Отчет по практике на примере ООО КБ «Ренессанс Капитал»

• коэффициенты ликвидности;

• коэффициенты эффективности (оборачиваемости) капитала;

• коэффициенты привлечения средств (показатели финансового левереджа);

• коэффициенты прибыльности;

• рыночные коэффициенты (показатели обслуживания долга).

Применяя метод  исчисления финансовых коэффициентов  для оценки кредитоспособности заемщика, КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) необходимо иметь в виду, что большинство финансовых коэффициентов дают лишь общее представление о состоянии клиента-ссудозаемщика.

Другой метод оценки кредитоспособности клиента банка, рассматриваемый в специальной литературе, заключается в анализе на основе изучения денежного потока. Анализ денежного потока клиента - это оценка кредитного риска на основе оборотных отчетных показателей. Он построен на сопоставлении притока и оттока денежных средств за данный период. Элементами притока средств являются прибыль, полученная за период, начисленная амортизация, высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов и прочих активов, прирост кредиторской задолженности, высвобождение средств из прочих активов и рост прочих пассивов, привлечение в оборот новых ссуд, прирост акционерного капитала. Если запасы на конец года больше запасов на начало года, то высвобождения средств нет.

Разница между  элементами притока и оттока средств  называется общим денежным потоком. При анализе денежного потока элементы оттока и притока средств  группируются таким образом, чтобы  выделить отдельные стороны управления предприятием. Так, на основе отчета о движении денежных средств дается характеристика управления:

a) прибылью и  доходами предприятия,

b) запасами и  расчетами,

c) финансовыми  обязательствами,

d) инвестициями: (основные фонды, прочие пассивы  и активы, различные операции  с ценными бумагами),

e) источниками  средств (кредитами, акционерным  капиталом).

Анализ денежного  потока помогает выявить слабые места  в управлении капиталом, которые  понижают его финансовую устойчивость и, исходя из этого, определить условия  кредитования клиента, которые отражаются в кредитном договоре.

С помощью анализа  денежного потока можно дать общую  оценку кредитоспособности клиента. Если величина общего денежного потока положительна и стабильна, т.е. происходит устойчивое превышение притока над оттоком  средств в истекшие периоды, то можно оценивать клиента как кредитоспособного. При резких колебаниях такого превышения или в случае обратного соотношения - превышения оттока над притоком средств - класс клиента понижается. В итоге сопоставление притока и оттока средств, позволяющее определить общую величину денежного потока, дает возможность судить о кредитоспособности клиента, а коэффициент соотношения общего денежного потока и долговых обязательств (коэффициент денежного потока) - определить класс заемщика по уровню кредитоспособности.

В мировой и  отечественной банковской практике, в ряде банков, в том числе и  КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) сложились выводы, что первый класс присваивают клиенту, когда этот коэффициент соответствует 0.75, второй - 0.30, третий - 0.25, четвертый и пятый - 0.2 и шестой - 0.15.37

В КБ «Ренессанс Кредит» ООО ретроспективный  анализ начинается с анализа имущественного и финансового положения заемщика. Сумма хозяйственных средств, находящихся  в распоряжении компании, дает обобщающую стоимостную оценку активов заемщика, числящихся на балансе. Данные валюты баланса сопоставляются с величиной испрашиваемого кредита. Если сумма испрашиваемого кредита составляет 50% и более активов компании, кредитный работник должен сделать соответствующий вывод о рисках, к оценке которых необходимо будет вернуться в ходе последующего анализа, чтобы получить полноценные объяснения этому факту. Для этого изучаются цель кредита, данные, полученные в ходе анализа качественных показателей на основе внесистемной информации (структуры компании, вхождения ее в какую-либо группу или холдинг и т.д.).

В банковской практике КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) широко используются балльные оценки кредитоспособности физических лиц, наряду с экспертными оценками экономической целесообразности предоставления ссуды.

