Формы обеспечения возвратности кредита

В качестве гаранта могут выступать только банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Лицо, обращающееся к гаранту с просьбой о выдаче банковской гарантии (принципал), является должником в основном обязательстве, исполнение которого обеспечивается банковской гарантией. Субъект кредитных отношений, наделенный правом предъявлять требования к гаранту (бенефициар), является кредитором в основном обязательстве [1, с. 65].

Во-вторых, практически полностью отсутствует какая-либо связь между обязательством гаранта уплатить соответствующую сумму бенефициару и основным обязательством, обеспеченным банковской гарантией. В законодательстве специально подчеркивается, что предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии будет содержаться ссылка на это обязательство.

В-третьих, существует безусловная обязанность гаранта уплатить по письменному требованию бенефициара ту сумму, которая была предусмотрена гарантией. Такое требование бенефициара должно содержать указание на допущенное принципалом нарушение основного обязательства и должно быть представлено гаранту в письменной форме до окончания определенного в гарантии срока. Задача гаранта — лишь определить, соответствуют ли требование бенефициара и приложенные к нему документы условиям гарантии.

В-четвертых, ограничен перечень оснований прекращения банковской гарантии, которые связаны либо с надлежащим исполнением гарантом своего обязательства, либо с односторонним волеизъявлением самого бенефициара [2, с. 251].

Предусмотрено четыре основания прекращения банковской гарантии:

- уплата бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

- окончание определенного в гарантии срока, на который она выдана;

- отказ бенефициара от своих прав по гарантии и возвращение ее гаранту;

- отказ бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств [2, с. 255].

В качестве формы обеспечения возвратности кредита может выступать также гарантия юридических или физических лиц. Банк принимает гарантии только от надежных, финансово-устойчивых юридических и физических лиц.

Поэтому он в предварительном порядке должен убедиться в их состоятельности как в финансовом плане, так и с точки зрения готовности выполнить свои обязательства при наступлении гарантийного случая. При этом применяется дифференцированный подход.

Гарантии бывают необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченная гарантия принимается на основе доверия, поскольку связи с принципалом поддерживаются давно и репутация у него безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательств надежности и представления обеспечения. Если финансовое положение принципала вызывает сомнения, то банк должен потребовать обеспечения его гарантий залогом имущества [4, с. 140].

Функция поручительства состоит в том, что оно создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае неисполнения этого обязательства. Большая вероятность достигается благодаря тому, что при поручительстве ответственным перед кредитором становится наряду с должником еще и другое лицо — поручитель.

Поручительство является договором и возникает в результате соглашения между кредитором должника (бенефициаром) и его поручителем. Договор поручительства является односторонним, безвозмездным, консенсуальным и носит безотзывный характер. Поручитель не вправе без согласия кредитора односторонне отказаться от поручительства или изменить его условия. Однако обязанность поручителя отвечать за выполнение обязательства должником не означает, что поручитель принимает на себя обязанность исполнить обязательство вместо неисправного должника. Как правило, поручитель не располагает такой возможностью, если только речь не идет о денежном обязательстве [11, с. 94-96].

В случае неисполнения обязательства должник и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники, если иное не установлено договором поручительства. Так, поручитель отвечает в том же объеме, что и должник, за уплату процентов, возмещение убытков, за уплату неустойки.

Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно, если иное не установлено договором. В то же время солидарность не является признаком договора поручительства. В договоре может быть установлено, что поручитель несет субсидиарную (запасную) ответственность за должника. В таком случае до обращения с требованием к поручителю кредитор должен принять меры для получения долга от главного должника. Если условие о субсидиарной ответственности в договор не включено, то поручитель отвечает солидарно с должником [7, с. 26].

В самом определении договора предусмотрена возможность установления поручительства за исполнение должником обязательства либо полностью, либо в определенной части.

К поручителю, исполнившему обязательство, переходят все права кредитора по этому обязательству. По исполнении поручителем обязательства кредитор обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование. Это означает, что поручитель становится на место кредитора по главному обязательству. По сути, поручителю предоставляется право регресса и одновременно он наделяется некоторыми правами кредитора, как если бы он получил требование в порядке уступки [7, с. 30].

Кредит может обеспечиваться неустойкой (штрафом, пеней).

Ею признается определенная законодательством или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности, в случае просрочки исполнения. При этом по требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

Одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности кредита также является задаток, то есть денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

Соглашение о задатке независимо от суммы должно быть совершено в письменной форме. Указывается также, что в случае сомнения в отношении того, является ли сумма, уплаченная в счет причитающихся со стороны по договору платежей, задатком, она считается уплаченной в качестве аванса, если не доказано иное. При прекращении обязательства, обеспеченного задатком, до начала его исполнения по соглашению сторон либо вследствие невозможности исполнения задаток должен быть возвращен [12, с. 17-23].

С целью совершенствования форм обеспечения возвратности кредита большое значение имеет изучение зарубежного опыта. В частности, банки Германии используют общую и глобальную цессию.

Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при использовании данной формы обеспечения возвратности кредита банк требует производить уступку требований на сумму, значительно большую, чем величина выданного кредита [15, с. 26].

