Кредитоспособность

Условия (Conditions): кредитный инспектор обязан знать, как идут дела у потенциального заемщика, так же обязан знать каково положение, которое складывается в соответствующей отрасли, и также то, как переменение экономических и других условий в стране может сказаться на процесс погашения кредита.

Контроль (Control) приводится к определению, насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической обстановки сможет плохо подействовать на деятельность заемщика и его кредитоспособность.

2. Методика «CAMPARI» наблюдается в поочередном появлении из кредитной заявки и финансовых документов наиболее важных факторов, которые определяют деятельность потенциального клиента, в их оценке и рассмотрении после личной встречи его с клиентом. Само  название CAMPARI появляется из первых букв следующих слов: С (Charactеr) – это репутация, характеристика клиента; A (Ability) – способность к возврату кредита; М (Margin) – маржа, доходность; Р (Purposе) – целевое назначение кредита; A (Amount) – размер кредита; R (Rеpaymеnt) – условия погашения кредита; I (Insurancе) – обеспечение, страхование риска непогашения кредита.

3. Есть ещё методика «PARTS». Она применяется банками Великобритании и расшифровывается: P (Purposе) – это назначение, цель получения кредита; A (Amount) – сумма, размер кредита; R (Rеpaymеnt) – оплата, возврат (долга и процентов); Т (Tеrm) – срок предоставления кредита; S (Sеcurity) –обеспечение погашения кредита.

 Комплексные методики оценки кредитоспособности потенциального заемщика используются многими К.Б., но у этой методики мало теоретически проработаны и в них слишком мало использован математический аппарат.

Главными недостатками системы отбора заемщиков коммерческими банками и сегодня являются:

- субъективизм – в основном решения, которые принимаются кредитными инспекторами, выявлены только на собственной интуиции и своём личном опыте;

- негибкость и нестабильность – важность оценки используется случайной величиной, которую ни как не улучшить или не ухудшить, и действует от эмоционального состояния и предпочтений лично самого эксперта;

- нет системы определённого обучения, передачи знаний и повышения квалификации.

4. Методика, которая основана на анализе делового риска применяет качественные факторы при проведении оценки заемщика. Деловой риск касается с неразрывностью кругооборота всех оборотных средств, с большой вероятностью не закончить качественно этот кругооборот.

Сам анализ данного риска даёт возможность прогнозировать полноту источников выплаты заемных средств.

Есть возможность определить такие важные факторы делового риска: диверсифицированность поставщиков; наличие складских помещений и необходимость в них;  надежность поставщиков; сезонность поставок; длительность хранения сырья и материалов; порядок приобретения сырья и материалов; экологические факторы; соответствие транспортировки характеру груза;  мода на сырье и материалы; уровень цен на приобретаемые ценности и их транспортировку; риск ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов.

 Так же ещё, деловой риск близко действует с недостатками всей законодательной основы для произведения и завершения кредитуемой сделки, и конечно со спецификой отрасли заемщика.

Обязательно надо производить действие на развитие обязательной отрасли смежных отраслей, постоянного риска по сравнению с самой ситуацией в экономике во всём целом, способность всей отрасли цикличности спроса, качество результатов в деятельности отрасли и т.д.

5. Эта вся методика, выделена специалистами Ассоциации российских банков (АРБ) получила определение в самые последние годы. По всей этой методике именно оценка всей деятельности потенциального заемщика и всех условий именно его кредитования определяет анализ его кредитоспособности по всем следующим направлениям:

«солидность»  – это есть ответственность самого руководства, вся своевременность всех произведенных расчетов по уже ранее приобретенным кредитам;

«способность» – это есть появление и реализация продукции, так же выдерживание ее конкурентоспособности;

«доходность»  –  это есть качественность вложения собственных средств в данного заемщика;

Всеми недостатками всей методики есть невозможность ее применения для оценки его кредитоспособности при самом длительном кредитовании и то, что не считаются многие факторы риска, действие которых может сказаться через определенное время.

В большинстве случаев российские банки на практике применяют методы оценки кредитоспособности на основе совокупности финансовых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние заемщика.

2.4 Методики определения кредитоспособности заемщиков, применяемые российскими банками

Сбербанк России определил и использует методику действия кредитоспособности заемщика на основе всей количественной и качественной оценки самого финансового состояния и качественного анализа рисков.

Финансовое состояние потенциального заемщика производится с учетом всех имеющихся тенденций в изменение финансового состояния и факторов, которые влияют на такие изменения. Именно с этой целью анализируются сама динамика всех оценочных показателей, так же структура статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной политики заемщика.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, т.е. пересчет всех статей актива баланса в меньшую сторону на основе экспертной оценки.

Для оценки всего финансового состояния заемщика выбираются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности (К₁, К₂, К₃); коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К_А); показатель оборачиваемости и рентабельности (К₅).

Согласно Регламенту Сбербанка России важными оценочными показателями являются коэффициенты К₁ К₂, К₃, К_А, К₅, а все остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и выделяются как дополнительные к первым пяти коэффициентам.