Экспертные  оценки основаны на общеэкономическом  подходе к характеристике кредитоспособности заемщика (в т.ч. физического лица), т.е. на анализе соответствия клиента  и ссуды общебанковским требованиям, в КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) правилу 5 "С" (capasity - возможность, capital - имущество, collateral -обеспечение, conditions - условие, character - характер). Прежде всего, экономист банка должен оценить желание и возможность заемщика погасить ссуду. При этом он ориентируется на заявление заемщика на выдачу ссуды, кредитное досье прошлых лет (свое и местного кредитного бюро), информацию других организаций, банков.

 

6.2. Анализ  личных качеств заемщика

Особое внимание банк уделяют оценке личных качеств  заемщика. Для этого КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) запрашивает необходимые справки с места работы заемщика и проверяет точность сведений, указанных в его анкете. Если окажется, что потенциальный заемщик умышленно ввел кредитора в заблуждение, то ему отказывают в кредите.

Оценка имущества  тесно связана с оценкой финансовых возможностей заемщика погашать за счет своих средств ссуду, наряду с осуществлением повседневных расходов и оплатой долговых обязательств. При этом определяют отношение минимального размера платежа по ссудам заемщика к его доходам, а также максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам заемщика.

Балльные оценки в КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) принимают во внимание множество факторов, которые условно можно сгруппировать по принадлежности к определенной сфере деятельности человека: а) социальной; б) профессиональной; в) имущественной; г) специальной банковской и др.

К группе "а" относят: возраст, семейное положение, число иждивенцев и др.; к группе "б" - профессию, квалификацию, род  занятий, продолжительность работы на одном месте и т.п., к. группе "в" - размер среднего остатка вклада, состояние счета, наличие овердрафта, качество погашения предыдущих кредитов, общую сумму сбережений, наличие недвижимости, способ владения имуществом; в группу "г" входит продолжительность ведения счета в данном банке, направление заработной платы на счет в данном банке, наличие фактов рассмотрения споров в арбитражах и отрицательной (положительной) информации кредитно-справочных бюро, наличие фактов отказа в выдаче чековых книжек, кредитных карточек.

В некоторых  случаях банк КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)  принимает в расчет кредитоспособности наличие обеспечения, поручительства.

Начисление  баллов клиенту в зависимости  от уровня его кредитоспособности получило название "кредит-скоринг". Важная черта "кредит-скоринг" заключается в том, что он разрабатывается каждым кредитным институтом или розничным торговцем самостоятельно исходя из особенностей, присущих ему и его клиентуре, учитывая характер действующего законодательства и традиции страны. Перед внедрением системы "кредит-скоринг" она проходит апробацию в течение года и более, а при необходимости - шкала оценок модифицируется. После внедрения модель "кредит-скоринг" подлежит постоянному мониторингу и корректировке.

В КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) она включает 12 показателей, первые пять из которых характеризуют финансовые возможности клиента:

1. Информация. За  отсутствие неблагоприятной информации  кредитно-справочного бюро клиент  получает 10 баллов.

2. Способность  погашать задолженность: до 60% - 0 баллов; от 61 до 80% -10 баллов; от 81 до 100% - 20 баллов.

3. Наличие обеспечения:  от 0 до 25% - 1 балл; от25 до 50% - 4; от 51 до 75% -7; от 76 до 100% - 12; более 100% - 20 баллов.

4. Наличное имущество  любого типа (недвижимость, ценные  бумаги, вклады) - 10 баллов.

5. Использование  кредитов (текущих и прошлых): если  заемщик неаккуратно пользовался  предоставленными ссудами - 0 баллов, если не пользовался ранее  кредитом - 5 баллов, если прежде кредиты  погашались своевременно или  текущий кредит погашается в соответствии с договором -15 баллов.

6. Квалификация. Нет квалификации - 0 баллов; вспомогательный  персонал -2; специалисты - 7; служащие - 9; пенсионеры - 13; руководящие работники  - 13 баллов.

7. Трудовая деятельность  у последнего нанимателя: до одного года - О баллов; до двух лет - 3; до трех лет - 5; до пяти лет - 8; более пяти лет - 12; пенсионеры - 0.

8. Сфера занятости:  госслужба - 10 баллов; другие сферы  - 6; пенсионеры - 0.

