Отчёт по практике в банке "ВТБ 24"

Таблица 1     

Динамика  состава и структуры пассивов Банка ВТБ24 в 2007-2008гг.

Пассивы	2007		2008		Изменеие
	Сумма млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма млн. руб.	Уд. вес, %	Темп роста, %	Уд. вес, п.п.
Обязательства	279 579	86,51	547 379	90,98	195,79	4,47
Источник  собственных средств	43 599	13,49	54 265	9,02	124,46	4,47
Всего пассивов:	323 178	100,00	601 644	100,00	186,16

 

  
     

Наглядно  динамика собственных средств и  обязательств представлена на рисунке 2.     

 

 

     Рис.2. Динамика собственных средств и  обязательств Банка ВТБ24(ЗАО) в 2007-2008 гг.      

В отношении обязательств таблицы 2 проявляется общая тенденция высокого удельного веса средств клиентов, поскольку данная статья определяет основной источник внешнего финансирования банка. Увеличение доли данной статьи произошло в 2007 г. (+8,53 п.п.), в абсолютном выражении средства клиентов выросли примерно в 2 раза, в 2007 г. прирост был чуть ниже и составил 166,76%. Данный факт можно расценить как положительный, поскольку банк стал менее зависим от ресурсов межбанковского рынка. Но важно указать на появление в 2008 году кредитов ЦБ РФ, что связано со спецификой кризисного ситуации этого года. Удельный вес прочих элементов привлеченных средств банка низок, и данные статьи остаются сравнительно стабильными на протяжении анализируемого периода. Как правило, при бесперебойном функционировании банка эти обязательства не подвергаются непредвиденным и резким колебаниям.     

Таблица 2     

Динамика  состава и структуры обязательств Банка ВТБ24 (ЗАО) в 2007-2008 гг.

Пассивы	2007		2008		Изменение
	Сумма млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма млн. руб.	Уд. вес, %	Темп роста, %	Уд. вес. п.п.
Кредиты ЦБ РФ	0	0,00	88 103	16,10	-	16,10
Средства  кредитных организаций	51 203	18,31	62 753	11,46	122,56	-6,85

 

  
  
  

Продолжение таблицы 2

Средства  клиентов (не кредитных организаций)	219 028	78,34	365 242	66,73	166,76	-11,62
Выпущенные  долговые обязательства	6 668	2,39	2 3012	4,20	в 3 р	1,82
Обязательства по уплате процентов	1 502	0,54	0	0,00	0,00	-0,54
Прочие  обязательства	1 118	0,40	7 578	1,38	в 6 р	0,98
Резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	59	0,02	690	0,13	в 11,7 р	0,10
Всего обязательств:	279 578	100,00	547 378	100,00	195,79	-

 

  
     

При анализе необходимо уделить особое внимание собственному капиталу банка таблица 3, поскольку он незаменим как на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, так и на последующих этапах развертывания банковских операций. В структуре особых изменений не произошло, преобладающее место в течение анализируемого периода занимали средства акционеров. Хотя к концу 2008 г. доля данной статьи снизилась на 11,05 п.п.. Темп роста средств акционеров в 2007 году составил 237%, однако более быстрыми темпами росли собственные акции, выкупленные у акционеров (в 8 раз), и это сказалось на низких темпах роста собственных средств. В 2006-2007 гг.. Банк России зарегистрировал отчеты об итогах дополнительного выпуска ценных бумаг ВТБ24. По итогам дополнительного выпуска акций размер оплаченного и зарегистрированного уставного капитала банка вырос и к концу 2007 г. составил 30008 млн. руб.     

Таблица 3     

Динамика  состав и структуры собственного капитала Банка ВТБ24(ЗАО) в 2007-2008гг.

Пассивы	2007		2008		Изменение
	Сумма млн. руб.	Уд. вес. %	Сумма млн. руб.	Уд. вес. %	Темп роста, %	Уд. вес, %
Средства  акционеров	30 008	68,83	33 568	61,86	111,86	-6,97
Собственные акции, выкупленные у акционеров	476	1,09	476	0,88	99,90	-0,22
Эмиссионный доход	11 371	26,08	14 528	26,77	127,77	0,69
Резервный фонд	0	0,00	673	1,24	-	1,24
Переоценка  основных средств	32	0,07	8	0,01	25,12	-0,06

Продолжение таблицы 3

Расходы будущих периодов и предстоящие  выплаты	273	0,63	0	0,00	0,00	-0,63
Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных  кредитных организаций	0	0,00	0	0,00	-	-
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых  лет	2 219	5,09	1 661	3,06	74,84	-2,02
Прибыль или убыток за отчетный период	719	1,65	4 304	7,93	в 6 р	6,28
Всего источников собственных средств	43 599	100,00	54 266	100	124,47	-

 

  
     

Банк  ВТБ24 привлекает средства с помощью депозитных и сберегательных сертификатов. Главное отличие депозитного сертификата от сберегательного в том, что первый предназначен для привлечения средств юридических лиц, а второй – физических лиц.     

