохозяйства.

4) Деление финансовых ресурсов на собственные и заемные.

Потребительский кредит пополняет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Получение кредита домохозяйствами предполагает наличие у домохозяйства надежных источников расчетов по долговым обязательствам. Отсутствие таких источников ведет к невыполнению домохозяйствами своих долговых обязательств, что отрицательно сказывается на развитии кредитной системы страны.

5) Разграничение основной и инвестиционной деятельности.

Домохозяйства предусматривают расходы на обеспечение основных потребностей, а также инвестирование денежных средств для самосохранения и получения дополнительных доходов.

6) Принцип материальной заинтересованности.

Объективная необходимость этого принципа обусловлена основной целью деятельности домохозяйства – максимальное удовлетворение потребностей каждого из участников домохозяйства. Получение доходов от всех видов деятельности способствует увеличению уровня жизни населения.

7) Внутренняя финансовая дисциплина.

При планировании бюджета домохозяйства предусматривают сроки и суммы выплат в виде обязательных платежей и выполнения финансовых обязательств перед органами власти, хозяйствующими субъектами, кредитной системой, разнообразными фондами и гражданами, связанными с домохозяйствами различного рода обязательствами.

8) Формирование резервных фондов.

Финансовые резервы обеспечивают устойчивую, надежную жизнедеятельность в условиях возможных колебаний рыночной экономики. Если в бюджете домохозяйства предусмотрены в достаточном и необходимом объеме финансовые резервы, то это обеспечивает финансовую устойчивость и независимость в случае возможных кризисных явлений в экономике.

Сущность финансов домашних хозяйств находит свое проявление в функциях. В настоящее время они выполняют две базовые функции:

1) обеспечение жизненных потребностей домашнего хозяйства (в частности семьи) – это изначальная и главная функция финансов домохозяйства, она создает реальные условия существования членов данного хозяйства. Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции – так, в период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами хозяйства, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками продукции возникал редко, в небольшом количестве и по соседству. [24]

2) распределительная функция - это первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов хозяйства, когда создаются первичные доходы в виде зарплаты, пенсий, пособий. В это же время, средства внутри домохозяйства распределяются между членами хозяйства через формирование, распределение и использование денежных фондов. Доходы, создаваемые в ходе такого перераспределения, должны обеспечить соответствие между материальными и финансовыми ресурсами хозяйства и, прежде всего между размером денежных фондов и их структурой, с одной стороны, и объемом и структурой средств производства и предметов потребления – с другой. Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

Обе функции финансов домашнего хозяйства взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.

Помимо этих функций иногда выделяют еще ресурсообразующую, регулирующую, инвестиционную, консолидирующую.

Контроль за движением финансовых ресурсов осуществляется во всех сферах финансовых отношений домохозяйств. Инструментом контроля над финансами домохозяйств является бюджет, который позволяет контролировать доходы и расходы домохозяйства, оценить результаты хозяйственной и инвестиционной деятельности.

Характеризуя сферу финансовых отношений, необходимо отметить, что с аналогией с корпоративными финансами внешние денежные отношения домашних хозяйств возникают при взаимодействии с финансовой системой государства, предприятиями, финансовым рынком, другими домашними хозяйствами. Основой для данной сферы финансовых отношений выступают законы воспроизводства в целом.

Внутренние финансовые отношения домашних хозяйств возникают при распределении финансовых ресурсов в фонды, имеющих различное целевое назначение. Для этой сферы регулирующую роль играют специфические закономерности развития человеческого капитала. Кроме того, в рамках возможностей бюджета осуществляется поддержка неработающих и социально незащищенных членов домохозяйства, определяется для них уровень благосостояния, гарантируется им прожиточный минимум. Тем самым определяется социальная функция финансов.

В настоящее время теория и методология функционирования финансов домохозяйств недостаточно изучена, чему есть определенные причины:

– имеющиеся более острые проблемы политико-экономического характера, требующие скорейшего решения по созданию социальной стабильности в обществе;

– ограниченностью в России самого объекта в виде финансовых активов домохозяйств и соответственно финансовой активностью их держателей.

