Кредитоспособность

Введение

 

 

 

Банки – это  центральные звенья в системе всех рыночных  структур.  Именно развитие  их деятельности – это есть необходимое условие реального создания  рыночного  механизма.

      Переход  России  к  рыночной  экономике, так же повышение  эффективности  ее функционирования, появление необходимой инфраструктуры не получится  обеспечить без применения и дальнейшего использования кредитных отношений.

      Кредитный продукт   повышает   развитие  всех работающих     сил,   так же ускоряет всё формирование источников самого капитала для обширного   воспроизводства на  основе достижений научно-технического прогресса.

     Именно  без кредитной поддержки ни как не обеспечить быстрое появление хозяйств, всех предприятий,  так же внедрение и  других     видов предпринимательской  деятельности   на   внутригосударственном   и   внешнем экономическом пространстве.

 Именно управление кредитными рисками постоянно является   основным   в нашем банковском   деле. Только первоначально  банки    принимали лишь депозиты, поэтому они  быстро   установились, в лице посредников при передаче средств, поэтому они приняли   на  себя  другие  риски, например кредитный.  Этот продукт  стал  основой банковского дела, именно по которой понимали о качестве и о самой   работе  банка. Главное  внимания  необходимо процессу, который  управляет кредитным  риском, так как от  его  выполнения  зависит успех   работы всего  банка.   Исследования   банкротств   банков   всего    мира свидетельствуют о  том,  что  основной  причиной  явилось  низкое  качество активов.

      Всеми ключевыми элементами отличного управления являются: отлично развитые процедуры и кредитная политика; качественное  управление  всем портфелем;  строгий контроль за  кредитами;  и, качественно хорошо  работающий в этой системе персонал.

      Все банки  имеют  свой успех  только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся  в  пределах их финансовых возможностей и компетенции. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по  принятию  рисков  и управлению ими.

      Цель данной работы  –  изучить  теорию  по  оценке  кредитоспособности клиентов коммерческого банка с  помощью  анализа риска,  а  также создать программу, автоматизирующую процесс оценки кредитоспособности

 

 

1. Кредитоспособность

1.1 Понятие кредитоспособности и специфика ее определения

Вся проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу достаточно понятных и разработанных. Так как прежде всего необходимо дать определение самому термину «кредитоспособность».

Часто ему дают такое   определение, а именно способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, которое делает его неотличимым от другого термина – «платежеспособность».

Но в терминах «платежеспособность» и «кредитоспособность» есть различия. Например, платежеспособность предприятия – это именно его способность вовремя рассчитаться по всем своим обязательствам и задолженностям. Но и понятие кредитоспособность определяется лишь возможностью всего предприятия погасить свою кредиторскую задолженность. Кредитоспособность – это понятие более узкое, чем платежеспособность. По этому, банку, чтобы разрешить выдать кредит определенному заемщику, нужно лишь убедиться в его кредитоспособности, и совсем не обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте.

Так же между платежеспособностью и кредитоспособностью имеется еще одно различие. Предприятие обычную свою задолженность (кроме ссудной) должно погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг).

У ссудной  задолженности, так же  есть  еще 3 источника погашения :  
1) выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;  
2) гарантия другого банка или другого предприятия;  
3) страховые возмещения.

Из всего этого следует, именно что банк, правильно дающий ссуды, должен рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова.  Работающие  в наше время и хорошие способы оценки кредитоспособности полагаются главным образом на сам анализ данных о деятельности заемщика в предшествующем периоде.

При всей оценке кредитоспособности предприятия следует выявлять неплатежи, так же суммы всех просроченных платежей – своим поставщикам, банку, финансовым органам – как самостоятельную группу, а не распределять их в различные виды кредиторской задолженности. Всегда повышение уровня всей кредитоспособности заемщиков тесно связано с повышением их ответственности за своевременное погашение ссуд и вместе с тем ужесточение требовательности банков при кредитовании.  
Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка – факторы риска) должен быть оценен и рассчитан.

 

 Ко всему этому уже следует добавить необходимость определения термина относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика, хотя не только их. Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми.

Таким образом, следует отметить, что процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение.

Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач:  
обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;  
определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;  
осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;  
проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния; анализ целесообразности и результативности принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика,  
выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику;  
анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком обеспечения.  
Таким образом кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) – его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.

