Формы обеспечения возвратности кредита

Введение

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются население, государство и сами банки. Стороны в кредитной сделке - кредитор и заемщик.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.

Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Для снижения кредитного риска коммерческие банки  при выдаче кредита анализируют кредитоспособность потенциального заемщика. Основным параметром кредитоспособности является  предлагаемое обеспечение.

Признаком современной системы кредитования служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита более надежными с позиции мировой практики являются залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования. Кредитный механизм органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.    

Основной целью курсовой работы является описание основных форм и видов обеспечения возвратности банковских ссуд и их особенностей.

Объектом исследования данной работы является взаимоотношения банка и должника в отношении предоставления кредита и исполнения обязательства по его погашению.

Предметом выступают различные формы возвратности кредита, их специфические черты и условия применения.

Достижению данной цели способствует решение следующих задач:

- описать и раскрыть понятие «обеспечения возвратности банковской ссуды»;

- выявить специфические характеристики и правовые основы различных форм, применяемых в Республики Беларусь;

- рассмотреть формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд в ОАО «Белинвестбанк»;

- рассмотреть зарубежный опыт использования различных способов обеспечения возвратности банковской ссуды.

              Изложенные задачи логически обусловили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Среди основных методов, которые использовались в процессе проведения курсового исследования необходимо назвать методы формальной логики (синтеза, анализа, дедукции, сравнения), исторический и диалектический методы, анализ периодических и специальных литературных источников.

При написании курсовой работы использовалась периодическая и учебная литература таких авторов, как: Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Воронин А.С., Жуков Е.Ф. и другие.

В курсовой работе используются статистические данные Национального Банка Республики Беларусь, отражающие развитие изучаемого вопроса в Республике Беларусь.

1. Теоретические основы форм и видов  обеспечения возвратности      банковских ссуд

1.1 Понятие обеспечения возвратности банковской ссуды, его функции

Возвратность банковской ссуды представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в содержании определенного механизма. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, а с другой стороны, на правовых отношениях кредитора и заемщика, возникающих в результате заключения между ними соответствующих договоров (соглашений).

Экономическая основа возврата кредита – кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не обозначает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости [1, с. 48].

Способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в соответствии со ст. 140 Банковского кодекса Республики Беларусь включен в перечень законодательно определенных существенных условий кредитного договора.

По кредитному договору кредитодатель, выдавший кредит, несет риск его невозврата, который может быть обусловлен как недобросовестностью кредитополучателя, так и его неплатежеспособностью. Предоставляемое кредитополучателем или иным лицом обеспечение исполнения обязательств ограничивает вызванные этим риски. В соответствии с законодательством или договором устанавливаются специальные меры имущественного характера, имеющие целью надлежащее исполнение обязательств. Такого рода специальные меры признаются обеспечением исполнения обязательств. В этом смысле обеспечение выступает как дополнительная гарантия исполнения обязательства наряду с общими, предусмотренными законодательством мерами [3, с. 68-70].

Таким образом, обеспечение исполнения обязательств стимулирует должника выполнить их из-за угрозы лишения имущества или предъявления к нему требований иными лицами. В связи с этим обеспечение сдерживает рисковые операции должника и ограничивает его последующие заимствования, а также обеспечивает имущественный интерес кредитора, обусловленный приоритетом или другими преимуществами требований к должнику.

Обеспечение  исполнения  обязательств  выполняет  две  основные функции.    Во-первых,   стимулирует   должника    исполнить    свои обязательства  надлежащим образом под угрозой лишения имущества  или предъявления к нему требований иными лицами (стимулирующая функция). Во-вторых,   обеспечение  создает  большую  вероятность   исполнения должником своих обязательств (гарантийная функция) [3, с. 80].

Таким образом, обеспечение - это отдельное обязательство, обособленное от обеспечиваемого им основного обязательства. С одной стороны его роль – гарантия исполнения обязательств должником, с другой – угроза лишения имущества стимулирует должника исполнить обязательства в строгом соответствии с кредитным договором.

1.2 Современные формы обеспечения возвратности банковской ссуды

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник и способ погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на использование кредита, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника на всех этапах кредитного процесса.