9. Возраст заявителя:  до двадцати лет - 0 баллов; двадцати  пяти - 2; тридцати - 4; тридцати пяти - 8; пятидесяти - 9; шестидесяти -11; более шестидесяти лет -16 баллов.

10. Семейное  положение: холост - 11 баллов; женат  - 14; женат, но живет раздельно  - 6; разведен - 8; вдовец - 8 баллов.

11. Способ найма  жилища. Не имеющий жилища - 0 баллов; имеющий жилище по найму - 5; собственное жилище - 10 баллов.

12. Количество  иждивенцев: нет - 10 баллов; один - 7; два  - 5; три - 2; более трех - 0 баллов.

При 81 балле  сотрудник банка принимает положительное  решение о выдаче кредита самостоятельно, при результате от 61 до 80 баллов требуется разрешение вышестоящего лица. При рейтинге ниже 60 баллов в выдаче ссуды клиенту отказывают.

Однако представляется, что эта методика несколько удалена  от оптимальной. В связи с этим перед банком КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) встает задача совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщика.  Для ее оптимизации данный банк проводит серьезную работу по анализу используемых методик российскими и зарубежными баками.

На мой взгляд, зарубежный опыт нужно шире использовать в практике КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) но с корректировками на наши особенности. При этом при разработке типовой модели оценки кредитоспособности физических лиц нужно опираться на статистические данные в целом по стране. Попытаемся адаптировать к деятельности КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) в условиях российской действительности одну типичную модель классификационной системы, широко применяемую американскими коммерческими банками при оценке кредитоспособности индивидуального заемщика и включающую 8 разделов.

Прежде всего, следует внести коррективы в балльные оценки по первому разделу (род занятий), ибо в России совершенно другая оценка труда различных категорий работающих и иное состояние занятости. Для  КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) можно предложить шкалу оценки рода занятий, установленную на основе данных об уровне заработной платы, квалификации, степени занятости, взятых из Российского статистического ежегодника.

Исходя из специфики  российских жилищных условий взамен американской шкалы предложим возможную российскую шкалу их оценки. В шестом разделе предусмотрен не недельный, а среднемесячный заработок.

В конечном виде данная балльная оценка для оценки КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) судозаемщика будет выглядеть следующим образом (табл. 5).

Таблица 5.

Методика балльной оценки кредитоспособности индивидуального клиента КБ «Ренессанс Кредит» ООО (1-ый вариант автора)

Критерии	Баллы	Критерии	Баллы
1.Род занятий Работники финансово-кредитной  сферы и страхования Руководители  органов власти и организаций Геология, геодезия и гидрометеорология Работники госслужбы  и военнослужащие Операторы, аппаратчики, слесари-сборщики Служащие Работники ЖКХ  и сферы непроизводственного  бытового обслуживания Оптовая и розничная  торговля Квалифицированные работники промышленности, строительства и транспорта Неквалифицированные рабочие Работники образования, культуры и здравоохранения Работники с/х Лица, не имеющие  специальности и профессии Безработные 2.Стаж работы Настоящая работа менее двух лет, прошлая - менее 10 лет Настоящая - семь лет и более, прошлая - менее 10 лет 3.Жилищные условия Имеет собственный  дом или квартиру Снимает квартиру или дом в аренду Проживает в  государственной квартире Проживает с  родителями или родственниками	7 7 6 5 4 4   4 3   3 2 1 1 0 0 0     2 5   5 5 1 0	4.Длительность  проживания в данном месте  (по одному адресу) Более пяти лет Два - пять лет Менее двух лет 5.Семейное положение Мужчина: Женат Вдов Одинокий Разведенный Женщина: Одинокая Замужем Разведенная Вдова 6.Среднемесячный  заработок, руб. Более 10000 5000-10000 2000-5000 1500-2000 1000-1500 менее 1000 7. Банковский  счет Текущий и накопительный Только накопительный Текущий Нет счета 8. Кредитные  рекомендации Кредитная карточка с овердрафтом «Золотая» кредитная  карточка с овердрафтом Положительная рекомендация одного банка Положительная рекомендация двух банков	3 2 1     5 5 3 0   4 5 2 5   5 4 3 2 1 0   6 3 2 0   2 4 2 4