По результатам анализа пяти коэффициентов заемщику прменяется категория, которая представлена в таблице 1, по каждому из этих показателей на базе сравнения полученных значений с установленными (достаточными).  
Таблица 1. Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика в соответствии с методикой Сбербанка России

Коэффициент	I категория	II категория	III категория
К1	0,2 и выше	0,15-0,2	Менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	Менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0-2,0	Менее 1,0
К4, кроме торговли	1,0 и выше	0,7-1,0	Менее 0,7
К4, для торговли	0,6 и выше	0,4-0,6	Менее 0,4
К5	0,15 и выше	Менее 0,15	Нерентабельные

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

После чего выделяется вся сумма баллов по всем этим показателям именно в соответствии с их весами.

Следующий шаг – это есть расчет всей общей суммы имеющихся баллов (S) с учетом существующих коэффициентов значимости каждого показателя, которые имеют следующие значения: K₁ = 0,11; К₂ = 0,05; К₃ = 0,42; К₄ = 0,21; К₅ = 0,21. Значение S наряду со всеми другими факторами применяется для определения рейтинга заемщика.

Для всех остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) уже не определяется оптимальные или очень критические значения ввиду очень большой зависимости этих значений от действия хозяйствующего субъекта, его всей отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Всегда осуществляется сам сравнительный анализ всех этих показателей и определяется их динамика.

Качественный анализ основывается на применении информации, которая не может быть определенна в количественных показателях. Для произведения такого анализа используются сведения, которые представлены самим заемщиком, подразделением службы безопасности, и информация базы данных. Именно на этом этапе определяютя риски отраслевые, акционерные, регулирования деятельности хозяйствующего субъекта, производственные и управленческие.

Самым важным этапом оценки кредитоспособности потенциального заёмщика это выявление рейтинга заемщика, или выявление его класса. Показывается всего три класса заемщиков: первоклассные, кредитование которых не вызывает никаких сомнений; второклассные – кредитование требует более определённого подхода; третьеклассные – кредитование всегда связано с повышенным риском.

Рейтинг показывается на основе суммы всех баллов по пяти главным показателям, оценки всех остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика таким образом: S=1 или 1,05 – заемщик должен быть определен к первому классу кредитоспособности; 1,05 < S < 2,42 относится ко второму классу; S> 2,42 относится к третьему классу. Далее выявленный таким образом предварительный рейтинг редактируется с учетом всех других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика.

При самом отрицательном влиянии всех вышеперечисленных факторов рейтинг может быть уменьшен на один класс. Все первоклассные заемщики кредитуются только на льготных условиях, второклассные (к которым относится анализируемое предприятие) – на обычных. Выдача же кредитов предприятиям 3 класса связанно с риском.

В БАЗЕ КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЙ «Альфа-Банк» с целью выявления уровня кредитоспособности потенциального заёмщика хозяйствующего субъекта применяется Инструкция по выявлению кредитоспособности заемщика, в которой установлены самые общие требования и порядок анализа финансово-хозяйственного положения потенциального заемщика.

Финансовое состояние потенциального заемщика при этом определяется с точки зрения краткосрочной и долгосрочной всех перспектив. В самом первом случае критерием оценки являются ликвидность и платежеспособность потенциального заемщика, во втором – структура источников средств. Именно в рамках анализа финансового состояния и кредитоспособности потенциального заемщика определяется платежеспособность заемщика, его имущественное положение, ликвидность, финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность деятельности.

О неплатежеспособности, как правило, свидетельствуют непокрытые убытки прошлых лет, непокрытый убыток отчетного года, краткосрочные и долгосрочные кредиты банков, не погашенные в срок, прочие краткосрочные и долгосрочные займы, не погашенные в срок, просроченная краткосрочная и долгосрочная кредиторская задолженность, кредиты банков для работников, не погашенные в срок, и т.д.

Имущественное положение. В рамках анализа имущественного положения потенциального заемщика определяется вертикальный и горизонтальный анализ финансовой отчетности, который даёт возможность определить наиболее общее видение об имевших место всех качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также о динамике их изменений. Имущественное положение, наличие и качество внеоборотных активов заемщика характеризуются следующими показателями: сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия (авансированный капитал); доля активной части внеоборотных активов; коэффициент износа основных средств; коэффициент обновления; коэффициент выбытия.

Ликвидность. Оценка ликвидности выделяется в определении объемов и источников средств, которые используются для покрытия самых различных видов активов организации.

В зависимости от действия показателей всех собственных оборотных средств и источников финансирования всех запасов выявляется с некоторой долей условности тип текущей финансовой устойчивости заемщика: абсолютная финансовая устойчивость; критическое финансовое положение; нормальная финансовая устойчивость; неустойчивое финансовое положение.

В рамках общего анализа в дополнение ко всем абсолютным показателям определяется ряд относительных аналитических значений, а именно маневренность собственных оборотных активов; доля собственных оборотных активов в текущих активах; коэффициент покрытия; коэффициент быстрой ликвидности; коэффициент абсолютной ликвидности; доля оборотных активов в валюте баланса; коэффициент покрытия запасов.

Оценка всей деловой активности выявляете в расчете всех имеющихся показателей, которые характеризуют саму действенность текущей деятельности самой организации: производительность труда; фондоотдача; оборачиваемость дебиторской задолженности; оборачиваемость производственных запасов; оборачиваемость кредиторской задолженности; оборачиваемость собственного капитала; оборачиваемость основного капитала (ресурсоотдача); период окупаемости собственного капитала.