Для обеспечения возврата кредитов банки могут применять различные способы (формы) обеспечения исполнения обязательств заемщиков, к которым относятся залог (удержание имущества должника), поручительство, гарантия, банковская гарантия, задаток, страхование возврата кредита, неустойка и другие способы, предусмотренные законодательством или договором. Каждый из вышеназванных способов имеет своей целью заставить заемщика выполнить кредитные обязательства. При этом размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и процентов за пользование кредитом, а окончание срока действия обеспечения — позже установленного кредитным договором срока погашения кредита [2, с. 203].

Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору, то есть вернуть долг кредитору.

Под залогом понимается право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами [17, с. 304-312].

В соответствии с законодательством кредитор и заемщик подписывают договор о залоге, который должен быть заключен в письменной форме.

Существенными условиями договора залога являются предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, а также условие о том, у какой из сторон (залогодержателя или залогодателя) находится заложенное имущество (См. рисунок 1).

Рисунок 1- Схема залоговых отношений

Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

Существуют некоторые особенности для залога ценных бумаг. Залог ценной бумаги осуществляется путем ее передачи непосредственно залогодержателю либо в депозит нотариата, если договором не предусмотрено иное.

При денежной оценке предмета залога, которая осуществляется по соглашению сторон по рыночным ценам, иногда предусматривается соответствующая индексация стоимости заложенного имущества или право залогодержателя на его переоценку на момент обращения взыскания.

Действующее законодательство не предусматривает возможности передачи имущества, являющегося предметом залога, в собственность залогодержателя.

На практике выделяются два вида залога в зависимости от того, у кого будет находиться предмет залога:

- заложенное имущество остается у залогодателя (залог без передачи залогового имущества);

- заложенное имущество и имущественное право передаются залогодержателю (заклад) [17, с. 321].

Залог без передачи залогового имущества залогодержателю получил наибольшее распространение в отечественной и зарубежной практике, поскольку он позволяет заемщику (залогодателю) продолжать вести предпринимательскую деятельность, используя заложенное имущество. Законом установлено, что заложенное имущество остается у залогодателя, если иное не предусмотрено договором.

Залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад) может быть представлен различными видами имущества (автотранспорт, золото и другие драгоценные металлы, валюта, фондовые ценности). Под фондовыми ценностями понимаются свободно обращающиеся на биржевом рынке ценные бумаги (акции и облигации предприятий, государственные ценные бумаги), зарегистрированные в уполномоченном депозитарии или реестре. О передаче ценных бумаг в залог должна быть сделана соответствующая запись в депозитарии или реестре. До аннулирования этой записи залогодатель не может реализовать эти ценные бумаги.

При залоге имущественного права, удостоверенного ценными бумагами, они могут быть переданы залогодержателю, чем банки кредиторы практически всегда пользуются. В качестве залога могут использоваться валютные ценности (иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте), золото и другие драгоценные металлы в изделиях. В данном случае особенно важно, что подобные операции разрешены лишь уполномоченным банкам, имеющим соответствующие лицензии [10, с. 99-110].

Обеспечением по ссудам также являются залоговые счета заемщика в банке-кредиторе с оговоренным неснижаемым остатком, размер которого покрывает 1—2 годовых платежа по основной сумме долга плюс проценты.

Удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного недвижимого имущества без обращения в суд допускается только на основании нотариально удостоверенного соглашения залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения причин для обращения взыскания на предмет залога. Условие о праве залогодержателя обратить взыскание на заложенное недвижимое имущество без предъявления иска в суд, содержащееся непосредственно в договоре о залоге, должно признаваться недействительным.

Когда предметом залога являются права требования (например, депозит в банке), права аренды и другие имущественные права, взыскание на них может быть наложено (если не выполнено кредитное обязательство), как правило, в судебном порядке. Если предметом залога являются имущественные права, ограниченные сроком действия, то они переходят к банку-залогодержателю лишь до ограничения этого срока [9, с. 16-19].

Банковский кредит под залог недвижимости в нормальных экономических условиях является одним из самых популярных и привлекательных для кредитора. Такой кредит оформляется в промышленно развитых странах закладной ценной бумагой, которая соединяет в себе свойства кредитного договора и залога.

Средством обеспечения возвратности кредита могут быть так же гарантия и поручительство [8, с. 36].

Банковская гарантия представляет собой обеспечение исполнения гражданско-правовых обязательств, состоящее в том, что банк, другое кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования об ее уплате.

Банковская гарантия отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств, во-первых, наличием особого субъектного состава участников отношений, связанных с банковской гарантией [5, с. 48].