При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20—40% от стоимости уступленных требований. При гарантировании обязательства на протяжении длительного периода времени применялась практика, когда предприятия-заемщики перед получением ссуды должны были сформировать в банке депозит в определенной сумме. Обычно использовался принцип “10+10”, означающий, что ссудополучатель до получения кредита образовывал депозит в размере 10% разрешенной ссуды, вторые 10% он вносил на депозитный счет после выдачи кредита. В данном случае гарантией своевременного погашения кредита служил собственный депозит предприятия-заемщика в размере 20% полученной ссуды. Однако в этом случае гарантия позволяет лишь частично защищать интересы кредитора [15, с. 30].

2. Изучение форм и видов обеспечения возвратности банковских ссуд  ОАО «Белинвестбанк»

2.1 Анализ финансово-экономических показателей деятельности       ОАО «Белинвестбанк»

Стратегия развития ОАО «Белинвестбанк» на 2006-2010 год предусматривает достижение параметров, определенных денежно-кредитной политикой Республики Беларусь, и выполнение Программы развития банка как инвестиционного на 2006-2010 годы.

Деятельность банка направлена на повышение роли в банковском секторе с высокой деловой активностью и инвестиционной привлекательностью; развитие банка как стратегического партнера своих клиентов, решающего задачи финансирования высокоэффективных инвестиционных проектов и бизнеса; расширение долгосрочных, взаимовыгодных отношений с физическими лицами; интеграцию в международную финансовую систему [6, с. 7-12].

Целевым ориентиром кредитной политики является приоритетное финансирование инвестиционных и инновационных программ, текущей деятельности предприятий реального сектора экономики, сохранение позиций в области розничного кредитования, обеспечение формирования качественного и сбалансированного по рискам кредитного портфеля, обеспечивающего максимальную доходность активов банка.

Ресурсная политика направлена на дальнейшее повышение надежности, устойчивости банка, сохранение и расширение его присутствия на различных сегментах финансового рынка, увеличение доли долгосрочных депозитов субъектов хозяйствования и физических лиц, собственных ценных бумаг и иностранных инвестиций.

Приоритетным направлением при формировании ресурсной базы банка определена работа по управлению денежными потоками клиентов, учитывающими сроки размещения, дифференцированную стоимость в разрезе сумм и валют фондирования, разнообразный инструментарий (депозиты, облигации и др.), мультивалютность денежных средств [13, с. 54].

В области внешнеэкономической деятельности работа нацелена на укрепление имиджа банка на международном уровне, продолжится дальнейшее сотрудничество с международными финансовыми институтами по увеличению объемов иностранных инвестиций и источников финансирования внешнеторговых операций.

На фондовом рынке основным направлением работы банка являются инвестиции в ценные бумаги Министерства финансов Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь [14, с. 38].

Дальнейшее повышение качественного уровня обслуживания клиентов предусматривается посредством развития технологий взаимодействия, совершенствования и внедрения новых банковских продуктов, предоставления полного комплекса оказываемых услуг, своевременного проведения расчетов.

Продолжена работа по сохранению позиций на рынке банковских пластиковых карточек за счет массовой их эмиссии, расширения спектра коммунальных и иных безналичных платежей, доступных к оплате посредством карточек в филиалах банка и сети самообслуживания, в том числе и за счет функционирования Единого расчетного и информационного пространства. Планируется внедрение новых банковских продуктов – предоплаченные карточки, Мобильный-банкинг и Интернет-банкинг [4, с. 254].

В 2009 году банк продолжил совершенствование системы управления рисками и оценки их величин, направленных на повышение эффективности функционирования системы риск-менеджмента, ее развитие в соответствии с постоянно меняющимися рыночными условиями и новыми требованиями международных стандартов финансовой отчетности к раскрытию информации о рисках.

Процентная политика ОАО «Белинвестбанк» ориентирована на минимизацию процентного риска, обеспечение устойчивого уровня рентабельности банковских продуктов, эффективное управление привлеченными и собственными ресурсами.

Развитие информационной и платежной систем банка будет направлено на внедрение новых банковских технологий; совершенствование аналитических методов оценки деятельности банка и процедур подготовки отчетности; программно-техническую поддержку процессов централизации системы управления банка и оптимизацию банковских бизнес-процессов.

ОАО «Белинвестбанк» предлагает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям разместить свободные денежные средства во вклады (депозиты) на условиях, обеспечивающих получение дополнительного стабильного дохода и гарантированную сохранность денежных средств.

Для размещения средств в банковский вклад (депозит) клиент открывает в банке депозитный счет в порядке, установленном действующим законодательством Республики Беларусь [2, с. 289].

Депозитные счета могут открываться для вкладов (депозитов) в белорусских рублях, Долларах США, Евро и российских рублях. Отношения банка с клиентом по привлечению денежных средств в банковские вклады (депозиты) регулируются договором банковского вклада (депозита), который заключается в письменной форме и в котором оговариваются существенные условия сделки и взаимоотношения сторон. При заключении договоров специалисты банка оказывают правовую и информационную поддержку клиентам.