Формы обеспечения возвратности кредита

Виды договора банковского вклада (депозита): договор банковского вклада (депозита) до востребования; договор срочного банковского вклада (депозита); договор условного банковского вклада (депозита).

Одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «Белинвестбанк» является кредитование. ОАО «Белинвестбанк» предоставляет кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Индивидуальные предприниматели могут выступать кредитополучателями только при условии заключения с банком договора текущего (расчетного) банковского счета.

Банк предлагает частным клиентам следующие виды вкладов (депозитов):

– в национальной валюте;

– вклады в иностранной валюте

При открытии вклада клиентам предоставляется возможность оформить завещательное распоряжение либо доверенность на распоряжение вкладом третьему лицу [16, с. 30].

Деятельность банка можно проанализировать по основным финансово-экономическим показателям работы на основании бухгалтерского баланса (Приложение А, В), которые отражены в таблице 1.

Таблица 1 – Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности  ОАО «Белинвестбанк» за 2009-2011 гг.

В миллионах рублей

Из таблицы 1 видно, что произошло увеличение таких показателей, как валюта баланса (на 1 197 281,1 млн. р. или на 37,06 %), собственный капитал банка (на 288 990 млн. р. или на 87,67 %), привлеченные средства (на 908 291,1 млн. р. или на    31,31 %), чистые процентные доходы (на 14 599,6 млн. р. или на 15,16 %), чистые комиссионные доходы (на 16 939,3 млн. р. или на 19,52 %), прибыль банка (на 2 777,3 млн. р. или на 5,65 %).

2.2 Анализ бухгалтерской отчетности ОАО «Белинвестбанк»

Для определения согласования активных и пассивных операций банка необходимо проводить анализ состава и структуры активов и пассивов банка, лежащий в основе всех остальных этапов оценки финансового состояния банка [4, с. 305].

В таблице 2 проведем анализ активов коммерческого банка. Из таблицы 2 видно, что наибольший удельный вес в составе активов занимают кредиты клиентам (64,30 – в 2009 г., 65,69 – в 2010 г., 69,14 – в 2011 г.), т.е. активы, приносящие доход. Их сумма увеличилась в 2011 г. на 939 133,2 млн. р. Одновременно в динамике наблюдается увеличение их удельного веса в общей сумме активов на 3,45 п.п. в 2011 г. Также значительный удельный вес занимают и другие активы, приносящие доход – кредиты и другие средства банков (10,51, 6,13 и 3,52 % в 2009 г., 2010 г. и 2011 г. соответственно), ценные бумаги для продажи (8,07, 11,18 и 10,56 % в 2009 г., 2010 г. и 2011 г.). В динамике наблюдается уменьшение суммы и удельного веса кредитов и других средств в банке, по ценным бумагам наблюдается увеличение суммы на        106 292,4 млн. р. и сокращение удельного веса на 0,62 п.п. в 2011 г. Самыми высокими темпами в динамике увеличивались денежные средства (154,4 %), основные средства и нематериальные активы (149,7 %) и прочие активы (144,7 %).   

В таблице 3 проанализируем пассивы банка за 2009-2011 гг. Из таблицы 3 видно, что привлеченные средства занимают 88,26, 89,80 и 86,03 % соответственно в 2009 г., 2010 г. и 2011 г. Они увеличились на 908 291,1 млн. р. или на 31,3 % в 2011 г. В их составе наибольший удельный вес занимают средства клиентов (76,07; 76,92 и 71,99 %). Собственный капитал банка занимает в совокупных пассивах 11,74 % в 2009 г., 10,20 % в 2010 году и 13,97 % в 2011 г. Наблюдается увеличение его суммы на 288 990 млн. р. и сокращение удельного веса на 3,77 п.п. в 2011 г. по сравнению с 2010 г. 

В таблицах 4 и 5 на основании данных отчетов о прибыли и убытках (Приложение Б, Г) проведем анализ состава и структуры доходов и расходов ОАО «Белинвестбанк». Из таблицы 4 видно, что в составе доходов на протяжении анализируемого периода наибольший удельный вес занимают процентные доходы (76,51; 73,93; 70,26 % соответственно), т.е. в динамике наблюдается снижение их доли в общей сумме доходов банка. Из таблицы 5 видно, что в расходах преобладают процентные расходы (91,69; 90,48; 89,95 %), т.е. также наблюдается снижение их доли в общей сумме расходов.

2.3 Анализ кредитов клиентам ОАО «Белинвестбанк» по видам обеспечения

Выдача кредитов клиентам является важной сферой деятельности ОАО «Белинвестбанк». В таблице 6 проанализируем структуру кредитов, выданных клиентам, по видам обеспечения.

14

Таблица 2 – Анализ активов ОАО «Белинвестбанк»

14

Таблица 3 – Анализ пассивов ОАО «Белинвестбанк»

Таблица 4 – Анализ состава и структуры доходов ОАО «Белинвестбанк»