Однако растущие возможности отечественного финансового рынка, увеличение доходов населения, участие населения в операциях на фондовом и валютном рынках, на страховом рынке создали предпосылки для более активного исследования вопросов финансов домохозяйств.

Вывод по разделу один

Домашним хозяйством считается два человека и более, проживающие постоянно в жилом помещении или части жилого помещения и совместно обеспечивающие себя пищей и всем необходимым для жизни, ведущие общее хозяйство; один человек, постоянно проживающий в жилом помещении или части жилого помещения и обеспечивающий себя всем необходимым для жизни, не объединяя средства для ведения общего хозяйства ни с какими другими людьми, постоянно проживающими в том же жилом помещении.

В качестве самостоятельного субъекта рыночных отношений домашнее хозяйство – это группа физических лиц, принимающих самостоятельные экономические решения. Домашние хозяйства являются собственниками факторов производства, которые они продают фирмам, получая доход, позволяющий им покупать производимые фирмами блага, осуществлять сбережения.

Финансы – это денежные отношения, возникающие в результате распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства, а также использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение потребностей общества. В составе общих финансов выделяют финансы домашних хозяйств. Финансы домашних хозяйств отражают уровень развития производственных сил в отдельных странах и возможности их воздействия на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни. Сущность финансов домашних хозяйств находит свое проявление в функциях. В настоящее время они выполняют две базовые функции: обеспечение жизненных потребностей домашнего хозяйства и первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов хозяйства. Контроль за движением финансовых ресурсов осуществляется во всех сферах финансовых отношений домохозяйств. Инструментом контроля над финансами домохозяйств является бюджет.

2 ДОХОДЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

2.1 Валовой доход домашних хозяйств

Доходы домашнего хозяйства (валовой доход) – это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств (семьи) оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства некоторых категорий домохозяйств (семей). [10]

В экономической литературе различают постоянный и временный доход домохозяйства. Постоянный ­– это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду дохода относят, как правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением деятельности акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным и трудно прогнозируемым.

Изучение доходной части бюджета домашнего хозяйства (семейного бюджета) включает два подхода: функциональное распределение в соответствии с функцией, выполняемой домохозяйством, и личное распределение среди домохозяйств и их членов. Анализ функционального распределения доходов показывает, что крупнейшим источником дохода является заработная плата – около 70%, остальные 30 % – это предпринимательский доход, доходы от собственности, государственные трансфертные платежи и прочие доходы.

Валовой доход домашнего хозяйства включает в себя:

1) натуральные доходы – в основном состоят из продуктов, полученных в личном подсобном хозяйстве или в порядке натуроплаты от сельскохозяйственных предприятий, и потребленных в хозяйстве, а также предоставленных государством и различными предприятиями льгот, дотаций, подарков в натуральном выражении (без учета накопленных сбережений).

2) денежные доходы – это объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов, они являются преобладающей частью дохода домохозяйства. [12]

2.1.1 Денежные доходы

Как уже было сказано, денежные доходы домашнего хозяйства представляют собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство (семья) для обеспечения своих расходов. Классифицируют денежные доходы в соответствии с различными признаками: [23]

1)  В зависимости от источника дохода:

– заработная плата и дополнительная оплата трудовой деятельности;

– доходы от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг;

– арендная плата за переданное во временное пользование имущество;

– страховое возмещение;

– доходы от реализации имущества;

– выплаты из государственных денежных фондов;

– прочие доходы.

2)   В зависимости от равномерности поступления:

– регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);

– периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам, др.);

– случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества).

3) В зависимости от надежности поступления:

– гарантированные (государственные пенсии, доходы по госзаймам);

– условно-гарантированные (оплата труда);

– негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

Заработная плата на сегодня является главным источником доходов для членов многих домохозяйств (семей). Согласно ст.129 Трудового кодекса РФ, заработная плата – это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера. [6]