 

 

 

[ финансовый и  инвестиционный анализ предприятия  http://www.bеintrеnd.ru ]

     1.2 Этапы анализа кредитоспособности заемщиков

Анализ оценки кредитоспособности заемщика должен происходить согласно всем принципам полноты. При изучении всей структуры, её элементов и системы самого анализа оценки кредитоспособности любого заемщика следует выявить появление всех обязательных этапов исследования, именно на всех стадиях анализа оценки кредитоспособности, тоесть на стадиях предварительного, оперативного и ретроспективного анализа.

Именно по этому предварительный анализ оценки кредитоспособности заемщика должен всостоять из следующих этапов:

1)  необходимо сформировать информационную базу;

2) оценить достоверна ли предоставленная заёмщиком информация;

3) потенциального заёмщика необходимо предварительно оценить;

4) полученную информацию необходимо качественно обработать;

5) произвести сравнительный анализ полученных финансовых коэффициентов с нормативными значениями;

6) произвести качественный анализ всех финансовых коэффициентов;

7) необходимо определить веса всех финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе;

8) расчет рейтингового (интегрального) показателя организации-заемщика;

9) присвоение заемщику класса (рейтинга) на основе интегрального показателя;

10) анализ нефинансовых (качественных) показателей;

11) заключение (вывод) по итогам оценки кредитоспособности заемщика, определение перспектив его развития для решения вопроса об условиях и возможности предоставления кредита.

Существуют условия, при которых был предоставлен заёмщику кредит, переменяются во времени и это имеет определенные последствия, которые  влияют на финансовое положение самого заемщика и так же его возможность в дальнейшем расплачиваться по кредиту.

Во всех банках должна производиться эффективная система внутреннего контроля. Она должна производиться и на уровне всех отдельных кредитов, и на уровне кредитного портфеля.

Именно эта система обязанна обеспечить самое качественное управление операциями по кредитованию заёмщиков, произвести установление уровня кредитных условий по всем отдельным кредитам и кредитному портфелю в целом, определение достаточности резервов на возможные потери, своевременное обновление информации о заемщике, контроль за уровнем кредитного риска.

 

 

 

Сделав определённые выводы, мы видим что на стадии оперативного контроля кредитоспособности заёмщика обязательно проводить экономический анализ по следующим стадиям:

1) разработать графика и периодичности мониторинга по каждому заемщику, отдельно – по крупным, средним, мелким, проблемным кредитам;

2) сбор необходимой информации и анализ её;

3) произвести оценку всех изменений финансового состояния заемщика и прогноз влияния различных факторов на выполнимость условий кредитного договора в будущем;

4) выполнить контроль всего исполнения заемщиком условий заключаемого договора, так же  проверку соответствия реального графика платежей по кредиту графику, предусмотренному будущим кредитным договором;

5) сделать оценка переменения уровня самого кредитного риска;

6) оценка состояния обеспечения, предоставленного по кредиту;

7) выполнить проверку полноты соответствующей документации;

8) оценка соответствия выданного кредита кредитной политике банка и требованиям, предъявляемым со стороны контролирующих органов[6].

Ретроспективный анализ кредитоспособности заемщика основывается на всей имеющейся информации, которая содержится в кредитном досье заемщика и, которая собрана за время действия кредитного договора.

Основными задачами этого анализа кредитоспособности заёмщика являются чёткая оценка результатов взаимодействия кредитора и заемщика, появление всех факторов, которые оказывают как положительное, так и отрицательное влияние на исполнение всех условий кредитного договора, выявление неэффективности и недочетов в действиях работников кредитного и других подразделений банка при сопровождении кредитного договора, определение величины убытков кредитора вследствие невыполнения заемщиком кредитных обязательств.

Основные этапы ретроспективного анализа:

1) обобщение всей информации, которая касается действия кредитора и

заемщика в период действия всего кредитного договора;

2) выполнение анализа тенденций переменения финансового состояния заемщика и его действие на перемену уровня кредитного риска;  

3) анализ тенденций изменения качества и стоимости обеспечения в течение срока действия кредитного договора;

4) анализ тенденций изменения нефинансовых показателей заемщика;

5) присвоение заемщику класса кредитоспособности по итогам выполнения кредитного договора с учетом тенденций изменения всех количественных и качественных характеристик заемщика;

6) внесение корректировок в кредитную историю заемщика.

На основе информации этого ретроспективного анализа определения кредитоспособности заемщика возможно появление его кредитной истории, именно которая должна быть задействованна в целях самого предварительного анализа кредитоспособности в случае последующего обращения заемщика за новым кредитом.