Согласно  упомянутым документам депозитный сертификат является именной ценной бумагой, а сберегательный сертификат – ценной бумагой на предъявителя. Депозитные сертификаты выпускаются в разовом порядке, а сберегательные – сериями. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке, а по сберегательным сертификатам – как в безналичном порядке, так и наличными средствами. Депозитные и сберегательные сертификаты не могут служить расчетными или платежными средствами за проданные товары или оказанные услуги и выпускаются только в валюте РФ.  

Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические, а сберегательных – физические лица-резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России.      

Денежные  обязательства, возникшие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 июля 1993 года № 16 «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ».     

Сертификаты являются срочными ценными бумагами. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются  Правлением банка.     

Проценты  по первоначально установленной  при выдаче депозитного и сберегательного  сертификата ставке, причитающейся владельцу по истечении срока обращения, выплачиваются банком независимо от времени его покупки.      

Сертификаты могут быть предъявлены к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате банком выплачивается сумма депозита или вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.     

Если  срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то банк несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы депозита или вклада и процентов до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.      

Банк  не может в одностороннем порядке  изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.     

Выплата процентов по сертификату осуществляется банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.     

Бланк как депозитного, так и сберегательного  сертификата состоит из двух частей: сертификата и корешка к нему. На лицевой стороне бланка депозитного и сберегательного сертификата содержатся следующие реквизиты:

• наименование, местонахождение и корреспондентский счет банка, открытый в Банке России;
• наименование «Депозитный сертификат» или «Сберегательный сертификат»;
• номер сертификата (для сберегательного сертификата обязательным реквизитом является серия);
• дата внесения депозита или вклада;
• размер депозита или вклада, оформленного сертификатом (цифрами и прописью);
• безусловное обязательство банку вернуть сумму, внесенную в депозит, и выплатить причитающиеся проценты;
• дата востребования суммы по сертификату;
• ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
• сумма причитающихся процентов (рублей – цифрами и прописью, копеек – цифрами);
• при досрочном предъявлении сертификата к оплате выплачиваются сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования;
• наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица для депозитного сертификата;
• подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка, выдавшего сертификат.

 

     Отсутствие  в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.     

При наступлении даты востребования  депозита или вклада банк осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. По желанию владельца сберегательного сертификата оплата может осуществляться наличными деньгами.     

Средства  от погашения депозитного сертификата  могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.     

Банк  проверяет непрерывность ряда договоров  уступки требования, а также соответствия наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачислении средств. При отсутствии лиц, поставивших подписи на депозитном сертификате, заявление может быть подписано другими уполномоченными лицами и сопровождаться соответствующей доверенностью.     

Восстановление  прав по утраченным именным депозитным сертификатам осуществляется банком. В случае утраты именного депозитного сертификата законный владелец вправе обратиться в банк с письменным заявлением о выдаче дубликата. Если на заявленное требование законным держателем депозитного сертификата получен отказ, он вправе обжаловать его в судебном порядке. Восстановление прав по утраченным сберегательным сертификатам на предъявителя осуществляется в судебном порядке.  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
 

5. Активные операции  банка ВТБ 24    

Размер  активов банка характеризует масштабы его деятельности и используется как база для расчета других показателей и некоторых экономических нормативов при составлении банковских рейтингов.    

Размер  активов приводится в публикуемом  балансе или в балансовом отчете. Показателем структуры активов является доля каждой статьи активов в общем их размере. Для определения того, эффективно ли используются привлеченные средства банка, проанализируем активы баланса.    

Таблица 4    

Динамика  состава и структуры активов  Банка ВТБ24(ЗАО)    

в 2007-2008 гг.

Активы	2007		2008		Изменение
	Сумма млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма млн. руб.	Уд. вес, %	Темп роста, %	Уд. вес, %
Денежные  средства	15535,0	4,81	36402,00	6,05	в 2,3 р	5,63
Средства  кредитных организаций в ЦБ РФ	8885,02	2,75	7001,00	1,16	78,80	1,30
Обязательные  резервы	3369,76	1,04	586,00	0,10	17,36	0,29
Средства  в кредитных организациях	3882,13	1,20	52807,00	8,78	в 13,6 р	8,65
Чистые  вложения в торговые ценные бумаги	24778,45	7,67	28803,00	4,79	116,24	0,65
Чистая  ссудная задолженность	260951,72	80,75	455798,00	75,76	174,67	79,87
Чистые  вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0,00	0,00	6280,00	1,04	-	-
Чистые  вложения в ценные бумаги, имеющихся  в наличии для продаж	732,56	0,23	369,00	0,06	50,37	1,02
Инвестиции  в дочерни и зависимые организации	0,00	0,00	32,00	0,01	-	-
Основные  средства, нематериальные активы и материальные запасы	4583,87	1,42	6493,00	1,08	141,65	0,95
Требования  по получению процентов	1525,27	0,47	0,00	0,00	0,00	-0,27
Прочие  активы	2303,19	0,71	7682,00	1,28	в 3,3 р	1,15
Всего активов:	323177,71	100,00	601667,00	-	186,17	-